公司财务部会计与出纳工作职责

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会计人员工作职责

1、根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及有关会计制度和公司章程规定，设置会计科目和会计账簿，记录经济业务活动。遵循会计核算的一般原则，对公司的一切经营活动进行会计核算和会计监督。

2、严格执行财务制度和公司有关制度，负责对公司的会计凭证、账簿、报表及其它会计资料进行审核。

3、参与制定公司的发展计划、业务计划、考核、分析、预算财务计划的执行情况。向董事会通报业务经营情况及财务制度执行情况.

4、加强财务核算，对公司的经营情况、资金运转情况进行全方位的监督和管理，保证公司财产的安全和完整。

5、保证财务核算的时效性，督促工作人员及时结账、报账，及时进行会计核算、编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。

6、按照《档案法》，会计档案管理规定及公司档案管理制度对财务会计资料及时整理、归档，保证会计档案的合规性和完整性。

出纳人员工作职责

1、按照国家现金管理，银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收

付和银行结算业务，负责现金的提取、发放、报销和银行结算凭证签发、解行。

2、按照会计制度、审核原始凭证、贷记现金和银行存款日记账，及时

编制“银行存款余额调整表”。做到凭证合法、记账及时、账款相符。

3、保管库存现金和各种有价证劵。

4、做好支票的购买、登记和注销工作。

5、协助会计做好会计档案的整理工作。

6、遵守《会计法》和有关企业会计制度。

7、遵守职业道德，做到廉洁奉公，坚持原则，实事求是，热情服务。

会计工作职责

2010-11-03 来源: 作者: 参与讨论：会计论坛

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（一）流动资金核算

1.拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;

2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;

3.定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动.

（二）固定资产核算

1.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录;

2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;

3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符;

4.按制度规定计提固定资产折旧;

5.参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率.

（三）材料核算

1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度;

2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划;

3.审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗;

4.建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处理.

（四）工资核算

1.按计划控制工资总额的使用;

2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;

3.进行工资明细核算.

（五）成本核算

1.拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划;

2.拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报;

3.考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出.

（六）利润核算及分配

1.编制利润计划,将年度利润指分解落实到单位;

2.做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报;

3.按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、红利,计算股息、红利率,编制利润分配表、股利分配表;

4.考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润.

（七）往来结算

1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;

2.按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来账项上计收,年终时应抄列清单,与有关单位或个人核对,催收催结.

（八）专项资金核算

1.拟订专项资金管理办法,实行归口管理;

2.对专项资金进行明细核算;

3.按时编制专项奖金报表.

（九）总账报表

1.登记总账,核对账目,编制资金平衡表;

2.核对其他会计报表,管理会计凭证和账表.

（十）综合分析

1.综合分析财务状况和经营成果;

2.编写财务情况说明书；

3.进行财务预测,为领导提供决策参考意见。

公司对员工岗位的要求与事项（会计）

一、会计的定义

提起会计，人们或许会想到公司里管帐的梁会计或者李会计。其实会计的主要工作是核算和监督：企业发生经济业务总是会涉及到钱进钱出，会计就是对此进行计算，再把这些结果通过会计资料和会计报表提供给使用者。所以说会计就象一张写满了信息的纸，通过它，你可以了解到赚了多少钱、亏了多少钱，在哪里亏的钱等等。企业是需要生存发展的，而会计的目的就是反映企业的现况和发展前景，从表面上看，会计工作是记帐和编制报表，但其基本目的是为了给使用者提供信息和理论依据，当然，这就要求会计信息非常准确，所以会计工作必须对业务数据进行分类、计算、汇总把重要的留下。作为企业经营者，看到加工后的会计信息会把握企业资金状况，企业经营状况等，对企业未来的发展有一个大的方向。说白了，会计是把有用的财务信息处理好，让管理者、经营者清晰分析现状，查看现在的问题，预测未来发展方向的一个信息系统。

二、会计工作的特点

1．以货币作为主要的计量尺度尽管有时会计也要运用实物量度和劳动量度作为辅助量度，但是货币量度始终是会计最基本的、统一的、主要的计量尺度。

2．以凭证为依据会计的任何记录和计量都必须以会计凭证为依据，这就使会计信息具有真实性和可验证性。只有经过审核无误的原始凭证（凭据）才能据以编制记账凭证，登记账簿进行加工处理。这一特征也是其他经济管理活动所不具备的。

3．具有连续性、系统性、全面性和综合性

会计在利用货币量度计算和监督经济活动时，以经济业务发生的时间先后为顺序连续地不间断地进行登记，对每一次经济业务都无一遗漏地进行登记，不能任意取舍，做到全面完整。登记时，要进行分类整理，使之系统化，而不能杂乱无章，并通过价值量进行综合、汇总，以完整地反映经济活动的过程和结果。