个体户核定征收率明细表

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个体工商户核定征收

个体工商户核定征收
如何才能把自己的成本降到最低呢？
税收也是一个重大成本，个人的个税是5%-45%，如果是一般纳税人的有限公司，增值税税点6%起，企业所得税25%，个人所得税20%，这个综合税负超过了40%了，很大一部分都是税收成本，那么如果转变业务关系的话可以节税吗？
个体工商户大家应该都不会太陌生吧，是我国最基本的公司形式，不具有法人资格。

纳税也仅需要交纳增值税与个人经营所得税就完税了，个体户的核定征收有很多优惠，今年的增值税普通发票500万是免征增值税的，但如果开专用发票那么就恢复3个点进行征收。

个体户核定征收的税率一般是在0.5%-2%左右，如果开普通发票，那么个体户的综合税收成本就只有2%点内，这不管对于个人还是公司来讲都是非常低的，因为个人的起征点都是5%，核定征收是能够做到很低了。

个体户其实是不属于企业性质的，但是该缴纳的税还是要缴纳。

个体户需要缴纳的税有增值税、所得税、附加税以及印花税，当然，在今年4月份开始，小规模企业只要是开普票的，增值税都是免征。

也就是说，现在个体户企业增值税是享受免征的，所得税也还是可以申请享受到核定！
核定征收政策，现在主要就是小规模的个人独资或者是个体户企业可以申请享受。

一般纳税人企业基本上是不能享受核定的，但是，小规模的个人独资或者是个体户申请享受到税收上的优惠政策，都是基于业务真实的前提下申请享受的。

现在，申请享受到核定征收政策，个税核定0.6%—1.2%，根据行业不同，申请享受到不同的税率。

现在个体户核定征收政策个税享受核定，增值税还可身享受免征政策。

享受到的税收优惠政策之后，综合的税率也是在2%—5%左右！根据行业以及开票的情况不同，享受到不同的税率。

个体工商户所得税税率表

个体工商户所得税税率表个体工商户税率表2017个体工商户税率表2017一2017年个体工商户纳税税率表如下：级数全年应纳税所得额税率（%）速算扣除数含税级距不含税级距1不超过__元的不超过__元的502超过__元至__元的部分超过__元至__元的部分107503超过__元至__元的部分超过__元至__元的部分2037504超过__元至__元的部分超过__元至__元的部分3097505超过__元的部分超过__元的部分35__个体工商户个税公式：应纳税所得额=收入总额—成本、费用及损失—起征点应纳税额二应纳税所得额X适用税率根据《国家税务总局关于印发个体工商户个人所得税计税办法（试行）的通知》规定，个体工商户的收入包括：个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。

税前扣除的成本、费用及损失包括：个体户从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。

具体如下：1、直接支出和分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费（不包括融资租赁费）、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。

2、销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用，包括：运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。

3、管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，包括：劳动保险费、咨询费、诉讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的账款（坏账损失）、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。

必看!个体户核定征收税率汇总篇

必看！个体户核定征收税率汇总篇
个体户现在是市场主体最多的一种，整个的经营情况和发展状况都是市场经济发展的体现之一！在之前疫情期间，很多的实体经济受到冲击！现在，能了解到关于个体户的情况，注册的还是最多的。

这其实也离不开个体户的相关优惠政策，个体户现在可以申请享受的优惠就是有很多种！
接下来我们就一起来了解一下关于个体户核定征收的情况！
1.大额个体户核定征收
增值税：1%，3%（可放弃享受1%的优惠）
所得税：现在个体户核定目前是0.5%—1%左右的个税，根据地区不同，行业不同税率不同。

附加税：增值税的6%！
无企业所得税和分红税，一般情况下，商贸是0.5%可开专票，服务是1%。

同时，有的地区不管是商贸还是服务享受的所得税税率都是0.6%！
2.个体户双免
增值税：0%（年营业额120万以下，开普票的）
所得税：0%（年营业额120万以下，开普票的）
附加税：0%
无企业所得税和分红税
大额个体户主要针对的就是一些企业业务量比较大的，年营业额500万以下，120万以上的不管是开专票还是普票都可以申请享受核定征收。

个体户双免政策，主要就是年120万以下且只开普票的企业可以申请享受，并且，月营业额10万以下，季度30万以下的可以申请享受。

现在申请享受到个体户的核定征收政策，行业不受限制，不管是商贸、服务、建筑、设计、汽车等行业都可以申请享受。

但是，还是要符合地区的要求，保证业务真实，保证四流一致！合理合法的申请享受到相关的优惠政策！
申明：文章来源转载自工一種一浩《税穗》具体的详情可以移步了解。

2023个人所得税税率表(一览)

2023个人所得税税率表(一览)2023个人所得税税率表2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下：1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;一般工资越高，纳税越多。

如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。

2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下：1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;一般工资越高，纳税越多。

如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。

个人所得税缴纳标准有几档?个人所得税缴纳标准税率档分为7档。

7档税率划分的标准是以应纳税所得额，根据应纳税所得额所在区间的不同，适用的税率分为7档：3%，10%，20%，25%，30%，35%和45%。

第一档：应纳税所得额不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0;第二档：应纳税所得额超过36000元不超过144000元的部分，适用税率为10%;速算扣除数为2520;第三档：应纳税所得额超过144000元不超过300000元的部分，适用的税率为20%;速算扣除数为16920;第四档：应纳税所得额超过300000元不超过420000元的部分，适用的税率为25%，速算扣除数为31920;第五档：应纳税所得额超过42000元不超过660000元的部分，适用的税率为30%，速算扣除数为52920;第六档：应纳税所得额超过660000元不超过960000元的部分，适用的税率为35%，速算扣除数为85920;第七档：应纳税所得额超过960000元的部分，适用的税率为45%;速算扣除数为181920。

2024年的大额个体户核定综合税率1.7%

2024年的大额个体户核定综合税率1.7%
现在很多地区的核定征收政策都在逐渐收紧暂停，我们在相关地区的优惠政策，核定征收和自然人代开毕竟是个人和企业申请享受的优惠政策最多的。

我们现在是在企业了解到更多的税收优惠政策中，在基于业务真实的前提下，可以在选择申请享受到大额的个体户核定征收。

对于企业业务发展的情况下，很多企业其实想要选择申请享受的优惠都是特别是核定征收，只要是想申请享受到核定征收企业都是申请选择的个人独资或者是个体户！
现在我们来了解到关于核定征收，一般来说我们都是在选择申请享受到的优惠，之前个人独资的核定征收很多地区都不能继续申请享受。

我们现在核定征收个人独资的优惠都是总体而言，一些企业都不适合申请。

所以，在不限制行业的情况下，合理合法的申请享受到相关的优惠，个体户的核定征收最为合适！
现在2024年的时候，企业跟个人之间选择申请享受的优惠政策。

大额的核定征收是可以继续申请享受，我们在选择申请享受到的优惠中，能了解到在去年的时候，很多地区大额核定征收都是不能继续申请享受，想申请享受核定征收，都是小额的核定！所以，我们在选择大额个体户的核定征收，确实是2024年中最为有优势的！
大额个体户的核定征收，现在都是增值税按照1%的税率征收，所得税目前根据地区情况，所得税基本上是按照0.6%—0.7%征收。

综合下来，所有的税率都是1.7%！不限行业，根据地区不同，申请享受到核定情况不同。

但是，只要符合地区要求，保证业务真实保证三流一致即可！详细情况可以关注《税穗》了解。

个体工商户个人所得税附征率表

140000－473333
0.5－5
473333－1140000
0.8－8
1140000以上
0.9－9
文化体育业
140000－240000
0.4－2
240000－140000
0.6－3
140000－473333
1－5
473333－1140000
1.6－8
1140000以上
1.8－9
娱乐业
夜总会、练歌房
1.6－8
1140000以上
1.8－9
足疗
140000－240000
0.6－2.4
240000－140000
0.9－3.6
140000－473333
1.5－6
473333－1140000
2.4－9.6
1140000以上
2.7－10.8
洗浴中心
140000－240000
0.6－2.4
240000－140000
1.6－8
1140000以上
1.8－9
诊所（专科）
140000－240000
0.6－2
240000－140000
0.9－3
140000－473333
1.5－5
473333－1140000
2.4－8
1140000以上
2.7－9
打字复印
140000－240000
0.2－2
240000－140000
0.3－3
0.9－3
140000－473333
1.5－5
473333－1140000
2.4－8
1140000以上
2.7－9
中介
140000－240000

个体工商户个人所得税适用定率征收表

5000元-20000元 5000元-20000元 5000元-20000元
20000元-40000元 40000元-80000元 80000元以上 20000元-30000元 30000元-60000元 60000元以上 20000元-40000元 40000元-60000元 60000元以上 5000元— 100万元 100万元-500万元以下 5000元以上
个体工商户个人所得税适用定率征收表
项目\ 项目\月营业额\征收率
0.5%1.工业 2.修理修配 3.商业 4.建筑安装业 (1)双包(包工包料) (2)单包(包工不包料) 5.交通运输业 (1)客运 (2)货运 (3)其它 6.文化体育业 7.娱乐业 8.服务业 9.医疗服务 10.房地产开发 11.其他
500万元以上
5000元-10000元
10000元-30000元 5000元以上
30000元以上
5000元-10000元 5000元-10000元
10000元-30000元 10000元-30000元
30000元以上 30000元以上
5000元-20000元 20000元-30000元30000元以上 5000元-20000元 20000元-40000元40000元以上 5000元以上 5000元以上 5000元-10000元 10000元-30000元 30000元以上
备注：1、本表起止数只含起数，不含止数。2、根据川地税发[2011]65号文件规定，月营业额（销售额）在5000元以下的个体工商户其个人所得税核定征收率为0%。