白象食品集团财务内控及绩效管理咨询项目建议书
白象企业财务管路分析报告
白象企业财务管路分析报告1.引言1.1 概述概述白象企业是一家具有悠久历史和丰富经验的公司，致力于提供高质量的产品和服务。
本报告旨在对白象企业的财务管路进行全面分析，以揭示其财务状况和风险评估。
通过对企业背景、财务状况和风险评估的深入分析，我们将为读者提供全面的了解和评估，以便为企业的未来发展提供有益参考。
1.2 文章结构文章结构部分:本文主要包括引言、正文和结论三个部分。
在引言部分，我们将概述本文的主要内容，并说明撰写该报告的目的。
而在正文部分，我们将介绍白象企业的背景情况，进行财务状况分析并评估其财务风险。
最后，在结论部分，我们将对整个报告进行总结，提出一些建议，并展望白象企业的未来发展。
1.3 目的目的:本报告的目的是对白象企业的财务状况进行全面分析和评估，以便为企业管理层提供决策支持和改进财务管理的建议。
通过深入分析企业的财务状况，评估其财务风险，并提出相应的建议，以帮助企业更好地应对市场竞争，实现持续稳健发展。
同时，通过本报告对白象企业的财务管路分析，也能为投资者、合作伙伴和其他利益相关方提供有用的参考信息，增强对企业的了解和信任。
2.正文2.1 白象企业背景白象企业是一家成立于1990年的跨国公司，总部位于美国纽约。
公司主要经营范围包括电子产品制造和销售、软件开发和互联网服务。
白象企业在全球范围内拥有多家子公司和分支机构，业务遍布亚洲、欧洲和北美地区。
白象企业以其创新的科技产品和优质的服务享誉全球，其旗下的产品在消费者中具有较高的知名度和美誉度。
公司拥有一支专业的研发团队，致力于不断推出具有颠覆性创新的产品和技术，成为市场的领导者之一。
在过去的几年里，白象企业稳健发展，业绩稳步增长。
公司在全球范围内建立了良好的销售渠道和客户关系，实现了多元化的收入来源。
同时，白象企业也注重社会责任，积极参与公益事业和环保活动，树立了良好的企业形象。
2.2 财务状况分析白象企业是一家知名的跨国企业，主要经营多个领域的业务，包括制造业、零售业和金融业。
集团管控咨询项目建议书模板
母公司直接从事生产经营， 母子公司关系密切，人员配 备较多。一般适用于单一产 业或企业在多元化的初期
17
集团与下属公司三类基本管控模式的优缺点
管控 模式 定位
集团 组织 设计
管控 权限 划分
关键 管理 流程 设计
阶段 成果
财务管理型
战略管理型
操作管理型
•母子公司的机制是决策和执行分开，产权经营和产品 •子公司业务的发展受到母公司的充分重视
对XXX新的集团管控体系进行培训，对XXX新的集团管控体系的运 行进行跟踪辅导
运行辅导
6
XX对于XXX在集团管控咨询项目导入过程中可能遇到的问题 及应对策略已经做好了充分的准备
风险描述
原因分析
对策
集团管控系统的内 容不能与公司的现
状完全融合
咨询顾问没有深入了解公司的实际情况， 照搬现成的绩效管理模式。
• 项目软硬件物质的准备。如：调研人 员、调研地点、调研所需资料等，确 保项目工作的顺利进行。
项目启动暨集团管控基础知识培训
• 参加人员：客户公司中层以上干部员工、 代表性员工；XX领导及项目成员；
• 启动会内容：项目背景、导入项目的目的、 号召全员对本项目的参与和配合；
• 集团管控基础知识培训：通过培训统一各 人对集团管控的认识，在群体中获得大部 分人的认同。只有在思想上认同才有可能 将新的集团管控体系在群体中实施下去。 10
追求战略实施和经营思路的 严格执行，有明确的主导产 业，强调子公司经营行为的 统一，公司整体协调成长
集团与下属 公司关系
以财务指标进行管理和考核， 总部 无业务管理部门
以战略规划进行管理，总部具体业务管 理部门职能较弱
总部业务管理部门对下属企 业的日常经营运作进行直接 管理
白象业务战略第一阶段汇报(完整版)-20080610
35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00%
5.00% 0.00%
32.50%31%
康师傅
17.101%6.30%
版权所有，不得翻印
第5页
白象食品集团业务经营战略咨询项目
本次项目的目的是和白象管理团队一起，为白象六大业务制定既有前瞻性、 又具实操性的3-5年发展战略规划，为各个业务的发展指明方向和具体的实施 路径，并实现各个业务之间的协同效应
根据服务协议，整个项目分为两个阶段执行，共16周。
8周
第一阶段
企业外部环境分析 企业内部环境分析
调味品业务是白象的协同业务。行业十分零散，竞争十分激烈。白象应围绕“方便”和“营养健康” 6 进行调味品的业务选择，正略钧策建议考虑方便汤料、菜料、面酱料等产品。这样，也可以促进方
便面调料的研发和改进。
挂面业务是白象的补充业务。行业整体集中度低，面临整合，白象应抓住这一有利时机，迅速将挂 7 面业务做大。未来三年，白象挂面可以成为行业前三。产品应以“营养健康”为主线，走中高档路
方便米线 粉丝
利基业务
销售收入：5亿 毛利率：25%
Байду номын сангаас
挂面
补充业务
销售收入：5亿 毛利率：25%
调味品
协同业务
销售收入：3－5亿 毛利率：30%
面粉
协同业务
销售收入：10亿 毛利率：10-15%
业务突破点 目标市场 主要消费者特征 竞争情况
靓汤加健康
产品创新和 推广创新
绿色、天然 的健康轻食
营养挂面
白象食品集团财务内控及绩效管理咨询项目建议书课件
持续监控和改进机制建立
建立风险评估机 制：定期对项目 进行风险评估， 识别潜在风险并 制定应对措施
建立监控机制： 对项目进展进行 实时监控，确保 项目按照计划进 行
建立改进机制： 根据项目进展情 况，及时调整计 划和策略，提高 项目效率和质量
持续改进和提升方向确定
确定未来绩效管理的提升方 向
制定具体的改进措施和计划
明确项目成果的持续改进方 向
建立持续改进和提升的机制
项目风险识别与评估
财务风险：识别潜在的财务风险，如资金流动、成本控制等 市场风险：分析市场趋势，预测市场需求变化，评估市场风险 运营风险：评估生产、供应链等方面的运营风险，确保项目顺利进行 法律风险：识别潜在的法律风险，如合同条款、知识产权等 应对措施：针对识别出的风险，制定相应的应对措施，降低风险影响
绩效管理问题：分析现有的绩效管理体系存在的问题，如指标设置不合理、评估标准不明确、反 馈机制不完善等。
存在的问题及原因分析
绩效管理流程不 规范
考核指标设置不 合理
缺乏有效的沟通 和反馈机制
员工对绩效管理 的认识不足
改进方向和建议
完善绩效管理制度：建立科学、合理的绩效管理制度，明确考核标准、方法和流程
单击添加标题
财务内控现状分 析
咨询方案设计与 实施计划
项目背景与目标
绩效管理现状分 析
风险评估与应对 措施
项目背景介绍
白象食品集团概况 财务内控及绩效管理现状 咨询项目的目的和意义 项目背景与目标的关联性
项目目标概述
优化绩效管理体系
提高白象食品集团财务内控 水平
白象集团董事会治理项目建议书
企业规模与董事会规模 委员会数量与种类设置
董事会总人数
各委员会外部董事比例
议案提交程序及数量控制 委员会运作规范及流程
薪酬设计与薪酬水平 薪酬与绩效 业绩评价标准的设定
连城国际研究顾问集团
中国最具影响力的公司治理服务机构
白象集团董事会治理项目建议书
根据双方沟通以及项目组的经验判断，项目任务如下
董事职责 董事资格
董事职责 董事职业化能力 董事选举合规性
连城国际研究顾问集团
白象集团董事会治理项目建议书
董事会治理
董事业绩
包括：学历、经历、任职资格、 专业、从业时间、在其他企业兼职情况、
从业业绩 董事应具备的财务分析、竞争力分析、 价值链分析、经营预测、业务规划决策Байду номын сангаас及决策流程等知识及相关工具运用。
2、董事观念更新。要通过董事会治理来实现董事会的责任和完 整性，首先必须改变改变人们的董事会领导观念，尤其是大部分董 事会成员的观念。包括根据需要引入适当的人员。
3、董事技能修炼。只有在董事会成员们的配合，以及董事长及 其成员运用相关知识、技能、工具的前提下，董事会才能做到灵活 高效，又步调一致。董事长的主要工作是保证董事会成员在一起能 有效地工作，让他们尽量把自己的优势发挥出来，并负责将一群有 工作能力的人转变成一个有效的工作团队。
➢ 形成了台资企业、河南企业、河北企业、南方企业四大 军
➢ 团的格局。在四大军团中，河南军团占据全国近32％的 市
➢ 场份额，拥有方便面生产线300多条。在全国方便面行 业
➢ 前20强中，河南占了10家。 而白象便是河南军团的领 头
➢ 羊。
➢ 2010年预计整个行业销售总量将翻一番，市场总额
白象食品股份有限公司项目建议书
白象食品股份有限公司项目建议书白象食品股份有限公司发展战略研究ⅹ咨询有限公司咨询中心姓名：ⅹ班级：ⅹ学号：ⅹ专业：ⅹ邮箱：ⅹ目录一、项目背景和应解决的问题 (1)（一）白象食品股份有限公司概况 (1)（二）白象食品面临的发展瓶颈 (1)2二、项目研究内容和方法 (3)（一）一般环境分析 (3)35三、白象食品股份有限公司的战略选择 (6)（一）发展战略 (6)8888899910一、项目背景和应解决的问题（一）白象食品股份有限公司概况1、产业规模白象集团正式创立于1997年，现已在河南、河北、山东、山西、湖南、江苏、四川、陕西、吉林、黑龙江等省市布局10个方便面生产基地、1个面粉生产基地、2个挂面车间和2家调味料公司。
白象集团先后被评为“农业产业化国家重点龙头企业”、“河南省粮食深加工和食品生产龙头企业”、“全省粮食深加工十家重点保护企业”和“中国面制品业最具活力的企业之一”。
2、行业地位白象集团现拥有国际一流方便面生产线97条，年产方便面近100亿包。
国际权威调查机构AC尼尔森的调查数据显示：2003年以来，白象方便面始终以高达18%的市场占有率领军业界；2003年至2008年，白象集团以每年超过35%的高速增长，乘势而起；2009年至今，白象方便面已连续三年稳居行业亚军，成为中国方便面行业最大的民族品牌。
2011年4月，白象方便面总产量正式突破500亿包，成功跨进世界方便面行业第一阵营。
3、品牌发展随着白象食品集团的快速发展，“白象”品牌在国内食品领域正不断绽放出耀眼的品牌光辉。
白象先后荣获“亚洲品牌500强”、“中国驰名商标”、“国家免检产品”、“中国知名品牌认知百强”、“河南省著名商标”、“全球食品工业大奖”等诸多荣誉。
2009年，白象正式启动新品牌发展战略，经过为期两年的全面梳理和形象提升，如今，一个全新的、年轻的、充满活力的新白象品牌形象已然形成，白象未来的国际化品牌之路已初具雏形。
【最新】白象品牌食品公司发展战略规划项目商业建议书
白象食品公司发展战略规划项目商业建议书目录一、项目背景 (3)1.战略规划目的 (3)2.战略规划解决问题 (3)二、项目内容 (4)1.战略规划四阶段 (4)2.战略规划具体实施及相应成果举例 (4)2.1战略定位 (4)2.1.1内部分析 (5)2.1.2行业分析 (7)2.2战略构架 (11)2.3管理流程 (15)2.4业绩考核与激励 (16)三、项目组织 (17)1.咨询公司简介 (17)2.项目结构 (18)四、工作计划及报价 (19)4.1战略规划项目时间框架 (19)4.2项目费用估算及付款条款 (20)一、项目背景1.战略规划目的建立公司在市场领域中的地位 成功地同竞争对手进行竞争 满足顾客的需求 获得卓越的公司业绩2.战略规划解决问题白象集团要成为什么样的集团企业？用什么样的指标来衡量集团的战略目标是否实现？ 在多元化拓展的过程中什么是白象集团的核心竞争力？白象集团应优先发展哪些业务？白象集团应选择性发展哪些业务？ 白象集团应退出哪些业务？这些业务五年的量化业务目标是什么？ 白象集团的管理架构如何为各项独立的业务单元创造价值二、项目内容1.战略规划四阶段对现有发展规划的评估和修订建议—--战略定位制定集团战略目标体系—战略架构制定未来白象集团的核心管理流程—管理流程制定人力资源管理流程和激励机制—考核与激励2.战略规划具体实施及相应成果举例2.1战略定位阶段任务白象集团的使命和愿景集团整体业务目标和需要优先发展的业务领域企业核心能力的分析重点领域的业务规划，财务和投资目标的评估主要的行动方案和战略举措2.1.1内部分析（1）远景分析1、集团要成为什么样的企业？3、我们必须在哪些领域具有核心竞争力？2、我们的处事方法有什么指导原则？企业行为原则企业的绩效目标4、我们努力想取得什么样的结果？（股东，员工，社区和顾客）（2）内部关键因素评价矩阵举例分析（3）企业核心竞争力（3）核心竞争力分析2.1.2行业分析（1）行业环境分析—波特五力模型波特五力模型能够简单明了地将一个企业的战略与市场特征联系起来。
企业内控建设项目建议书-会计师事务所出具
XXXX内部控制体系咨询项目建议书XXXX会计师事务所20XX年7月目录一、项目背景 (1)二、项目目标 (1)三、总体思路 (1)四、建设范围 (2)五、主要任务 (2)六、总体工作计划 (3)七、具体工作内容 (3)八、组织开展要求 (6)九、项目费用预算 (8)附件1：内部控制体系咨询项目工作计划表 (9)附件2：XXX公司业务流程目录 (11)附件3：流程图示例 (12)附件4：风险控制矩阵（RCM）模板 (13)附件5：XXX公司权限指引表 (14)附件6：内部控制制度体系示例 (15)附件7：近三年部分内部控制体系建设项目案例 (16)XXXX内部控制体系咨询项目建议书一、项目背景XXXX创立于2011年7月，历经4年的时间，XXXX已拥有6000余万用户、20万注册医生，是世界上最大的移动医患交流平台。
2014年8月公司获国内移动健康领域单笔最大融资5000万美元，用于扩大用户量和医生量。
同时，公司也将展开与医院、药厂、药店的全面合作，2015年公司计划在全国大中城市开设百余家线下诊所，打造on line+off line 的全流程就医体验。
随着公司发展目标的明确、业务规模的不断扩张，XXXX所面临的经营管理风险日益增多，必须有效地防范与控制；与此同时，作为拟上市公司，XXXX也需要满足资本市场对公司内部控制的相关要求。
因此，建立健全公司的内部控制体系，就成为XXXX当前的重要任务之一。
二、项目目标围绕公司的战略规划部署、总体经营管理目标，以建立内控体系为契机，对公司价值链环节的业务流程和关键制度进行梳理优化，建立符合公司实际情况的、运行有效的内部控制体系，推进以法治企和规范管理，全面提升公司的管理水平和核心竞争能力，增强经营风险防范和控制能力，为实现风险管理的总体目标、即为战略目标的实现提供合理保证。
内部控制体系建设至少满足以下目标：1、符合监管要求，在内部控制评价中不存在显著缺陷和实质漏洞；2、改善公司管理，真正发挥内部控制对战略实现的支持作用；3、在内控的指引下，完善公司的制度体系建设，成为内控体系落地执行的重要保障，为公司上市奠定良好基础。
白象集团市场营销管理咨询报告
企业管理咨询（案例）白象集团市场营销管理咨询报告姓名：XXX学号：12029712X班级:1202971白象集团市场营销管理咨询报告一、白象集团背景白象食品有限责任公司是以方便食品开发、生产为主的集科、工、贸为一体的国家大型一级企业,主要产品为“白象”牌系列方便面、挂面和面粉。
公司现有员工13000多人，其中大中专毕业生占70％以上；总资产15亿元，下辖九大方便面生产基地和1个面粉厂、1个挂面厂、2个调味料公司、1个投资发展公司等在内共14家相关企业，九大方便面生产基地主要分布在河南新郑、湖南岳阳、山西晋中、山东兖州、河北高碑店、江苏南京、吉林四平、陕西三原、四川成都等地,拥有国内一流水平的方便面生产线90条,年产方便面60亿包左右。
白象产品分为20个系列、109个规格、306个品种，深受全国广大消费者的喜爱和好评,市场分布在包括海南、西藏在内的30多个省、市、自治区、直辖市,全国拥有1200多个一级批发商的庞大销售通路网络.白象集团是我国最大的民族食品加工企业，被中国食品科学技术学会称为“中国面制品业最具活力的企业之一”，是中国方便面行业河南军团中规模最大、产值最高、销量最大、企业综合实力最强的大型食品集团公司。
二、白象方便面市场营销管理现状及问题（一）现状：白象产品刚开始进入市场的时候,大城市的市场几乎被几家大的方便面企业所占领,作为后进入者,白象采取了逆向操作、避实就虚的策略，直接把产品卖到零售点,主要市场放到了农村。
因为农村市场有着巨大的需求潜力，白象一开始就避开城市市场，以中低档白象品牌,迅速在河南、河北、山东、山西以及东北等18个省市打开了农村及中小城市方便面市场。
在分析市场竞争环境后，白象采取“农村包围城市”的策略，目前白象在巩固现有农村市场地位的基础上，主动出击城市市场。
(二）问题：1.地区印象不好，城市中知名度较低白象产品多集中于华东、华北、东北市场的乡村地区，市场占有面太窄。
白象食品集团绩效管理制度
试用期员工
公司临时工岗位
实行计件/计时工资岗位员工
1.4
公开的原则：绩效管理制度和管理过程公开化、制度化。
客观原则：绩效管理和考核必须依据可观察到的事实或工作表现，切忌带入个人主观因素或武断猜想。
反馈原则：在绩效考核过程的考核结束后，考核结果必须反馈给被考核人，同时听取被考核人对考核结果的意见，对考核结果存在的问题做出合理解释或及时修正。
能力态度指标考核：是一个员工发展类指标，考核内容为员工在工作中表现出的工作能力和工作态度，适用于所有员工，每年度考核一次，由主管结合Bxiang各职群能力态度指标体系对下属一年的工作能力和工作态度进行打分。可参照附件三：《绩效考核工具表》中的《能力态度指标选项表》和《能力态度考核表》；
事件考核：专指对例行的绩效考核表指标所不能涵盖到的考核内容进行单独考核，主要包括重大工作失误、突出工作成果以及其他公司认为在一段时期内需要关注的重要情况。
绩效管理制度
文件编号：A-A-00-002
撰写单位：人力资源本部
版 本：A/0
发行日期： 20xx 年8月11日
生效日期： 20xx 年8月1日
页 数： 17 页
签 发
审 核
制 订
人力资源本部
一、
制作单位：人力资源本部
二、文件编号：A-A-00-002
三、发行状态：■网络 □书面
四、阅读等级：■A级：全体员工 □B级：部门主管（含）以上员工
2.3
月度考核建议时间：次月对上月进行绩效考核，每年12次；
季度考核建议时间：每季度结束后的次月对上季度进行绩效考核，每年4次；
年中考评建议时间：每年7月份，考核期限为1月1日-6月30日，每年1次；
××企业绩效考核管理咨询项目建议书
×××××绩效管理咨询项目建议书一、项目背景由于长期受计划体制的影响，×××××在真正面向市场自主经营的今天，企业人力资源管理，特别是绩效管理的不适应问题逐渐显现出来。
具体表现在：绩效管理的基础工作——岗位设置、岗位责任说明、绩效指标体系设计等存在不足；绩效评价与考核的机制不健全；绩效考核与员工薪酬、晋升等激励政策挂钩不彻底；等等。
科学的绩效管理可以对内做到公平评价员工绩效，准确激励员工行为，提高员工工作积极性，从而增强企业的市场竞争力。
在目前企业外部经营压力日渐加大，内部员工公平性意识不断增强的形势下，以上问题的解决显得格外紧迫和意义重大。
二、项目咨询的原则与目标（一）项目咨询的原则1、注重实效检验咨询服务首要标准就是能否解决企业存在的问题，真正为企业带来经营效率或效益的改善。
深入调研企业实际，提出针对性强、操作性强的方案并具体指导保证实施是我们工作的根本。
2、方案与过程并重一个完善的方案并不一定保证能产生实效，咨询项目组不但保证提供完备的方案，同时注重咨询过程中与各级员工之间的沟通，根据需要组织相关培训。
通过咨询帮助各级员工转变观念，掌握绩效管理的理论、方法与技巧，从根本上提升企业管理水平。
（二）项目咨询的目标项目咨询的目标是：针对企业绩效管理存在的问题，以公司战略为指导，在优化现行的组织、岗位和流程的基础上，建立以KPI为核心，绩效考核与员工激励紧密结合的科学、公平的绩效管理体系。
••员工调查与中高层访谈 •现行绩效管理制度及实施状况分析•组织结构及主要岗位设置合理性分析•绩效评价指标体系设计：关键业绩指标的确定与分解、部门及岗位KPI 的确定、权重的确定、评价标准等•考核制度与工作流程建立 •基于绩效考评的激励制度：薪酬、员工培训与发展等•人力资源管理诊断报告•公司、部门、岗位关键绩效指标 •《员工绩效评估表》 •《绩效管理实施手册》 •其他相关制度和表单 •培训课程及材料 •工作分析：各岗位工作职责分析、工作流程分析、岗位绩效特征分析•岗位说明书修改与编制•组织与岗位优化方案设计 •调整后的岗位说明书 •组织结构调整方案 •岗位优化与调整方案•协助实施动员与培训•绩效管理方案实施中的跟踪和指导•绩效管理方案的调整 注：项目正式启动后，经双方协商后，不排除对每阶段的时间和内容进行顺序调整图1绩效管理咨询项目工作阶段与内容三、项目具体内容、思路和方法管理诊断与组织、岗位优化阶段阶段目标1.对×××××人力资源管理现状全面分析并提出建议2. 岗位说明书修改与编制提交成果1.人力资源管理现状分析与建议2.调整后的岗位说明书3.组织结构调整方案4.岗位优化与调整方案说明：对人力资源管理现状进行分析,不但有助于×××××高层了解人力资源管理现状,也是设计有效绩效考核体系的前提。
白象食品股份有限公司发展战略规划项目建议书
白象食品股份有限公司发展战略规划项目建议书IXiANG FOOD白象食品股份有限公司发展战略规划项U建议书九略管理咨询公司文亚会中国郑州2013/6/19一.项U背1•战略规划U的•…2•战略规划解决问3二、项U内1•战略规划四阶32•战略规划具体实施及相应成果举2. 1战略定2.1.1内部分2.1.2行业分2. 2战略构2. 3管理流102.4业绩考核与激10三.项U组11一.项U 背景1•战略规划U 的,建立公司在市场领域中的地位,成功地同竞争对手进行竞争，满足顾客的需求,获得卓越的公司业绩2•战略规划解决问题,口象集团要成为什么样的集团企业,,用什么样的指标来衡量集团的战略U 标是否实现，远景U 标1•咨询公司简构价架款14,在多元化拓展的过程中什么是tl象集团的核心竞争力,,口象集团应优先发展哪些业务,,口象集团应选择性发展哪些业务，业务组合战略,口象集团应退出哪些业务,,这些业务五年的量化业务U标是什么,,白象集团如何实现与下级成员单位的母子公司治理关系，集团管理模式,口象集团的管理架构如何为各项独立的业务单元创造价值二.项U内容1•战略规划四阶段对现有发展规划的评估和修订建议一战略定位制定集团战略U标体系一战略架构制定未来白象集团的核心管理流程一管理流程制定人力资源管理流程和激励机制一考核与激励2.战略规划具体实施及相应成果举例2. 1战略定位阶段任务,口象集团的使命和愿景,集团整体业务U标和需要优先发展的业务领域,企业核心能力的分析,墜点领域的业务规划，财务和投资U标的评估,主要的行动方案和战略举措2. 1. 1内部分析1、集团要成为什么样的企业，（1）远景分析企业的使命企业的使命远企业核心能力2、我们的处景3、我们必事方法有什企业内部价须在哪些U企业的核心么指导原企业绩效U标值观领域具有标竞争力贝山核心竞争之力，单业VS混业构企业的绩成效U标企业行为原则4、我们努力想取得什么样的结果,(股东，员工，社区和顾客)(2)内部关键因素评价矩阵举例分析内部关键因素评价矩阵示例关键内部因素权重评分加权分数优势流动比率增长至2. 520. 0640. 24盈利率上升到6. 94%0. 1640. 64员工士气高昂0. 1840. 72拥有新的计算机信息系统0. 0830. 24市场份额提高到24%0. 1230. 36劣势法律诉讼尚未了结0. 0520. 1工厂设备利用率下降至74%0. 1520. 3缺少一个战略管理系统0. 0610. 06研发支出增加8%0. 0810. 08对经销商的激励不够有效0. 0610. 06总汁12.8(3)企业核心竞争力注:评价值涵义：1二重要劣势;2二次要劣势;3二次要优势;4二重要优势(3)核心竞争力分析物力资源财务资源人力资源技术资源营销资源价值稀缺性核心竞争力模仿壁垒2.1.2行业分析(1)行业环境分析一波特五力模型波特五力模型能够简单明了地将一个企业的战略与市场特征联系起来。
白象食品集团财务内控及绩效管理咨询项目建议书
白象食品集团财务内控及绩效管理咨询项目建议书一、财务管理方面（一）资金管理方面1、补充：《企业会计制度》规定，银行存款日记账应定期与银行对账单定期核对，月度终了必须逐笔查明差异原因并编制银行存款余额调节表调节相符,但银行存款余额调节表只是用来核对双方记账有无差错的手段，并不能作为原始凭证据以记账。
应当将未达账项纳入表内披露的范围，即使不进行表内披露，至少应当在报表附注中披露，注意到新修订的《企业会计准则－基本准则》第48条对报表附注的表述：“附注是指对在会计报表中列示项目所作的进一步说明，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。
如果无法对所有的未达账项在附注中披露，也应当按照重要性原则对部分金额大、期限长的未达账项进行披露。
”2、补充：企业应当结合岗位特点和重要程度，明确财会等关键岗位员工轮岗的期限和有关要求，建立规范的岗位轮换制度，对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保在最长不超过9>5年的时间内进行岗位轮换，防范未按规定使用银行账户，甚至私吞公款。
还有，企业要建立相互牵制的内控制度，防止帐外小金库的形成，明确大额资金支出的批准权限。
3、补充：各单位因机构调整、合并、撤销、停业等原因，需要撤销、合并账户的，应向银行提出申请，经银行同意后，首先要同开户银行核对存贷款户的余额并结算全部利息，全部核对无误后开出支取凭证结清余额，同时将未用完的各种重要空白凭证交给银行注销，然后才可办理撤销、合并手续。
由于撤销账户单位未交回空白凭证而产生的一切问题应由撤销单位自己承担责任。
对于银行账户的管理，连续在一年以上没有发生收付活动的账户，开户银行经过调查认为该账户无须继续保留即可通知开户单位来银行办理销户手续，开户单位接通知后一个月内必须办理，逾期不办理可视为自动销户，存款有余额的将作为银行收益4、补充：对资金的使用支出要有预先制订的资金使用计划，检查资金使用计划是否合理。
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。
白象财务共享项目背景
白象财务共享项目背景1. 项目背景介绍白象财务共享项目是一个旨在帮助企业实现财务数据共享和协作的创新项目。
在传统的企业财务管理中，不同部门的财务数据往往分散在不同的系统和部门中，导致数据的不一致和沟通协作的困难。
为了解决这个问题，白象财务共享项目提供了一个集成的平台，使得企业内部的财务数据能够实现共享和协作，从而提高财务管理的效率和准确性。
2. 项目目标白象财务共享项目的目标是建立一个安全、可靠、高效的财务数据共享平台，实现以下目标：2.1 提高财务数据的准确性和一致性通过集成不同部门的财务系统和数据源，白象财务共享项目可以实现财务数据的自动同步和更新，避免了手工录入和数据不一致的问题，提高了财务数据的准确性和一致性。
2.2 加强财务数据的安全性和可控性白象财务共享项目采用了先进的安全技术和控制措施，保护财务数据的安全性和隐私，确保只有授权人员能够访问和修改财务数据，避免了数据泄漏和滥用的风险。
2.3 提高财务数据的可访问性和透明度通过白象财务共享平台，企业内部的员工可以方便地访问和查询财务数据，了解企业的财务状况和业绩表现，提高了财务数据的透明度和可访问性，便于决策和管理。
2.4 促进财务数据的协作和沟通白象财务共享项目提供了一个协作平台，使得不同部门的员工可以方便地共享和协作财务数据，通过实时的数据共享和沟通，加强了部门之间的协作和沟通，提高了工作效率和效果。
3. 项目实施方案白象财务共享项目的实施方案包括以下几个步骤：3.1 需求分析和规划在项目开始之前，需要进行需求分析和规划，明确项目的目标和范围，确定财务数据的共享和协作需求，制定项目计划和时间表。
3.2 系统设计和开发根据需求分析和规划的结果，进行系统设计和开发，包括财务数据的集成和同步、权限管理、数据安全和隐私保护等方面的设计和开发工作。
3.3 系统测试和优化在系统开发完成后，进行系统测试和优化，确保系统的稳定性和性能，解决可能存在的问题和缺陷。
饮食行业企业绩效管理体系建议书(1).pptx
长远发展意义
战略意义
培训议题
第一部分 业绩管理体系的意义第二部分 建立业绩管理体系的准备工作第三部分 业绩计划的制定
建立业绩管理体系的准备工作
¶ 明确了解组织结构及部门工作使命¶ 对业绩合同的制定目标进行工作分析并明确 岗位职责¶ 建立业绩体系的必备要素
结合公司战略重点，选择可衡量的具体代表性的关键考核指标公司战略及业务计划岗位工作职责描述关键业绩指标辞典人力资源部建议主管经理确定受约人认同
选择营运类指标时应考虑的问题
反映岗位独特的工作成果 尽量体现出部门的主要年度目标，数量不应过多，一般不超过六个 特别考虑确定目标值时的难易程度，保证其可行性 可能通过岗位主管详细访谈得出，但应突破岗位主管的个人局限性
选择组织类指标时应考虑的问题
不一定每个岗位的合同都有组织类指标 党务工作岗位及人事管理岗位通常承担较丰富的组织类指标
现有工作业绩汇报系统
组织机构与岗位分工
发现关键价值驱动因素
明确各岗位平衡量领域
借鉴先进经验
筛选与公司战略及计划密切相关的指标
配合政策与竞争力分析的需要
设计关键业绩指标应注意的问题
¶ 避免自己考核自己 ¶ 避免重复考核同一项工作 ¶ 同级岗位上必须保持一致性 ¶ 彻底贯彻战略重点
+
…
终值
自由现金流量是一个公司流入和流出的实际现金
因为现在的1美元比未来要值钱，所以要折现 我们认识到现金流量的风险各不相同，所以我们计算出不同的资本
关键业绩指标的选择标准
基于****公司整体业务战略设定
与业务单位的经营目标相关
与受约人岗位职责直接相关
体现各岗位工作重点
确保可衡量
一切指标完成的最终结果必须是“增加股东价值”
饮食行业企业绩效管理体系建议书
业绩合同设计流程
明确了解组织结构及部门工作使命
➢ 从组织机构图中获得哪些信息 ➢ 在了解组织结构的过程中应该注意哪些问题
明确了解组织结构及部门工作使命
如何理解部门工作使命
该部门在组织中处于何种定位？ 部门的主要日常营运工作是什么？ 该部门实现了组织中的哪些战略目的？
公司战略及 业务单元 业务计划
发现关键价值 驱动因素
关键业绩指标的 收集与创新
明确各岗位 平衡量领域
组织机构与 岗位分工
筛选与公司战略 及计划密切相关 的指标
现有工作业绩 汇报系统
借鉴先进经验
国际同行业公司 国内主要竞争对
手考核标准
配合政策与 竞争力分析 的需要
监管标准及行 业经济技术指标
设计关键业绩指标应注意的问题
与业务单位的经营目标相关
一切指标完成的最终结果必须是 “增加股东价值”
体现业务单位的工作重点，如 “部门管理费用”
与受约人岗位职责直接相关
包括直接管理的工作及密切参 与协调支持的工作
体现各岗位工作重点 确保可衡量
促使管理者集中注意力，为工作 有限排序
计算方法，数据来源及信息采集 计算渠道均需具备
关键业绩指标的设计来源
组织 意义
提供客观、公正衡量 个人贡献的标准
长 远 发 展 意 义
通过强化、分解战略， 通过个人发展计划与业
明确个人使命
绩指导帮助个人进步
培训议题
第一部分 业绩管理体系的意义 第二部分 建立业绩管理体系的准备工作 第三部分 业绩计划的制定
建立业绩管理体系的准备工作
¶ 明确了解组织结构及部门工作使命 ¶ 对业绩合同的制定目标进行工作分析并明确
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上季度银行账户信 息
TR01-C3
核对无误后签 字确认
结束
财务部/首席 财务官
TR01-C1 审核并签字
公司总经理（视博） 执行董事(视博传媒) 董事长（永新视博） CEO（CDTV Holding和
BVI） 董事（金益）
财务部/付款 审核岗
开始
TR01-C1 审核并签字
填写《内部请示报 告》，说明账户开立/ 变更/销户原因、开户
接。
2008年8月 第 21页
美国上市公司绩效管理调查结果显示，具备绩效管理系统的公司其各项财 务指标都明显高于缺乏绩效管理系统的公司
指标 1、总体股东投资回报率 2、股权收益率 3、资产回报率 4、投资回报现金流动率 5、实际销售增长率 6、员工人均销售额
缺乏绩效管理系统 0% 4.4% 4.55% 4.7% 1.1% $126,100
根据公司经营战略，选用合适的工具，对公司目标层层分 解，并确定白象食品集团的KPI指标库；
由顾问主导，经讨论确认公司层面的关键绩效指标 (KPI)； 设计绩效管理流程和工具； 针对部门经理，开展绩效管理培训（半天、一次），培训有
关绩效管理理念、绩效计划制定等内容； 普道安邦协助制定部门层面的绩效指标； 设计绩效激励方案（绩效手册），并与薪酬设计进行有效对
2008年8月 第 7页
范围界定
计划与划定评估范围 --协助贵公司建立项目的公司治理结构（例如监督委员会） --协助贵公司制定持续的项目管理体系包括协助定义项目方 法，制定明细工作计划，时间表，关键点以及相应的资源； --协助贵公司建立方法论，用以评估与财务报告相关的内部 控制及与运营管理紧密联系的内部控制； --协助辨认需归档之关键流程，以及需包含于评估中的业务 单元；
评估发现的异常情况或控制缺乏情况
2008年8月 第 13页
第三阶段：穿行测试与实质性测试（控制行为的评估）
2）实施遵循性测试，检查控制的有效性（模板示意）
测试计划 流程: 公司: 单位: 日期: 测试人员 名称:
控制编号 控制描述 控制类型 风险显著性 频率
样本量 选中样本 样本来源
2008年8月 第 14页
第四阶段：形成控制文档（信息与沟通）
业务流程系统化、风险化、标准化、文档化，有利于规范员工业务 操作，有利于企业战略扩张期进行业务异地复制
2008年8月 第 15页
第五阶段：持续的阶段性跟进与监督（监督） 普道安邦将根据贵公司的具体需求，提供定期的跟进和检测服务，确保 已建立的内部控制系统得以贯彻实施。
部门记分卡
蓝色部分为公司的平衡记分卡，部门不可修改，黄色为部门填写部分。填写完成后请在灰色部分打 “X”符号，标明部门指标与公司指标之间的关联
部门名称
部门的经营策 指标 略和成功要素 属性
商业开发部 关键成功因素
关键绩效指标
考核公式(方式)
起草人 权重
关 键 绩 效 指 标
公 司 平 衡 记 分 卡
具备绩效管理系统 7.9% 10.2% 8.0% 6.6% 2.2% $169,900
2008年8月 第 22页
众多知名上市公司正是通过绩效管理环节实现其不俗的业绩
绩效激励
• 薪酬福利 • 职务调整 • 绩效改进计划 • 培训发展
3
绩效评估
• 个人绩效评估 • 组织绩效评估 • 沟通、共识
公司战略
愿景
战略主题
五年战略目标
关键成功要素
财务
客户 内部流程 学习与发展
清晰表述公司该如何做好
关键衡量指标
财务
客户 内部流程 学习与发展
2008年8月 第 24页
员工绩效指标的形成示意图
自上而下：从部门核心职责和部门绩效指标中向下分解 自下而上：从本岗位职责和当期重点工作计划/任务出发，确定岗位 职责或/和当期重点工作中须重点考核的关键绩效指标
银行等情况
内部请示报告
印鉴保管部门
财务部/会计 审核
财务部/境外 会计审核岗
TR01-C2
审核请示报告，并 在相关表格/文件上
签章
到银行办理 开户、销户
或变更
在K3系统内对 相应的银行账户
K3
信息进行变更
保存相 关文档
2008年8月 第 11页
第二阶段：流程归档与风险辨别（控制风险的评估）
根据流程图及文字描述，辨别企业的关键风险，建立风险矩阵：
2008年8月 第 1页
1. 项目背景介绍
2008年8月 第 2页
项目背景介绍 （1）
我们对贵公司需求的理解： 我们了解到白象食品集团公司正处于中国食品市场的战略扩张期，公司组织结 构也正在不断扩充，因此贵公司现有的财务内控系统和绩效考核系统存在着极 大管理压力，亟待变革和改进。因此，我们理解白象食品集团的需求如下（在 中介机构的协助下）： 建立支持公司战略的财务内控体系 ✓ 明确财务系统战略定位 ✓ 建立财务内控系统相关的标准化内部控制规范文档 ✓ 测试内控系统有效性 建立科学的绩效目标管理体系
≥70%; <85%
≥70%; <60%
<60%
营运预算完成率
10%
分管副总
收入增加 收入增加
20%
10%
按计划完 未按计划 成 完成
实际签约金额：计划签约金额 （报集团）
满意度指标
5%
营销管理部 ≥101%
≥90%; <101%
≥80%; <90%
<80%
20%
客户中心
综合满意 度90%以
上
综合满意 度80%以上
2008年8月 第 3页
项目背景介绍 （2）
本项目咨询方案将协助企业实现以下目标： 确保企业战略目标的实现 加强系统支撑管控，提高经营效率和财务信息质量 提高内控系统效率 建立系统化、风险化、标准化、文档化的业务流程 满足中国上市公司的内部控制要求 实现绩效管理目标、员工有效激励
2008年8月 第 4页
2008年8月 第 17页
3. 我们的绩效管理咨询方案简介
2008年8月 第 18页
项目实施步骤
模块一
模块二
项目准备 和
前期调研
一周
绩效管理 体系
七周
三个月的后 续支持
贯穿全过程的各方位持续性沟通、辅助实施和知识转移
2008年8月 第 19页
模块一：项目准备和前期调研
关键成果
详细的项目计划书 项目团队组建和项目启动 会 现状调研分析
项 目 销 售 净 利 润 率
赵梦飞
指标属性
财务
）
良好 （3）
合格 （2）
不合格 （1）
数据来源 考核周期
财
商业经营状况
务
3
5
%
商铺销售
客户
/市 场
提升社区成熟度和客户满意度
20%
商铺招商的成功率 会所经营状况 销售金额完成率
提高商户和业主的满意度
开业率
20%
分管副总 ≥85%
差异分析 --根据COSO框架的要求，协助贵公司对业务单元/流程层次 的现存控制进行差异分析； --对于发现控制差异的方面，建议改进措施； --确保控制文档已进行修改以覆盖相应的控制缺陷；
正式与非正式的渠 道进行信息传递
必要的对白象员工 的培训
持续与管理层进行 联络与沟通，确保交 流的顺畅 向监督委员会汇报 项目进程及关注事项
2008年8月 第 10页
第二阶段：流程归档与风险辨别（控制风险的评估）
通过对各流程负责人进行的访谈，画出相关流程图及文字描述：
公司名称：XXX有限公司 流程名称：资金流程
制作日期: 2007.10.27
制作人:
财务部/银行 出纳岗
财务部/境外 出纳岗
1 银行账户管理
《广博货 币资金管 理办法》
《DTV货 币资金管 理办法》
白象食品集团财务内控及绩效 管理咨询项目建议书 2008年
2008年8月 第 0页
目录
项目背景介绍 我们的财务内控咨询方案简介
第一阶段：管理层访谈（控制环境的评价） 第二阶段：流程归档与风险辨别（控制风险的评估） 第三阶段：穿行测试与实质性测试（控制行为的评估） 第四阶段：形成控制文档（信息与沟通） 第五阶段：持续的阶段性跟进与监督（监督） 我们的绩效管理咨询方案简介 我们的团队及主要客户 我们的服务费用预估 一般条款
XXX、XXX
部门负责人:
向银行提出书面申请， 并按银行规定填写银行
要求的表格或文件
内部请示报告
银行要求的表 格或文件
财务部/财务 部经理
TR01-C1 审核并签字
审核人：
到银行办理 开户、销户
或变更
保存相 关文档
K3
境内外出纳每 季度末在K3系 统内打印出银
行账户信息
本季度银 行账户信
息
审核签字并盖章后的 《银行开户/变更/
备注
搜集企业内部信息，进行 人员访谈，必要时组织问 卷调查。
工作步骤
双方正式签署项目合同 组成项目联合小组，并对项目小组成员的角色和职责进行沟
通 举行公司高管及部门长的访谈，了解高级管理层对本次项目
的期望 制定详细的项目工作计划安排与时间表，并对双方的工作职
责进行澄清 召开项目启动会（1小时） 对白象食品集团管理层进行访谈 必要时进行问卷调查
4
2
绩效计划
• 制定公司、部 门、个人目标
• 反复沟通、 建 立共识
1 绩效辅导
• 观察与纪录 • 中期评F估ee与db调ac整k • 指导与反馈
2008年8月 第 23页
建设绩效体系时，将运用平衡计分卡将公司愿景转换为可衡量、可执行的 公司级业绩指标(KPI)