大洋电机2020年三季度财务指标报告
大洋电机2020年财务分析详细报告
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第 6 页 共 38 页
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
大洋电机2020年负债总额为523,391.63万元，实收资本为236,553.02 万元，所有者权益为862,950.75万元，资产负债率为37.75%。在负债总额 中，流动负债为431,440.59万元，占负债和权益总额的31.12%；非流动负 债为91,951.04万元，占负债和权益总额的6.63%。
项目名称 流动资产
货币资金
流动资产构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
851,780.61
100.00 753,188.39
17.59
100.00 853,567.11
15.21
100.00 29.20
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第 2 页 共 38 页
5,014.35
95.12
-5.40 1,386,342.3 8,641.36 8
-11.57 853,567.11 100,378.72
-23.53 249,222.24 134,633.65
-33.75 29,509.32 9,678.61 -72.13 19,472.59 1,843.67
15.42 229,980.84
5.权益的增减变化情况
2020年所有者权益为862,950.75万元，与2019年的726,508.09万元 相比有较大增长，增长18.78%。
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项目名称
所有者权益合计
实收资本
资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
大洋电机2020年三季度财务风险分析详细报告
大洋电机2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为298,045.8万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为106,640.97万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供291,906.19万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为6,139.61万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为146,405.18万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是196,091.48万元，实际已经取得的短期带息负债为106,640.97万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为171,248.33万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为183,669.9万元，在5年之内偿还的贷款总规模为208,513.05万元，当前实际的带息负债合计为132,732.84万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为2
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
大洋电机2020年三季度经营风险报告
大洋电机2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
大洋电机2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为117,313.71万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为42.49%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过86,682.97万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，大洋电机2020年三季度的带息负债为132,732.84万元，实际借款利率水平为1.89%，企业的财务风险系数为0.99。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供432,361.38万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
大洋电机2020年三季度经营成果报告
大洋电机2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为15,055.54万元，与2019年三季度的583.78万元相比成倍增长，增长24.79倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为14,951.74万元，与2019年三季度的179.66万元相比成倍增长，增长82.22倍。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加11,416.11万元，公允价值变动收益增加1,411.07万元，投资收益增加1,007.73万元，营业成本减少1,129.72万元，管理费用减少
1,556.33万元，共计增加16,520.96万元；以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加2,494.48万元，销售费用增加891.68万元，营业税金及附加增加440.72万元，共计减少3,826.88万元。
各项科目变化引起营业利润增加14,772.08万元。
3、投资收益
2019年三季度投资收益亏损694.1万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利313.63万元。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为103.8万元，与2019年三季度的404.12万元相比有较大幅度下降，下降74.32%。
5、经营业务的盈利能力。
大洋电机2020年一季度财务状况报告
大洋电机2020年一季度财务状况报告一、资产构成 1、资产构成基本情况大洋电机2020年一季度资产总额为1,269,109.2万元，其中流动资产为647,277.9万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的35.43%、27.83%和11.69%。
非流动资产为621,831.3万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产的37.37%、14.9%。
资产构成表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产 1,269,109.2 100.001,480,845.69 100.001,706,788.09 100.00 流动资产 647,277.9 51.00 879,086.74 59.36 876,632.93 51.36 长期投资 42,034.62 3.31 52,169.22 3.52 133,509.06 7.82 固定资产 232,394.53 18.31 231,891.58 15.66 227,010.61 13.30 其他347,402.1427.37 317,698.1521.45 469,635.4827.522、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的35.43%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.83%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产647,277.9 100.00 879,086.74 100.00 876,632.93 100.00 存货229,324 35.43 197,059.53 22.42 187,515.16 21.39 应收账款180,152.97 27.83 322,982.47 36.74 243,460.5 27.77 其他应收款0 0.00 0 0.00 9,857.41 1.12 交易性金融资产9,213.88 1.42 16.84 0.00 0 0.00 应收票据32,653.97 5.04 80,976.97 9.21 163,883.89 18.69 货币资金75,648.06 11.69 148,176.41 16.86 196,093.42 22.37 其他120,285.03 18.58 129,874.52 14.77 75,822.56 8.653、资产的增减变化2020年一季度总资产为1,269,109.2万元，与2019年一季度的1,480,845.69万元相比有较大幅度下降，下降14.3%。
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162.03
113.22
2020年三季度 604.14 99.8 359.91 103.98
大洋电机2020年三季度总资产周转次数为0.60次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从665.66天缩短到604.14天。企业的资产规模有较 大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金占 用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较 大幅度的提高。
大洋电机2020年三季度营业周期为224.23天，2019年三季度为 236.32天，2020年三季度比2019年三季度缩短12.09天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析 大洋电机2020年三季度营业收入为203,996.68万元，比2019年三季 度增长5.92%，但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得 的，并且本季度的营业收入还没有恢复到2018年三季度的水平。
2020年三季度利润总额为15,055.54万元，与2019年三季度的583.78 万元相比成倍增长，增长24.79倍。利润总额主要来自于内部经营业务，企 业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
546.49
192,596.93
- 583.78
- 179.66
-
-694.1
- 404.12
-6.97 203,996.68
-86.89 15,055.54
-95.4 14,951.74
-79.61 313.63
-26.05
103.8
5.92
2,478.98 8,222.38
145.19 -74.32
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
207,036.8
100.00 192,596.93
100.00 203,996.68
100.00
171,434.82 1,148.36 6,862.44 116.12 1,132.94 0
82.80 156,228.61
大洋电机
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
207,036.8
4,453.33 3,906.84 -386.45
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为6.99倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
735.26
665.66
97.66 370
103.11 383.77
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
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第2页 共4页
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
2018年三季度 1.62 1.22 4.93
45.98
2019年三季度 1.74 1.33
30.32 49.94
2020年三季度 2.13 1.55 6.99
38.26
2020年三季度流动比率为2.13，与2019年三季度的1.74相比有较大增 长，增长了0.39。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因 是：2020年三季度流动资产为815,779.09万元，与2019年三季度的 821,252.33万元相比变化不大,变化幅度为0.67%。2020年三季度流动负债 为383,417.7万元，与2019年三季度的472,827.3万元相比有较大幅度下 降，下降18.91%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动 比率提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
0.55 1,103.17
3.31 8,592.3
0.06 16,790.09
0.55
19.91
-
0
81.12 155,098.89
0.57 1,543.88
4.46 9,483.97
8.72 15,233.76
0.01 2,514.39
-
0
76.03
0.76 4.65 7.47 1.23
-
二、盈利能力分析
大洋电机2020年三季度的营业利润率为7.33%，总资产报酬率为 5.13%，净资产收益率为5.88%，成本费用利润率为8.19%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为1,311,526.03万元，经营资产的收益率为 4.56%，而对外投资的收益率为3.02%。
2020年三季度营业利润为14,951.74万元，与2019年三季度的179.66 万元相比成倍增长，增长82.22倍。以下项目的变动使营业利润增加：资产 减值损失增加11,416.11万元，公允价值变动收益增加1,411.07万元，投资 收益增加1,007.73万元，营业成本减少1,129.72万元，管理费用减少 1,556.33万元，共计增加16,520.96万元；以下项目的变动使营业利润减少： 财务费用增加2,494.48万元，销售费用增加891.68万元，营业税金及附加 增加440.72万元，共计减少3,826.88万元。各项科目变化引起营业利润增 加14,772.08万元。
项目名称 营业毛利率 营业利润率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
16.64
18.31
1.89
0.09
2020年三季度 23.21 7.33
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
2.46 1.32 1.36
0.32 0.17 -0.69
8.19 5.13 5.88
项目名称
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
106.89 112.46
57.32 219.35
110.26 126.06
123.1 236.32
127.52 96.7
120.25 224.23