1设置会计科目及凭证类别
会计信息系统操作步骤
综合分析题一、总账系统总账系统的步骤：在进行总账系统的实验中，首先进行总账系统的初始设置，包括录入企业的基本信息、部门档案、职员档案、供应商档案、往来客户档案等内容，设置会计科目、凭证类别、结算类型、项目核算等内容，录入期初余额，进行试算平衡与期初对账。
在完成上述内容以后,就要录入本期发生业务的会计分录，要按时间的先后顺序,逐日逐比录入,在录入的过程中，要把需要录入现金流量的编号的会计分录录入会计编号，为今后编制现金流量表打下基础.到会计期末,需要对上述的凭证进行审核、出纳签字、主管签字、记账，要对企业的银行存款账户进行对账，以查企业银行存款账簿的记录与银行账户的金额是否相等，如果不相等,应编制“银行存款余额调节表”，使金额相等。
会计期末，还需进行期末转账业务，包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转.最后进行结账,完成结账,编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
二、工资系统和固定资产系统工资系统的步骤:工资系统中，首先启动工资管理系统，建立工资账套，设置基础信息,包括部门设置、人员类别设置、工资项目设置、人员档案设置、工资计算公式设置等，然后进行日常业务处理，包括工资变动处理、扣缴个人所得税处理等，最后进行期末处理，包括工资分摊、工资报表管理、汇总工资类别、期末结转。
固定资产系统的步骤：固定资产系统中，首先启用固定资产管理系统和对固定资产系统进行初始化操作，然后进行基础设置，包括部门设置、部门对应这就科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置、录入原始卡片等,接下来进行日常业务处理，包括资产增加、资产减少、资产变动、计提折旧、凭证查询、凭证修改、凭证删除等日常业务处理，最后进行期末业务处理，包括对账、结账等操作。
1、对实验结果进行分析：1.对于明细科目的确定是根据本企业情况设定的，明细科目名称要通俗易懂，并将相应明细科目设为辅助核算目录2。
会计科目设置及核算规范制度
会计科⽬设置及核算规范制度竭诚为您提供优质⽂档/双击可除会计科⽬设置及核算规范制度篇⼀：财务规章制度和会计科⽬制定凭证类别：不分收付转字凭证，只设置记字凭证；结算⽅式：分电汇、转账、现⾦等；部门档案：以上图结构进⾏设置；职员档案：以部门为基础根据部门属性按顺序进⾏增加，增加时须分清职员的部门，若有职员跨部门⼯作时以主要⼯作部门作其所属部门；供应商分类及档案：指向公司供应⽣产原材料、包装物、提供建筑⼯程、设备、融资（需要特别说明的是向个⼈借款尽量不作为供应商核算）、其他等的单位和个⼈；供应商先分⼤类，再在⼤类下增加各明细户，增加集团公司外部企业单位时须提供纸质的⼯商营业执照、税务登记证及国税部门审批的⼀般纳税⼈证明、银⾏开户证明等证件的影印件（或电⼦影印件）并建⽴纸质财务档案，资料要求完整，视同合同档案管理，降低公司涉税风险及备⽇后查阅；供应商可分成原材料、包装物、⼯程、设备、融资⼏类，供应商在对应的分类中进⾏新增；账套增加供应商档案的权限设置在往来业务会计或主管会计岗位。
客户分类及档案：指购进我司产品、原辅料、废品的公司和个⼈，客户资料的要求同供应商资料，可参照销售科分类⽅法进⾏分类如区域、国内、国外，客户不多时⼤类可分成省内、省外，也可不分类，账套增加客户的权限设置同供应商权限设置。
以上部分操作在总账模块基础设置中进⾏。
账务单据使⽤规范：公司对外使⽤的单据有以下⼏种：款凭单、收据、销售发票、出库单、⼊库单，所有单据须有统⼀编号，款凭单和收据须加盖财务专⽤章由现⾦会计对外出具，销售发票加盖发票专⽤章由开票⼈⽤电脑开具后对外出具，出、⼊库单由保管⼈员加盖出、⼊库专⽤章后出具。
⽋供货单位和个⼈货款、向个⼈借临时借款出具款凭单，收到客户货款及公司员⼯还款（包括涉及现⾦及⾮现⾦业务）使⽤收据。
款凭单⼀式两联（⿊联和红联）⿊联记账，红联交⽋款单位及个⼈，经领导审批向⽋款单位及个⼈⽀付款时收回红联作付款凭证；收据⼀式三联：存根联、记账联、收据联，存根联留存备查，记账联作记账凭证，收据联交于客户或员⼯；出、⼊单⼀式三联存根联、记账结算(会计科⽬设置及核算规范制度)联、保管联；三、财务核算制度采⽤企业会计制度（关于成本分配、辅助⽣产核算的⽅法1.资产类现⾦：不设置明细核算，包括库存现⾦银⾏存款：在总账上按开户⾏设置明细核算；应收账款：设置客户明细分类核算，以客户进⾏辅助核算，将公司销售主、次产品的客户进⾏分类，应收票据：属性同应收账款；其他应收款：设置辅助核算，主要对个⼈借款进⾏核算，包括公司内部的员⼯（⽣活费、差旅费）及公司外部的单位和个⼈（临时借款），分类可分为内部职⼯和外部单位两类；预付账款：以原料等供应商⾏辅助核算（供应商分类：原料、建筑⼯程），发⽣较少时，此科⽬合并⾄应付账款，每⼀客户每⼀单输机时要以⼿⼯单据（银⾏汇票或客户收据等）⽇期为准输⼊，以备作账龄分析；存货：此科⽬由存货核算模块⽣成，不能由总账直接录⼊。
会计信息系统实验报告(3篇)
会计信息系统实验报告（3篇）会计信息系统实验报告（通用3篇）会计信息系统实验报告篇1一、实验目的：通过用友ERP软件掌握如何正确建立账套，设置用户的权限以及账套数据的输入，系统地学习总账日常业务处理的主要内容和操作方法以及凭证的处理和记账方法。
了解会计信息系统的总帐、固定资产管理、薪资管理、应收、应付款管理等五大系统，掌握系统初始化，账务及报表模块的主要功能和使用方法，熟悉系统的管理与维护，了解会计软件各个模块之间的关系。
二、实验软件：用友ERP—U8 8、61版软件三、实验资料：会计信息系统实验教程四、实验步骤：1.系统管理和基础设置。
这是最基础的第一步，主要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程，其实验内容为：1>系统管理：建立单位账套、增加操作员、进行财务分工、备份账套数据、修改账套数据；2>基础档案设置：部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。
具体操作：①增加用户；②建立账套；③设置权限；④账套修改；⑤启动系统；⑥基础档案设置；⑦账套输出保存。
2.总账子系统。
该系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
主要学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。
会计信息系统实验报告1>系统初始化：①设置凭证类别及结算方式；②部门档案及职员档案的设置；③客户分类及客户档案设置；④供应商分类及供应商档案设置；⑤会计科目设置（包括辅助核算设置）；⑥录入期初余额（需试算平衡）2>凭证填制：①录入凭证；②凭证审核3>出纳签字。
4>记账。
记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。
本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确。
记账凭证分类 记账凭证会计科目分类
竭诚为您提供优质的服务，优质的文档，谢谢阅读/双击去除记账凭证分类记账凭证会计科目分类会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。
小编整理了一些记账凭证会计科目分类，有兴趣的亲可以来阅读一下!记账凭证会计科目分类资产类1001库存现金1002银行存款1003存放中央银行款项银行专用1011存放同业银行专用1012其他货币资金1101短期投资1102短期投资跌价准备1021结算备付金证券专用1031存出保证金金融共用1101交易性金融资产金融共用1111买入返售金融资产金融共用1121应收票据1122应收账款1123预付账款1131应收股利1132应收利息1201应收代位追偿款保险专用1211应收分保账款保险专用1212应收分保合同准备金保险专用1221其他应收款1231坏账准备1161应收补贴款1301贴现资产银行专用1302拆出资金1303贷款银行和保险共用1304贷款损失准备银行和保险共用1311代理兑付证券银行和证券共用1312代理业务资产新增1401材料采购1201物资采购更名1402在途物资新增1403原材料1211原材料不变1404材料成本差异1232不变1405库存商品1243不变1406发出商品新增1407商品进销差价1244商品进销差价不变1408委托加工物资1251委托加工物资不变1411周转材料新增1412包装物1221包装物不变1413低值易耗品包装物1231低值易耗品包装物不变1232自制半成品取消1241委托代销商品取消1243受托代销商取消1421消耗性生物资产农业专用新增1431贵金属银行专用新增1441抵债资产金融共用新增1451损余物资保险专用新增1461融资租赁资产租赁专用新增1471存货跌价准备1281存货跌价准备不变1291(分期收款)发出商品取消1301待摊费用取消1501持有至到期投资新增1502持有至到期投资减值准备新增1503可供出售金融资产新增1511长期股权投资1401长期股权投资不变1402长期债券投资更名1512长期投资减值准备1421长期投资减值准备不变1431委托贷款取消1521投资性房地产新增1531长期应收款新增1532未实现融资收益新增1541存出资本保证金保险专用新增1601固定资产1501固定资产不变1602累计折旧1502累计折旧不变1603固定资产减值准备1505固定资产减值准备不变1604工程物资1601工程物资不变1605在建工程1603在建工程不变1606在建工程减值准备1601在建工程减值准备不变1607固定资产清理1701固定资产清理不变1611未担保余值租赁专用新增1621生产性生物资产农业专用新增1622生产性生物资产累计折旧农业专用新增1623公益性生物资产农业专用新增1631油气资产石油天然气开采专用新增1632累计折耗石油天然气开采专用新增1701无形资产1801无形资产不变1702累计摊销新增1703无形资产减值准备1805无形资产减值准备不变1711商誉新增1815未确认融资费用变更类别1801长期待摊费用1901长期待摊费用不变1811递延所得税资产新增1821独立账户资产保险专用新增1901待处理财产损溢1911不变负债类2101短期借款2101短期借款不变2102存入保证金金融共用新增2103拆入资金金融共用新增2104向中央银行借款银行专用新增20XX吸收存款银行专用新增20XX同业存放银行专用新增2021贴现负债银行专用新增2101交易性金融负债新增2102卖出回购金融资产款金融共用新增2201应付票据2111应付票据不变2202应付账款2121应付账款不变2203预收账款2131预收账款不变2141代销商品款取消2211应付职工薪酬2151应付工资合并2153应付福利费合并2221应交税费2171应交税金合并2176其他应交款合并2231应付利息新增2232应付股利不变2171应交税金合并2241其他应付款2181不变2251应付保单红利保险专用新增2261应付分保账款保险专用新增2311代理买卖证券款证券专用新增2312代理承销证券款证券和银行共用新增2313代理兑付证券款证券和银行共用新增2314代理业务负债新增2401递延收益新增2191预提费用取消2201待转资产价值取消2501长期借款2301长期借款不变2502应付债券2311应付债券不变2601未到期责任准备金保险专用新增2602保险责任准备金保险专用新增2611保户储金保险专用新增2621独立账户负债保险专用新增2701长期应付款2321长期应付款不变2702未确认融资费用变更类别2711专项应付款2331专项应付款不变2801预计负债2211预计负债不变2901递延所得税负债递延税款更名共同类3001清算资金往来银行专用新增3002货币兑换金融共用新增3101衍生工具新增3201套期工具新增3202被套期项目新增所有者权益类4001实收资本3101实收资本(或股本)不变3103已归还投资3103取消4002资本公积3111资本公积不变4101盈余公积3121盈余公积不变4102一般风险准备金融共用新增4103本年利润3131本年利润不变4104利润分配3141利润分配不变4201库存股新增成本类5001生产成本4101生产成本不变5101制造费用4105制造费用不变5201劳务成本4107劳务成本不变5301研发支出新增5401工程施工建造承包商专用新增5402工程结算建造承包商专用新增5403机械作业建造承包商专用新增损益类6001主营业务收入5101主营业务收入不变6011利息收入金融共用新增6021手续费及佣金收入金融共用新增6031保费收入保险专用新增6041租赁收入租赁专用新增6051其他业务收入5102其他业务收入不变6061汇兑损益金融共用新增6101公允价值变动损益新增5201投资收益5201投资收益不变6111补贴收入取消6201摊回保险责任准备金新增6202摊回赔付支出保险专用新增6203摊回分保费用保险专用新增6301营业外收入5301营业外收入不变6401主营业务成本5401主营业务成本不变6402营业税金及附加5402主营业务税金及附加更名6403其他业务支出5406其他业务支出不变6411利息支出金融共用新增6421手续费及佣金支出金融共用新增6501提取未到期责任准备金保险专用新增6502提取保险责任准备金保险专用新增6511赔付支出保险专用新增6521保户红利支出保险专用新增6531退保金保险专用新增6541分出保费保险专用新增6542分保费用保险专用新增6601销售费用5501营业费用不变6602管理费用5502管理费用不变6603财务费用5503财务费用不变6604勘探费用新增6701资产减值损失新增6711营业外支出5601营业外支出不变6801所得税费用5701所得税更名6901以前年度损益调整5801以前年度损益调整不变记账凭证会计科目的具体内容会计科目对一般不懂会计的管理人员，常会有莫测高深的感觉，因此不仅不愿去看财务报表，更不敢对会计科目的订定有何意见。
总账初始化设置实训报告
一、实训目的本次实训旨在通过总账初始化设置的学习和实践，使学生掌握总账管理系统的基础操作流程，熟悉会计科目设置、凭证类别定义、期初余额录入等关键步骤，加深对会计核算基础理论的理解，提高实际操作能力，为后续的会计核算工作打下坚实的基础。
二、实训时间2023年10月15日至2023年10月21日三、实训内容1. 总账系统环境设置2. 会计科目设置3. 凭证类别定义4. 项目目录设置5. 期初余额录入6. 总账初始化设置验证四、实训过程1. 总账系统环境设置首先，登录总账管理系统，对系统环境进行设置。
包括公司名称、地址、联系电话、法人代表、开户银行、账号等信息。
此外，还需设置会计期间、账套编码、会计科目编码规则等。
2. 会计科目设置会计科目是会计核算的基础，根据企业实际情况，设置所需的会计科目。
包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等类别。
在设置过程中，注意科目编码、科目名称、科目类型、计量单位、辅助核算等属性的设置。
3. 凭证类别定义凭证类别用于区分不同类型的凭证，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
根据企业实际情况，定义所需的凭证类别，并设置凭证类别编码、名称、凭证字样、启用日期等信息。
4. 项目目录设置项目目录用于对会计科目进行辅助核算，如部门、客户、供应商等。
根据企业实际情况，设置所需的项目目录，并设置项目编码、项目名称、项目类型等信息。
5. 期初余额录入期初余额是指企业在会计年度开始时，各会计科目的余额。
根据企业提供的期初余额表，录入各会计科目的期初余额，包括借方余额和贷方余额。
6. 总账初始化设置验证完成总账初始化设置后，进行验证。
通过查询各会计科目的期初余额，确保录入的期初余额准确无误。
同时，检查凭证类别、项目目录等设置是否符合企业实际需求。
五、实训心得通过本次实训，我对总账初始化设置有了更深入的了解，以下是我在实训过程中的心得体会：1. 理论与实践相结合：在实训过程中，我将所学的理论知识与实际操作相结合，提高了自己的动手能力。
会计信息系统(期末复习重点)
一、书上的复习要点系统的生命周期有：系统规划阶段、系统分析阶段、系统设计阶段、系统实施阶段、系统运行和维护阶段。
其中，系统规划阶段的第一步：初步调查。
系统，是由一些相互联系、相互作用的若干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
①基于计算机的会计信息系统是一个人机结合的系统，其基本构成包括：硬件资源、软件资源、信息资源和会计人员等基本要素。
其中，起决定性作用的是：会计人员。
②会计信息系统由三大系统组成：财务系统、购销存系统、管理及决策系统。
可扩展商业报告语言（eXtensible Business Reporting Language，XBRL）是一种使用特定的标准化输入规范用来上传和处理企业的财务报告的计算机语言，是一种基于XML的标记语言，用于商业和财务信息的定义和交换。
要求画图。
要求画出方框（菱形、钢桶形、人形等形状都不要求记忆，全部画成方框）、箭头，并写出相应文字。
①了解软件功能是否满足本企业业务处理的要求；②考察软件系统设置的灵活性、开放性及可扩展性；③考察会计软件的运行稳定性及易用性；④了解会计软件对计算机的性能要求及其运行效率；⑤考察软件开发商的发展前景和售后服务体系。
（1）审核凭证一般有两种方法：静态屏幕审核法和二次输入检验法。
①静态屏幕审核法，是指计算机自动依次将未审核的凭证显示在屏幕上，审核人员通过目测等方式对已输入的凭证进行检查。
若审核人员认为错误或有异议的凭证，应交给填制人员修改后，再复核；若审核人员认为没有错误，可按签章键，这样审核人员的姓名即被记在凭证上，表示该凭证已通过审核。
这种方法受审核人员熟练程度的影响较大，而且长时间目测会引起眼睛疲劳，效率比较低。
②二次输入校验法，是将同一凭证输入两次，通过计算机比较两次输入的凭证是否相同，从而检查输入错误的一种审核方法。
重复输入时输入人员最好由不同的操作员担任，因为同一个操作员由于某种习惯会重犯同一种错误，这样在检查时就不容易发现错误。
《会计信息系统》第2章
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2.2 基础设置
④最低售价：是指销售该存货时所允许的最低销售单价。 是否进行最低售价控制是销售管理子系统的一个系统参数，如 果要进行最低售价控制的话，应该在存货档案中设置存货的最 低售价。当填制销售单据时其销售单价一般不能低于该存货的 最低售价，否则必须输入已设定的口令才能以低于最低售价的 价格销售该存货。
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2.1 系统管理
2.1.1 系统管理操作流程 1.启用当年操作流程
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2.1 系统管理
2.以后年度操作流程
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2.1 系统管理
3.启动系统管理 (1)系统管理员的身份启动系统管理 以系统管理员身份注册进入系统管理，可以进行账套的建 立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员 的密码及其权限等。 (2)系统管理员的身份启动系统管理 以账套主管身份注册进入系统管理，可以对所选账套进行 修改，对年度账的管理，以及该账套操作员权限的设置。
出纳科目包括现金总账科目和银行总账科目。只有指定现金总
账科目和银行总账科目，才能执行出纳管理中的特定功能。指
定现金流量科目用于编制现金流量表，可在填制凭证时录入现
金流量信息。
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(5)辅助核算
2.2 基础设置
①可以为会计科目指定辅助核算，类型主要包括以下几种：
客户往来核算、供应商往来核算、个人往来核算、部门核算和
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2.2 基础设置
⑵成本信息 ①计价方式，包括计划价/售价、全月平均、移动平均、 先进先出、后进先出、个别计价。 ②参考成本：是指非计划价或售价核算的存货填制出入库 成本时的参考成本。可作为采购时货到票未到业务的暂估入库 成本，也可以作为零出库成本的备选成本。 ③参考售价：可作为该存货销售时的参考销售单价。
总账子系统概述及日常业务处理
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、 外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与 打印等项目。
1.制单控制
制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操 作进行控制。 (1)制单序时控制。 三、网络课程制作特色 (2)支票控制。 (3)赤字控制。 (4)允许修改、作废他人填制的凭证。
供应商往来 贷 借 部门核算 借
借
800.00
0.00 3 800.00 2 000.00
3.2 总账子系统初始设置
表2-3
科目名称 应收个人款(119102) 物资采购(1201) 原材料(1211) CD-RW光盘片(121101)
2003年12月会计科目体系及余额表
账类 个人往来 方向 借 借 借 借 数量金额 借 借 借 张 张 币别/计量 期初余额 1 800.00 0 2 050.00 400.00 5.00 450.00 30.00 1 200.00 40.00 200 000.00
3.2 总账子系统初始设置
二、账簿参数设置
3.凭证与正式账每页打印行数
“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设 置，“正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、 多栏账的每页打印行数进行设置。
操作：账簿打印位数、每页打印行数均按软 件的标准设定。单击“确定”按钮。 操作：打开“账簿”选项卡，在“明细账打 印格式”选项区域，单击“按年排页”单选 按钮。
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
2.凭证编号方式
凭证编号方式包括两种：一是系统编号，即在 填制凭证时, 按照凭证类别按月自动编制凭证编号； 二是手工编号，即在制单时，系统允许手工输入凭 证编号。
OSTA高级用友软件资料一
OSTA高级用友软件资料（一）一、建立会计核算体系1.设置操作员：设置如下操作员编号:0101 姓名：李桐口令：01 编号：0102 姓名：王宇口令：022.建立账套按下面信息建立账套。
（1）账套信息：账套号：101 账套名称YY1-01 启用会计期：2010年1月,（2）单位信息：单位名称：天津第一机床总厂单位简称：天津第一机床总厂（3）核算类型：本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则账套主管：李桐是否按行业预置科目：是（4）基础信息：存货是否分类：否客户是否分类：否供应商是否分类：否有无外币核算：否（5）业务流程：系统默认（6）编码方案：科目编码级次：4 2 2部门编码级次：1 1结算方式编码级次：1 2（7）数据精度：系统默认（8）系统启用：启用总账系统，启用日期为2010年1月1日3.设置操作员权限：设置操作员王宇拥有101账套“公用目录设置”及“总账”的操作权限4.启动系统控制台：（1）以李桐（用户0101）（密码01）的身份在2010年1月1日注册101账套系统控制台。
（2）勾选“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框，其它参数默认5.设置会计科目：（1）指定科目指定库存现金总账科目，银行存款为银行总账科目（2）增加会计科目科目编码科目名称辅助账类型100201 建行存款日记账、银行账122101 职工借款（3）修改会计科目将“6001 主营业务收入”科目修改为有“部门核算”辅助核算项的会计科目（4）删除会计科目将“2021 贴现负债”科目删除6.设置凭证类别：设置类别为“记账凭证”的凭证类别，无限制条件7.设置结算方式：设置结算方式编码为“1”，结算方式名称为“支票”8.录入总账期初余额科目名称方向期初余额库存现金借 2 000银行存款借300 000建行存款借300 000短期借款贷100 000资本公积贷202 0009.试算平衡：将期初余额进行试算平衡10.设置常用摘要：设置摘要编码为“01”，摘要内容为“从银行提取现金”，不需要输入相关科目二、总账系统日常业务11.填制凭证（未给定的辅助内容不需要输入）（1）1月10日，以工行存款117000元（其中，货款100000元，税款17000元）购买原材料，材料入库。
《会计信息化》课程标准
《会计信息化》课程标准建议课时：108 学分：6一、教学目标通过对《会计信息化》课程的学习，使学生掌握以下知识、能力和素质。
1.掌握常用财务软件及会计信息化的基本知识2.能辅助完成小型企业与基层单位的会计信息化实施；3.会管理企业账套数据，会管理操作员和权限；4.能熟练操作总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统和报表管理系统；5.能熟练操作应收系统、应付系统、采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统和存货核算系统；6.具备良好的沟通协调能力，能够与交流对象说明工作的内容及原因，并回答对方提出的问题；7.具有良好的团队合作能力和诚实守信等会计职业道德；8.具有良好的敬业精神和责任意识；9.能自主学习会计信息化新知识、新技术；10.能通过各种媒体资源查找所需信息。
二、课时分配项目一：系统管理与基础设置任务1 系统管理会计信息化相关概念企业会计信息化工作规范创建账套设置用户与权限账套备份与恢复修改账套与年度账管理任务2 基础档案设置设置部门档案与职员档案设置客户与供应商档案财务信息设置收付结算信息设置任务3 总账系统初始设置选项设置期初余额录入任务4 薪资管理系统初始设置工资系统初始化任务5 固定资产管理系统初始设置固定资产系统初始化拓展阅读项目二：日常业务处理任务1 凭证处理填制凭证审核凭证记账凭证查询修改与删除任务2 工资管理工资变动与工资分摊任务3 固定资产管理固定资产增加固定资产折旧固定资产减少任务4 账表管理账簿查询与打印拓展阅读项目三：期末处理任务1 月末自动转账期间损益结转自定义转账任务2 银行对账银行对账任务3 月末对账与结账总账系统对账与结账拓展阅读项目四：报表管理任务1 报表格式设计报表相关概念设计报表格式任务2 报表公式设计定义计算公式与审核公式任务3 管理会计信息化应用财务指标分析本量利分析预算管理决策分析拓展阅读项目五：财务业务一体化管理任务1 供应链管理系统初始化购销存基础档案设置采购系统初始设置销售系统初始设置应收应付系统初始设置库存管理系统设置存货核算系统设置任务2 采购与应付款管理普通采购业务处理采购短缺业务处理采购退货业务处理采购暂估业务处理付款结算业务处理采购特殊业务处理任务3 销售与应收款管理普通销售业务处理销售退货业务处理委托代销业务处理收款结算业务处理销售特殊业务处理任务4 库存管理与存货核算材料出库业务处理存货盘点业务处理期末处理与结账拓展阅读五、分单元教学内容。
T3操作手册之欧阳术创编
T3操作手册目录目录1一、系统管理21、建账22、帐套的备份和恢复42.1帐套的自动备份42.2帐套的手动备份和恢复43、操作员的添加和权限的设置53.1新增操作员53.2设置权限5二、设置基础信息62、机构设置73、往来单位74、设置会计科目及凭证类别94.1设置会计科目94.2设置凭证类别9三、操作流程91、期初余额92、基本流程102.1填制凭证102.2损益结转102.3审核凭证122.4记账142.5月末结账143、财务报表143.1、模板创建143.2、取数15四、常见问题及解决方案161、凭证的修改、删除、作废、整理162、清楚异常任务和锁定173、报表不平174、学习中心185、账簿的查询185.1总账、明细账的查询185.2辅助账的查询196、年度结转21一、系统管理1、建账双击桌面打开系统管理→注册→确定后→帐套→建立输入启用期间，下一步，填写基本信息，下一步在核算类型界面选择行业性质，最后一个界面基本信息，单击完成后，根据实际需求填写科目编码--单位小数位。
确认后提示建账成功。
接下来启用帐套提示选择系统启用，选择总账确认。
2、帐套的备份和恢复2.1帐套的自动备份双击系统管理→系统→注册后，点击系统→设置备份计划→增加2.2帐套的手动备份和恢复备份：双击系统管理→系统→注册，用admin账号登陆系统，点击账套→备份，选择要备份账套，确定，拷贝压缩完进程后，选择备份文件的保存路径，确定，备份完成。
恢复：进入系统管理，点击账套→恢复，选择需要恢复的文件，打开后确认。
3、操作员的添加和权限的设置3.1新增操作员进入系统管理注册后，点击权限→操作员→增加3.2设置权限进入系统管理，点击权限→权限，选择需要设置权限的人员，选择需要添加权限的帐套，点击增加，根据需要设置权限，若该操作员为帐套主管，则选择对应的帐套，勾选帐套主管选项。
二、设置基础信息基础信息常用主要包括部门，职员，往来单位，财务等几个方面。
自考会计本科《会计信息系统》知识点
自考会计本科《会计信息系统》知识点1、信息系统，是以信息基础设施为基本运行环境，由人、信息技术设备、运行规程组成的，以信息为处理对象、进行信息的收集，传递、储存、加工，辅助组织进行各项决策的人-机相结合的系统。
信息系统的基本功能有：数据的收集和输入、存储、传输、加工、检索和分析、反馈和控制等2、信息系统的类型（1）电子数据处理系统（EDPS）（2）管理信息系统（MIS）（3）决策支持系统（DSS）3、管理信息系统的构成管理信息系统是一个不断发展的新型学科，各职能性子系统（1）人力资源信息系统（HR）（2）供应链管理信息系统（SCM）（3）制造管理信息系统（MM）（4）客户关系管理（CRM）（5）会计信息系统（AIS）将信息技术与会计理论有机融合，通过从各项职能子系统获取信息，动态反映组织的财务状况和经营成果，为管理决策提供会计信息。
4、数据，是对客观事物性质、特征、形态结构等进行记录的符号，能对客观事物的属性进行描述。
5、信息，是对数据的主观解释，是经过加工的，具有一定含义、对决策有价值的数据，信息是数据的灵魂。
6、信息的特征（1）共享性（2）可传递性（3）效益性与可增值性（4）时效性7、系统，是由一些相互联系，相互作用的若干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
系统的特征：（1）整体性（2）关联性（3）层次性。
8、会计业务的一般内容，包括收集业务数据，填制凭证，审核凭证，登记账簿、分类和计算，编制表、分析、考核和审计等。
9、财务会计数据处理的特点（1）大量数据的重复处理（2）简单的算术运算或逻辑判断（3）处理过程和结果有一定可审性并留下审计线索（4）会计数据安全、可靠、正确（5）结果数据要以文档方式保存10、会计业务的基本内容（1）销售管理，采购管理，生产作业管理等引起的存货出库，存货入库，存货单价以及存货盘亏盘盈等信息（2）应收核算子系统（3）应付核算子系统（4）资金管理子系统（5）工资核算系统（6）固定资产（7）成本管理子系统（8）报表编制系统（9）预算控制子系统13、客户/服务器（C/S）模式，通过选择一台或多台处理能力较强的计算机(微型小型机等)作为服务器，并在数据库中存放共享数据，根据业务的处理和管理的需要设置若干个工作站，并把应用系统全部存放在各个工作站，构建一个局域网环境。
会计信息系统原理与应用——基于用友新道U8 V15-0版(第2版)课件CH04 总账业务
Contents
1.总账业务处理 2.总账设置 3.日常总账业务处理 4.出纳管理 5.总账查询
4.1 总账业务处理
❖ 4.1.1 总账的处理流程
建立 账套
财务 分工
设置 部门、 人员 等
初始设置
设置 会计科 目
输入 期初余 额
设置 凭证类 型
其他 设置
月末 转账
输入 凭证 复核 凭证
❖
贷：财务费用——利息收入(660302) 3 000
❖ (6)4月12日，行政部支付业务招待费1 500元，转账支票号ZZR004。
❖ 借：管理费用/招待费(660205) 1 500
❖
贷：银行存款/工行(100201)
1 500
❖ （7）4月18日，开具工行转账支票（支票号：ZG1226）20 000元支付本月制造中心租用房屋租赁费。
账簿查询
期末结账
进入下一个月业务处理
❖ 2. 凭证输入及修改
凭证字号
已有凭证 调出修改
制单日期
附单据数
凭证头
借贷金额
会计科目 分录辅助项目
摘要
空白分录 增加分录
修改
新分录
存盘或退出
分录区
❖ 3. 会计凭证查询、打印及汇总 ❖ 4. 会计凭证的审核 ❖ 5. 会计凭证的记账 ❖ 6. 错误凭证的处理 ❖ (1) 记账前发现错误 ❖ (2) 记账后发现凭证有误
❖ 2.应收账款的输入
❖ 3.试算平衡
4.3 日常总账业务处理
❖ 实验资料
❖ (1)4月1日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
❖ 借：管理费用/办公费(660203)/采购部
用友ERP财务软件实务操作教程 第4章 总账管理系统
4.4 结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也
应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此系统提供了“结账”
功能。结账只能每月进行一次。
第五节：本章小结
本章主要讲解总账系统，包括总账系统初始设置、总账系统的 日常处理和期末处理。初始设置主要有会计科目、外币设置、期初 余额、凭证类别、结算方式、分类定义等设置。总账系统的日常处 理主要有出纳管理和凭证管理。凭证管理介绍了凭证的填制、删除、 复制、签字、审核、记账、查询、常用凭证等功能；出纳管理是总 账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它包括现金日记账、银行 存款日记账的查询、输出支票登记薄的管理以及银行对账功能等， 并可对长期未达账款提供审计报告等功能。总账系统的期末处理主 要是对期末账表进行查询和管理，转账定义，转账生成，对账和结 账等功能的运用。
3.3 资金日报
此功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额 及余额情况。
3.4 账薄打印
账薄打印主要是现金日记账和银行日记账的打印。
3.5 支票登记簿
在手工记账时，银行出纳通常建立支票领用登记薄，用来登记
支票领用情况，为此系统提供了“支票登记簿”功能， 以供其详
细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。当应 收、应付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。只有在“会计
1.9 科目备查资
1、备查资料档案
其操作步骤为： （1）点击“增加”，可增加一个表结构信息，输入表编码、表 名称、表属性等结构信息；“修改”“删除”可以修改、删除表结 构信息。 （2）右边显示该表的字段信息，新增表系统预制编码和名称两 个文本字段。点击“增行”按钮，可增加一条字段信息。 （3）输入字段名称，选择字段类型，如果选择数值型，还要选 择保留小数位长。 （4）“改行”、“删行”可修改、删除字段信息。
会计电算化(用友T3)第三章-基础设置
分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。业务量较 少的单位可不分类，即只设置“记账凭证”一种 类别。
2．凭证类别
某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，本系统提供五种限 制类型： （1）借方必有。制单时，此类凭证的借方限制科目至少有 一个发生额。 （2）贷方必有。制单时，此类凭证的贷方限制科目至少有 一个发生额。 （3）凭证必有。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是 贷方限制科目，至少一方有发生额。 （4）凭证必无。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是 贷方限制科目均无发生额。 （5）无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。
凭证类别 设置企业核算的凭证类型
外币
设置企业用到的外币种类及汇率
项目目录
设置企业需要对其进行核算和管理的 对象、目录
可将存货、成本对象、现 金流量直接作为核算的项 目目录
结算方式 设置资金收付业务中用到的结算方式
收付结 算
付款条件
设置企业与往来单位协议规定的收、 付款折扣优惠方法
开户银行
设置企业在收付结算中对应的开户银 行信息
辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便， 有些科目也可以在末级科目和上级科目同时设辅助账类。
1．会计科目
1．会计科目
（3）修改和删除会计科目
如果需要对已建立会计科目的某些属性，例如账 页格式、辅助核算、汇总打印、封存标识等进行 修改，可以通过系统提供的“修改”功能来完成。
如果会计科目未经使用，也可通过“删除”功能 来删除。删除会计科目时应遵循“自下而上”的 原则。
31基础档案整理32基础档案彔入31基础档案整理档案分类档案目录档案用途前提条件机构设先设置部门编码方案职员档设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案才能在其下增加职员往来单便于进行业务数据的统计分析先对客户分类然后确定编码方案客户档便于进行客户管理和业务数据的录入统计分析先建立客户分类档案供应商分类便于进行业务数据的统计分析先对供应商分类然后确定编码方案供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入统计分析先建立供应商分类档案地区分针对客户供应商所属地区进行分类便于进行业务数据的统计分析31基础档案整理存货存货分类便于进行业务数据的统计分析先对存货分类然后确定编码方案存货档案便于存货核算统计分析和实物管先确定对存货分类确定编码方案财务会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外凭证类别设置企业核算的凭证类型外币设置企业用到的外币种类及汇率项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象目录可将存货成本对象现金流量直接作为核算的项目目录收付结结算方式设置资金收付业务中用到的结算方式付款条件设置企业与往来单位协议规定的收付款折扣优惠方法开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息31基础档案整理案分类案目录档案用途前提条件业务仓库档设置企业存放存货的仓库信息收发类设置企业的入库出库类型采购类先设置好收发类别为收的收发类别销售类先设置好收发类别为发的收发类别产品结用于设置企业各种产品的组成内容以利于配比出库成本计算先设置存货仓库档案32基础档案彔入321机构设置322往来单位323财务324收付结算321机构设置这里的部门是指不企业财务核算或业务管理相关的职能单位丌一定不企业设置的现有部门一一对应
凭证类别设置的操作流程
凭证类别设置的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!凭证类别设置操作流程。
1. 进入会计凭证设置界面。
登录财务软件。
总结 (一)账簿选项 1.制单控制设定 2.凭证控制 3.会计日历控制 (二
总结（一）账簿选项1．制单控制设定2．凭证控制3．会计日历控制（二）设置凭证类别1．选择本单位所用的凭证分类：（1）不分类—记账凭证（2）收款凭证、付款凭证、转帐凭证（3）现金凭证、银行凭证、转帐凭证（4）现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转帐凭证（5）自定义凭证2．增加、删除、修改凭证类别注意：如果要修改，必须先取消记账，取消审核。
作废凭证不能修改，不能审核，相当于一张空凭证。
若想对已记账凭证作凭证处理，请先到“恢复记账前状态”功能中恢复本月初的记账前状态，再做凭证整理。
3．限制类别与限制科目：借方必有、贷方必有、凭证必无、凭证必有（三）外币及汇率设置：币名，币符，折算方式及汇率。
（四）结算方式设置：结算方式编码、结算方式名称，票据管理。
B、一、凭证的查询指按照给定的条件查找满足条件的凭证并在屏幕上显示出来。
二、凭证的审核（一）出纳签字出纳签字是指出纳人员对包含指定科目（现金科目、银行科目）的凭证进行签字，指定科目是出纳签字的前提条件，需在系统初始化的科目设置中进行。
（二）审核凭证审核凭证是指由有审核权限的操作员对已录入的凭证进行审核并签字，审核方式包括单张凭证审核和成批凭证审核。
取消凭证审核也在此操作。
四、凭证汇总与记账（一）凭证汇总凭证汇总包括对未记账凭证的汇总和对已记账凭证的汇总。
（二）凭证记账凭证记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续的记录到具有账户基本结构账簿的一种方法。
C、一、银行对账管理（一）银行对账银行对账采用手工对账与自动相结合的方式。
（二）总帐的查询及打印总账是按照总分类账户登记全部经济业务的账簿。
总账查询一般可按月份和科目查询。
账簿的打印有套打和非套打两种方式。
二、各种辅助核算账簿管理（一）部门辅助账的管理部门辅助账的管理包括：部门辅助总账与明细账的查询、正式账簿打印及部门收支分析表的输出。
（二）个人往来辅助账的管理个人往来是指与单位职工发生的往来业务。
凭证类别设置_会计电算化原理与实务——用友ERP-U8 V10.1版_[共2页]
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会计电算化原理与实务︱︱用友E R P -U 8 V 1 0. 1版操作提示：在“会计科目”窗口执行“编辑→指定科目”命令，系统弹出“指定科目”对话框。
窗口分为左中右3个部分，左边部分显示将要指定的科目大类，中间部分列示待选科目，右边窗口列示已选科目。
用户在此选择现金1001为现金科目，银行存款1002为银行科目，选择完毕后，选择1001及1002、100201、100202为现金流量科目，用鼠标单击“确认”按钮即可，操作界面如图4-7所示。
图4-7 指定科目界面4.2.4 凭证类别设置在开始日常业务处理前，应在系统中设置凭证类别，可根据需要进行。
许多单位为了便于管理，一般对记账凭证进行分类编制，但各单位的分类方法不尽相同。
所以，U8系统提供了“凭证类别”功能，用户完全可以按照本单位的需要对凭证进行分类。
在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案→财务→凭证类别”命令，进入“凭证类别预置”窗口。
系统提供了5种凭证类别设置方案，用户可根据本企业自身需要进行选择。
一般除选择凭证类别为“记账凭证”外，其他各种设置必须在会计科目设置完成之后进行设置。
例如，将凭证分为收、付、转3种常用凭证类别。
可选择“收款凭证付款凭证转账凭证”前的单选按钮，即可进入“凭证类别”对话框，对凭证类别进行详细设置。
凭证的详细设置应根据每类凭证的特点选择“限制类型”和“限制科目”。
如收款凭证，单击“修改”按钮，双击“收款凭证”所在行的“限制类型”栏，从下拉列表中选择“借方必有”，在“限制科目”栏录入“1001，1002”，或单击限制科目栏参照按钮，分别选择“1001”和“1002”。
依次类推，对其他凭证类别进行设置。
设置完成，单击“退出”按钮，即可退出当前窗口。
【注意】已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字；若选有科目限制（即“限制类型”不是“无限制”），则至少要输入一个限制科目。
若限制类型选“无限制”，则不能输入限制科目；若限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制，例如，若分类如上所设，且“1001”科目下有“100101”和“100102”两个下级科目，那么，在填制转账凭证时，将不能使用“100101”“100102”及“1002”下的所有科目。
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155.00 15 000.00
2 010.74
财务管理系统应用
第二章
一、设置会计科目
第三节 设置会计科目及凭证类别
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称
账类
方向 币别/计量
生产成本转出(410199)
项目核算
借
报刊费(130101) 固定资产(1501) 累计折旧(1502) 固定资产清理(1601) 无形资产(1701) 长期待摊费用(1801) 短期借款(2101) 应付票据(2111) 应付账款(2121)
2003年12月会计科目体系及余额表
账类
方向 币别/计量 借
借
借
贷
借
三、网络课程借借制作特色
贷
提取盈余公积(314101) 应付股利(314102) 未分配利润(314103) 生产成本(4101) 直接材料(410101) 直接工资(410102) 制造费用(410103)
账类
方向 币别/计量
贷
贷
贷
贷
贷
三、网络课程贷借制作特色
项目核算
借
项目核算
借
项目核算
借
期初余额 0.00 0.00
-19 022.31 0.00 0.00
供应商往来
贷
供应商往来
贷
期初余额 642.00 642.00
260 680.00 12 512.64 0.00 58 500.00 5 878.06
200 000.00 0.00
222 300.00
财务管理系统应用
第二章
一、设置会计科目
第三节 设置会计科目及凭证类别
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
第三节 设置会计科目及凭证类别
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 应收个人款(119102)
账类 个人往来
方向 币别/计量 借
物资采购(1201) 原材料(1211)
CD-RW光盘片(121101)
借
借
借
数量金额
借
张
CD-R光盘片(121102) 三、数网量金络额课程借借制作特张色
第二章
第三节 设置会计科目及凭证类别
财务管理系统应用
第二章
第三节 设置会计科目及凭证类别
财务管理系统应用
第二章
第三节 设置会计科目及凭证类别
财务管理系统应用
第二章
第三节 设置会计科目及凭证类别
财务管理系统应用
第二章
一、设置会计科目
第三节 设置会计科目及凭证类别
3.设置会计科目的主要操作步骤
制造费用(4105)
借
工资费用(410501)
项目核算
借
折旧费用(410502)
项目核算
借
其他费用(410503)
项目核算
借
主营业务收入(5101) 多媒体教程(510101)
三、数网量金络额课程贷贷制作特色
电子商务讲座(510102)
数量金额
贷
多媒体开发工具(5010103)
数量金额
贷
网页制作工具(510104)
账类
方向 币别/计量
应交城建税(217103)
贷
应交所得税(217104)
贷
交增值税(217105)
贷
应交个人所得税(217106)
贷
其他应交款(2172)
贷
其他应付款(2181) 预提费用(2191)
三、网络课程贷贷制作特色
短期借款利息(219101)
贷
股本(3101)
贷
资本公积(3111)
贷
期初余额 0.00 0.00
应交营业税(217102)
贷
期初余额 0.00 0.00
8 400.00 -17 000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
财务管理0.系00统应用
第二章
一、设置会计科目
第三节 设置会计科目及凭证类别
3.设置会计科目的主要操作步骤
ห้องสมุดไป่ตู้
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称
借
银行日记
借
银行日记
借
美元
客户往来
借
三、客网户往络来课程借借制作特色
供应商往来
贷
借
部门核算
借
期初余额 6 775.70
194 598.83 194 598.83
0.00 0.00 160 000.00 800.00 0.00 3 800.00 2 000.00
财务管理系统应用
第二章
一、设置会计科目
表2-3
科目名称 现金(1001) 银行存款(1002)
人民币户(100201) 美元户(100202) 应收票据(1111) 应收账款(1131) 坏账准备(1132) 预付账款(1141) 其他应收款(1191) 备用金(119101)
2003年12月会计科目体系及余额表
账类 日记
方向 币别/计量 借
科目名称
账类
方向 币别/计量
预收账款(2131)
客户往来
贷
应付工资(2151)
贷
应付福利费(2153)
贷
应交税金(2171)
贷
应交增值税(217101)
贷
进项税额(21710101) 销项税额(21710102)
三、网络课程贷贷制作特色
转出多交增值税
贷
(21710103)
转出未交增值税
贷
(21710104)
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 多媒体教程(124301)
账类 数量金额
方向 借 借
币别/计量 套
电子商务讲座(124302)
借
数量金额
借
套
借
多媒体开发工具(124303)
数量金额
三、网络课程借借制作特套色
网页制作工具(124304)
数量金额
借
套
多媒体课件(124305)
借
数量金额
-17 000.00 0
0.00 2 100.00
0.00 0.00 500 000.00 0.00
财务管理系统应用
第二章
一、设置会计科目
第三节 设置会计科目及凭证类别
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 盈余公积(3121) 本年利润(3131) 利润分配(3141)
借
套
期初余额 28 000.00 1 000.00 21 000.00 1050.00 40 000.00 5.00 6 000.00 5.00
105 000.00 3 000.00
财务管理系统应用
第二章
一、设置会计科目
第三节 设置会计科目及凭证类别
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3
科目名称 待摊费用(1301)
电子商务讲座(124302)
借
数量金额
借
张
库存商品(1243)
借
期初余额 1 800.00 0 2 050.00 400.00 5.00 450.00 30.00 1 200.00 40.00
200 000.00
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第二章
一、设置会计科目
第三节 设置会计科目及凭证类别
3.设置会计科目的主要操作步骤