营运资金管理制度
公司内部运营资金管理制度
公司内部运营资金管理制度一、制度目的为确保公司资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。
二、资金计划与预算1. 各部门应于每月初制定当月的资金需求计划，提交至财务部门。
2. 财务部门根据公司财务状况和资金流动情况，编制月度资金预算，并报公司管理层审批。
3. 经批准的资金预算作为当月资金使用的依据，非经特殊程序不得擅自变更。
三、资金审批流程1. 所有资金支出必须经过严格的审批流程，包括部门负责人审核、财务部门复核以及管理层批准。
2. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提前申请，详细说明原因，并由管理层特别审批。
四、资金使用与监控1. 资金使用应严格按照预算执行，任何超出预算的支出都应及时报告并说明原因。
2. 财务部门负责监控资金流向，定期对各部门的资金使用情况进行审查。
3. 对于发现的任何不规范操作或异常情况，财务部门应立即采取措施并向管理层报告。
五、资金结算与审计1. 各部门应在规定时间内完成资金结算工作，确保账目清晰、准确。
2. 内部审计部门定期对资金使用情况进行审计，评估资金管理的有效性和合规性。
六、风险管理与应急机制1. 公司应建立资金风险评估机制，对可能影响资金安全的因素进行定期分析。
2. 设立应急资金，用于处理突发事件，确保公司运营不因资金问题而受到影响。
七、责任与奖惩1. 对于遵守本制度，有效节约成本、提高资金使用效率的个人或部门，公司将给予表彰和奖励。
2. 违反资金管理制度，造成公司经济损失的个人或部门，将根据情节轻重，给予相应的处罚。
八、制度的修订与完善本制度应根据公司经营状况和管理需要，定期进行修订和完善，以适应不断变化的管理要求。
营运资金管理制度
营运资金管理制度一、引言在现代商业管理中，营运资金是企业运转的重要保障。
良好的营运资金管理制度可以帮助企业有效地管理和利用资金资源，确保企业运营的顺利进行。
本文将介绍一套完善的营运资金管理制度，旨在帮助企业提高资金管理水平，有效应对资金压力，保持企业的良性发展势头。
二、制度说明1. 营运资金管理的目标和原则营运资金管理的主要目标是确保企业能够健康运营，包括维持正常经营活动、按时履行债务和抵御经营风险等。
在资金管理中，应遵循合理性、稳定性、效益性、安全性的原则，确保资金的合理配置和高效利用。
2. 资金需求评估与计划企业应根据经营情况和发展规划，及时评估和计划所需的资金。
这包括对生产经营活动、市场需求、供应链等因素进行分析，合理预测资金需求，并制定相应的融资计划。
3. 资金来源和筹措在资金管理中，企业应充分考虑各种筹资渠道，包括自有资金、融资、股权融资等，以满足资金需求。
同时，应根据实际情况选择合适的融资方式，确保企业能够获得足够的资金支持。
4. 资金运营和利用在资金运营过程中，企业应加强对资金流动的监控和控制，保持资金的流动性和安全性。
同时，应合理利用闲置资金，寻求投资或理财机会，获得更好的资金收益。
5. 资金风险控制企业应建立健全的风险管理制度，包括对资金市场风险、信用风险和流动性风险等进行评估和控制。
此外，应定期进行风险评估和应急预案制定，以便在面临风险时能够及时采取措施，保障资金安全。
6. 资金监督与评估为确保资金管理制度的有效实施，企业应建立资金监督与评估机制。
通过对资金管理过程的监控、资金利用效果的评估和绩效考核等手段，及时发现问题并采取相应的措施加以解决。
三、制度操作规范1. 资金申请与审批流程（1）资金需求提出：部门在实际需要资金时，应向上级主管部门递交资金需求申请。
（2）资金审批：上级主管部门根据企业的经营状况和预算情况，对资金需求进行审批。
（3）资金支付：审批通过的资金需求，由财务部门按照相关程序进行支付。
医药公司营运资金管理制度
第一章总则第一条为了规范医药公司营运资金的管理，确保资金安全、高效、合理地运用，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及营运资金的部门和个人。
第三条公司营运资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规；2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失和风险；3. 效率原则：提高资金使用效率，优化资金结构，降低融资成本；4. 透明原则：加强资金管理，确保资金运作透明公开。
第二章营运资金管理职责第四条公司财务部门负责营运资金的管理工作，具体职责如下：1. 制定和实施公司营运资金管理制度；2. 监督各部门执行营运资金管理制度；3. 编制资金预算，控制资金支出；4. 对外融资，确保资金需求；5. 定期分析资金使用情况，提出改进措施。
第五条各部门负责人对本部门营运资金的使用负责，具体职责如下：1. 遵守公司营运资金管理制度；2. 严格执行资金预算，合理使用资金；3. 加强资金管理，提高资金使用效率；4. 定期向财务部门汇报资金使用情况。
第三章营运资金管理内容第六条营运资金管理主要包括以下内容：1. 资金预算：各部门根据年度经营计划和资金需求，编制资金预算，报财务部门审核批准后执行；2. 资金支付：各部门按照资金预算和审批程序，提出资金支付申请，经财务部门审核批准后支付；3. 资金结算：财务部门负责与供应商、客户等外部单位进行资金结算；4. 资金调拨：根据公司经营需要，在内部进行资金调拨；5. 资金归集：各部门每月末将资金使用情况报财务部门，财务部门进行汇总分析。
第七条资金预算编制及审批：1. 各部门根据年度经营计划和资金需求，编制资金预算，经部门负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对各部门编制的资金预算进行审核，并提出修改意见；3. 公司领导审批资金预算。
第四章资金支付及结算第八条资金支付及结算应遵循以下程序：1. 部门提出资金支付申请，经部门负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对支付申请进行审核，确保符合资金预算、审批程序和法律法规；3. 财务部门办理支付手续，确保资金安全；4. 与供应商、客户等外部单位进行资金结算。
旅游公司营运资金管理制度
第一章总则第一条为加强旅游公司的资金管理，确保公司资金的安全、合理、高效使用，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、分支机构和子公司，适用于公司所有与资金相关的业务活动。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法，使用合规。
2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金风险和损失。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
4. 透明性原则：加强资金管理的透明度，确保资金使用情况公开、公正、公平。
第二章资金筹集与管理第四条公司资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、股东投入等。
第五条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
财务部门负责公司资金管理的整体规划、组织协调和监督执行。
第六条公司设立资金管理小组，负责制定资金管理政策和制度，监督资金使用情况，确保资金使用符合公司发展战略。
第七条公司设立资金预算制度，各部门根据年度经营计划编制资金预算，经批准后执行。
第八条公司资金支出按照以下程序进行：1. 提出资金使用申请，包括资金用途、金额、预算部门等；2. 财务部门审核申请，确保资金使用符合预算和相关规定；3. 经公司领导审批后，财务部门办理资金支付手续；4. 对资金使用情况进行跟踪和监督，确保资金使用效果。
第三章资金结算与监控第九条公司资金结算实行集中管理，由财务部门负责办理。
第十条公司设立资金监控机制，对资金使用情况进行实时监控，包括：1. 监控资金收支情况，确保资金收支平衡；2. 监控大额资金支付，防止资金违规使用；3. 监控资金风险，及时识别和处理潜在风险。
第十一条公司定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用合规、合理。
第四章资金风险控制第十二条公司建立资金风险控制体系，对资金风险进行识别、评估和控制。
第十三条公司对资金风险进行分类管理，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第十四条公司采取以下措施控制资金风险：1. 建立健全资金管理制度，规范资金使用；2. 加强资金预算管理，合理控制资金规模；3. 加强资金结算管理，确保资金安全；4. 加强资金风险监控，及时识别和处理风险。
公司营运资金管理制度
公司营运资金管理制度第一章总则为规范公司的资金管理行为，提高资金使用效率，确保企业的营运持续发展，特制定本制度。
第二章资金管理目标1. 确保足够的资金供应，满足公司正常的经营需求；2. 提高资金使用效率，降低资金成本；3. 避免企业债务风险，维护企业的良好信誉；4. 增强资金运作的透明度，提高决策的科学性。
第三章资金管理机构1. 公司设立财务部门，负责公司的资金管理工作；2. 财务部门下设资金管理岗位，负责日常的资金管理事务；3. 资金管理岗位的人员应具备相关专业知识和工作经验，严格执行公司的资金管理制度。
第四章资金管理制度1. 资金筹集1.1 公司应根据经营计划和资金需求制定资金筹集计划；1.2 资金筹集应遵循合法合规的原则，优先考虑内部筹集方式；1.3 公司应建立健全的融资渠道，确保资金来源的多样性。
2. 资金使用2.1 公司应根据资金需求和风险承受能力合理安排资金使用计划；2.2 资金使用应遵守公司内部审批程序，确保资金使用行为合法合规；2.3 公司应建立严格的资金使用监督制度，加强对资金流向的监控。
3. 资金投资3.1 公司应根据风险收益特性选择适合的投资项目；3.2 投资决策应基于充分的风险评估和收益预期；3.3 公司应建立完善的投资风险管理制度，确保投资行为的风险可控。
4. 资金支付4.1 公司应合理安排资金支付计划，确保及时足额地履行付款义务；4.2 资金支付应遵循公司的审批程序，严格控制支付风险；4.3 公司应建立健全的供应商管理制度，维护与供应商的良好合作关系。
第五章资金管理控制1. 资金监控1.1 公司应建立完善的资金监控体系，定期对资金的流入流出情况进行检查和分析；1.2 资金监控应发现问题及时处理，确保资金的安全和合理使用；1.3 资金监控应定期进行内部审核和外部审计，确保资金流向的透明性。
2. 风险管理2.1 公司应建立风险管理框架，明确资金管理中的各类风险；2.2 风险管理应根据不同风险类型建立相应的防范和控制措施；2.3 公司应建立应急预案，应对可能出现的资金风险事件。
联华超市营运资金管理制度
联华超市营运资金管理制度一、总则为规范超市的营运资金管理，提高资金运作效率，降低经营风险，维护超市正常经营秩序，特制定本制度。
二、资金管理目标1. 确保超市正常经营所需的日常运营资金；2. 提高资金利用效率，增加超市经营收入；3. 控制资金风险，保护超市资金安全；4. 提高超市的资金管理水平和效益。
三、资金管理责任部门1. 财务部门：负责编制资金管理预算和计划、实施超市资金运作、监督和检查资金使用情况；2. 业务部门：负责资金的具体使用和流转。
四、资金管理主要内容1. 资金管理预算和计划（1）每年初制定全年的资金预算和计划，确保超市全年资金供需平衡；（2）根据超市的销售业务情况和市场变化，及时调整资金预算和计划；（3）在资金预算和计划中，要注意合理预留备用资金，以备应急需要。
2. 资金使用审批（1）对超过一定额度的资金支出，须经过严格的审批；（2）审批制度要规定审批流程和权限范围，并加强监督。
3. 资金收支管理（1）建立健全资金收支台账，每日及时记录资金的收入与支出；（2）对超市的各项费用要求规定付款方式和时间，以避免资金过度占用；（3）每月结算超市的营收和支出，及时分析超市的资金变动情况。
4. 资金运作管理（1）合理利用超市的闲置资金，增加资金的利用效率；（2）建立健全超市的资金调度制度，确保资金的流动和使用。
5. 资金风险防范（1）建立健全超市资金风险评估标准，及时识别和评估资金风险；（2）建立健全超市的资金风险防范机制，及时采取措施应对风险。
六、资金管理监督1. 定期进行资金管理检查和评估，确保资金管理制度的执行情况；2. 加强对资金管理人员的培训和监督，提高资金管理能力；3. 对资金管理违规行为，要及时进行纠正，并追究责任。
七、资金管理制度的执行1. 严格执行资金管理制度，确保超市资金的安全和效益；2. 加强资金管理制度的宣传和培训，提高全体员工的资金管理意识；3. 不定期对资金管理制度进行修订和完善，以适应超市发展的需要。
公司营运资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司营运资金的管理，确保资金合理运用，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司经营活动的正常进行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有营运资金的管理，包括现金、银行存款、应收账款、预付款、存货等。
第三条公司营运资金管理遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和非法占用；2. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常经营和临时性资金需求；3. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本，实现资金效益最大化；4. 规范性原则：建立健全内部控制制度，确保资金管理工作的规范运作。
第二章资金预算管理第四条公司设立资金预算管理委员会，负责公司资金预算的编制、审批、执行和监督。
第五条各部门根据公司年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算，经资金预算管理委员会审核后，报公司总经理批准。
第六条公司实行月度资金预算管理，各部门根据实际情况调整月度资金预算，并定期向资金预算管理委员会汇报。
第七条资金预算管理委员会定期对各部门资金预算执行情况进行监督检查，确保资金预算的落实。
第三章资金支付管理第八条公司资金支付实行授权审批制度，明确各级审批权限和责任。
第九条公司设立资金支付审批流程，包括以下环节：1. 提出支付申请：各部门根据业务需求提出支付申请，附相关证明材料；2. 审批：根据支付金额和审批权限，依次由部门负责人、财务负责人、总经理审批；3. 执行：财务部门根据审批意见办理支付手续；4. 监督：财务部门对支付情况进行监督，确保支付合规。
第十条公司资金支付方式包括银行转账、支票、现金等，具体支付方式由财务部门根据实际情况确定。
第四章资金核算与监督第十一条公司设立财务部门，负责公司资金核算、监督和报告工作。
第十二条财务部门按照国家会计准则和公司内部财务管理制度，建立健全资金核算体系，确保资金核算的真实、准确、完整。
营运资金管理制度是指
营运资金管理制度是指一、营运资金管理的重要性在企业经营管理中，营运资金是非常重要的资产，直接关系到企业的经济效益和企业生存发展的能力。
良好的营运资金管理制度有助于提高企业资金周转效率，降低融资成本，减少经营风险，保证企业的流动性和偿付能力。
同时，它还为企业提供了一个合理的资金管理机制，使企业能够更好地应对市场变化，实现经营目标，并推动企业的持续稳健发展。
二、营运资金管理制度的内容1.资金筹集：制定企业的资金筹集渠道和方式，包括自有资金、银行贷款、股权融资、债券融资等，明确资金筹集的原则和程序，确保资金筹集的合法合规。
2.资金使用：规范企业的资金使用范围和方式，包括日常经营支出、固定资产投资、债务偿还等，制定相应的审批程序和管理制度，确保资金使用的合理性和效益性。
3.资金保值增值：确立企业的资金保值增值目标和方针，包括资金投资、理财等，建立相应的投资管理制度和风险控制机制，保证资金的安全和增值。
4.资金监管：设立专门的资金监管部门或岗位，负责资金监管工作，对资金流动情况进行监控和管理，确保资金的合规、安全和流动性。
5.风险管控：制定企业的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，建立风险预警机制和风险分析报告，及时发现和应对各类风险。
6.内部控制：建立健全的内部控制制度，包括资金管理的相关程序和流程，确保资金管理的合规、规范和高效。
7.资金报告：制定资金报告的编制标准和周期，对资金流动情况和资金使用情况进行及时、准确的报告，为企业的资金管理决策提供依据。
8.绩效考核：建立资金管理绩效考核制度，对资金管理部门和相关人员进行绩效考核，激发他们的工作积极性和责任心，促进资金管理工作的规范和高效进行。
三、营运资金管理制度的建立和实施1.建立制度框架：制定企业的营运资金管理制度框架，包括制度的组织架构、制度的体系和内容概要等，确保制度的科学性和系统性。
2.依法合规：制定资金管理制度应符合国家法律法规和行业监管规定，确保资金管理的合法合规。
营运资金管理缺乏管理制度
营运资金管理缺乏管理制度一、缺乏营运资金管理制度的风险1. 资金浪费：没有明确的营运资金管理制度，容易导致企业资金使用不当，造成资金浪费。
例如，没有严格的资金计划和预算，就容易发生资金占用不当、资金流失等问题，从而增加企业的成本，影响企业的盈利能力。
2. 财务风险增加：缺乏完善的营运资金管理制度，容易导致企业的财务风险增加。
例如，没有明确的资金监控和预警机制，就容易出现资金周转不灵、资金短缺等情况，从而影响企业的经营活动，甚至导致企业的资不抵债。
3. 资金管理混乱：没有明确的资金管理制度和流程，容易导致企业资金管理混乱。
例如，没有规范的资金审批流程和控制措施，就容易出现资金挪用、侵占等问题，从而损害企业的利益。
4. 影响企业形象：缺乏营运资金管理制度，容易导致企业形象受损。
例如，由于资金管理不当导致企业经常性支付不了账款，就会影响企业与供应商、客户的合作关系，损害企业的声誉和信誉。
二、建立营运资金管理制度的必要性1. 提高资金利用效率：建立健全的营运资金管理制度，可以帮助企业提高资金利用效率，实现资金的最大化利用和效益。
通过合理的资金规划、预算管理和监控措施，可以确保企业资金不被浪费和挪用，使资金流动更加顺畅和高效。
2. 降低财务风险：建立规范的营运资金管理制度，可以帮助企业降低财务风险，防范资金短缺和流动性风险。
通过建立资金的预警机制和风险管理措施，可以及时发现和处理资金问题，保障企业的财务安全。
3. 提升企业竞争力：建立健全的营运资金管理制度，可以提升企业的竞争力，增强企业的盈利能力和持续发展能力。
通过规范的资金管理流程和控制措施，可以有效减少企业的成本支出，提高企业的经营效益，使企业更具竞争力。
4. 保障企业利益：建立健全的营运资金管理制度，可以保障企业的利益和发展。
通过规范的资金管理制度和控制措施，可以防止资金挪用和侵占，保证企业资金的安全和合理使用，最大限度地保护企业的利益和权益。
三、建立健全营运资金管理制度的措施1. 设立专门的资金管理部门：企业应当设立专门的资金管理部门负责营运资金管理工作。
港股公司营运资金管理制度范文
港股公司营运资金管理制度范文港股公司营运资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范港股公司的营运资金管理行为，提高资金使用效率，保障公司的正常经营，根据相关法律法规及公司内部治理需要，制定本制度。
第二条本制度适用于港股公司的所有部门和员工，具体负责资金管理工作的部门为财务部门。
财务部门应制定相应的操作细则，并定期进行培训。
第三条港股公司的营运资金包括流动资金和固定资金两部分。
其中，流动资金主要用于公司日常经营活动，包括采购、销售、支付员工工资等；固定资金主要用于公司长期投资，包括购买设备、升级信息系统等。
第四条港股公司的营运资金管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保财务数据真实、准确、完整。
第二章资金预算第五条港股公司每年应制定资金预算和资金使用计划，并提交董事会审议。
资金预算和使用计划应包括收入、支出、资金需求、债务偿还计划等内容。
第六条港股公司的资金预算应合理、科学、可行。
预算编制应参考历史数据、市场状况以及经营计划等因素，确保资金需求与公司发展相适应。
第七条财务部门应按照资金预算和使用计划，进行资金的分配和安排，并定期进行调整。
在进行资金分配时，应根据不同部门、项目的需求进行合理分配，保证资金的优先使用。
第三章资金监控第八条港股公司采用现金清算制度，即实行每日的资金结算和班次制度。
财务部门应严格按照该制度进行资金的清算和结算，确保资金的安全和准确性。
第九条港股公司应建立资金监控系统，对公司的资金流动情况进行实时监控和分析，及时发现异常情况并采取相应的措施。
第十条港股公司应建立固定资产管理制度，对公司的固定资产进行登记、盘点和评估，确保固定资产的安全和有效利用。
第四章资金调剂第十一条在资金有盈余或缺口的情况下，财务部门可以进行内部调剂，即将资金从盈余部分调剂到缺口部分。
第十二条资金调剂必须经过相应审批程序，包括财务部门负责人和总经理的审批。
调剂后应及时进行记录和报备。
第十三条港股公司可以通过银行融资、长期借款等方式进行外部调剂，但必须经过董事会的批准，并按照相关合同和协议履行相应义务。
营运资金借款管理制度
营运资金借款管理制度第一章总则为了规范公司营运资金借款的管理，有效控制风险，加强资金使用的监管，提高资金利用效率，特制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司内所有营运资金借款行为。
第三章资金需求估算1. 公司在每年度初制定当年的资金需求计划。
资金需求计划应根据公司的经营活动及发展规划、市场环境等因素，客观、准确地估算当年度的资金需求。
2. 资金需求计划应包括以下内容：营业收入、成本、税金、资金占用费、资本支出、原材料采购、库存周转等。
3. 资金需求计划由公司财务部门进行初步估算，并报公司领导审批后正式制定。
第四章资金来源拓展1. 公司应根据资金需求计划，制定资金来源拓展方案，包括但不限于：内部资金调整、股权融资、银行贷款、债券发行等。
2. 公司应充分挖掘自身资金周转能力，尽量减少外部融资的依赖。
3. 若必要，公司可通过议价方式，选择合适的融资渠道，确保资金来源的合理、稳定和安全。
第五章资金借款审批流程1. 资金借款需经公司财务部门初审后，报公司领导审批。
2. 资金借款应附上资金用途、借款金额、利率、期限等详细信息，并在公司内部审批流程中明确记录。
3. 公司领导审批完成后，财务部门负责与金融机构或其他借款方进行协商签订借款合同。
4. 借款合同应由公司法务部门审核，确保合同内容合法、合规。
5. 所有借款资金应专款专用，不得挪作他用。
第六章资金借款管理1. 公司应建立健全的资金借款管理制度，包括但不限于：借款基本信息登记、风险控制措施、信息披露、还款计划等。
2. 公司应定期对借款余额、利率、期限等进行跟踪和监控，确保资金利用的合理性和效率性。
3. 如公司遇到资金周转困难或资金需求改变，应及时调整借款计划，并按规定程序报批。
第七章资金还款管理1. 公司应按时足额还款，确保借款方利益。
2. 还款应确保资金充足，避免拖欠还款带来不良影响。
3. 公司应建立还款计划，根据实际情况进行灵活调整，确保资金还款的合理性。
企业的营运资金管理制度
企业的营运资金管理制度第一章总则第一条为了规范企业的营运资金管理，提高资金利用效率，确保企业正常的生产经营活动，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业的各级管理人员及全体员工。
第三条企业的营运资金管理应遵循合法合规、审慎稳健、效率优化的原则。
第四条企业的营运资金主要来源包括：自有资金、银行贷款、发行债券、股权融资等。
主要用途包括：生产经营、技术研发、人员培训、市场推广、资产投资等。
第五条企业应当提高资金使用效率，确保资金充分利用，避免闲置资金，合理安排现金流。
第六条企业应当制定完善的资金管理制度和内部控制制度，建立健全的风险预警机制和内部审计制度，加强对资金的监督和管理。
第七条企业应当加强资金信息化管理，利用先进的信息技术手段，提高资金管理的自动化程度和准确性。
第二章资金预算管理第八条企业应当根据市场需求、产能规划、销售计划、生产计划等因素，编制企业年度资金预算和月度资金预算，明确预算支出和收入，合理安排企业资金。
第九条企业的资金预算应包括：收入预算、支出预算、现金流预算、资本预算等内容。
第十条企业应当根据资金预算，合理安排资金投入和使用，防止因资金不足或闲置导致企业生产经营活动受到影响。
第十一条企业应当建立预算执行和资金使用的追踪和监控机制，及时发现并解决预算执行中存在的问题。
第十二条企业应当建立健全的预算调整机制，根据市场变化和经营需要，对资金预算进行动态调整，确保资金预算的合理性和可行性。
第三章资金筹措管理第十三条企业的资金筹措方式应根据企业的资金需求、财务状况、市场环境等因素，多种渠道灵活应用，包括：自有资金、银行贷款、发行债券、股权融资等。
第十四条企业应当根据资金筹措的具体用途，选择最合适的资金筹措方式，确保资金筹措的及时性和有效性。
第十五条企业应当加强资金筹措的风险评估，提前预判可能存在的资金筹措风险，加强对资金筹措的管理和控制。
第十六条企业应当加强与金融机构的沟通和合作，积极争取获得较低的融资成本和更优惠的融资条件。
营运资金管理制度原则
营运资金管理制度原则一、精细管理原则在营运资金管理中，精细管理是非常重要的一项原则。
企业应该根据自身的经营特点和实际情况，制定详细的资金管理制度和流程，确保每一笔资金都能够得到有效地利用和监控。
同时，企业要及时记录和分析资金流动情况，及时发现和解决潜在的问题，防止资金出现断裂或浪费的情况。
二、风险防范原则在营运资金管理中，风险是无法完全避免的，但企业可以通过科学合理的管理措施来降低风险的发生概率和影响程度。
企业应该建立完善的风险管理制度和流程，及时识别和评估各类风险，并采取措施加以规避或转移。
同时，企业要保持足够的流动性，避免因为资金短缺导致经营风险。
三、灵活运用原则企业在进行资金管理时，要根据市场环境和经营情况，灵活运用各种资金管理工具和手段。
这包括现金管理、资金调拨、投资理财、融资等方面。
企业要根据自身的实际情况，灵活运用这些工具和手段，实现资金的最优配置和利用，提升企业的资金使用效率。
四、合规管理原则在进行资金管理时，企业必须要遵守相关法规和规定，确保自身的经营活动是合法合规的。
企业要建立健全的内部控制制度，加强对资金流动的监控和审计，预防和查处各类违规行为。
同时，企业要积极配合相关部门的监管，及时履行相关报告和登记手续，保持企业的经营诚信和稳定。
五、效益最大化原则企业的营运资金管理最终目的是实现资金的最大效益。
企业要根据自身的经营目标和发展规划，制定相应的资金管理策略和计划，确保资金的有效利用和增值。
企业要在风险可控的前提下，积极探索各种资金管理的方式和渠道，提高资金的回报率和利润率，实现资金的最大化利用。
总的来说，营运资金管理制度原则是非常重要的，它可以帮助企业降低风险、提高效益、保障经营的稳定性。
企业要根据自身的特点和需要，制定并执行符合实际情况的资金管理制度，不断优化和改进资金管理模式，提高企业的经营管理水平和竞争力。
只有在不断总结经验、完善规范管理的情况下，企业才能够在竞争激烈的市场中立于不败之地。
学校营运资金管理制度
学校营运资金管理制度一、制度的制定背景随着我国教育事业的蓬勃发展，学校规模逐渐扩大，教育教学工作日益繁忙，管理工作也愈加复杂。
为了更好地管理和利用学校的资金，加强财务监管，防止资金浪费和失窃，学校必须建立和完善营运资金管理制度。
此举不仅可以规范学校财务管理，提高资源利用效率，还可以维护学校的声誉和形象，保障师生权益，促进教育事业的健康发展。
二、制度的基本内容1. 资金来源和使用学校的资金主要来源于政府拨款、学生学费和其他收入。
资金使用应符合国家税收法规、教育部门各项规章和学校财务制度要求。
教职工要按规定的程序和权限使用资金，不得挪用、私分、侵占学校资金。
2. 资金管理学校应建立健全的财务管理体系，设置专门的财务部门或财务人员，负责资金的征收、保管、结算和监督。
学校应建立科学的预算管理制度，合理分配资金，确保教育教学工作的顺利开展。
3. 财务监督学校应配备专门的财务监督人员，对学校的财务收支情况进行监督和检查。
定期组织审计，及时发现和纠正财务管理中的问题，保障资金的安全和合法使用。
4. 财务公开学校要做好财务公开工作，建立健全的财务信息公开制度，向师生家长和社会公众公开学校的财务收支情况和财务管理情况，接受监督和检查。
5. 经费使用学校应根据教育部门的规定和学校的实际情况，合理分配经费，确保教育教学工作的顺利开展。
学校可以依法合规的方式使用经费，但必须按规定的程序和用途使用，不得私自挪用。
6. 资金保障学校应建立健全的资金保障机制，确保资金的安全和合法使用。
学校可以购买适当的保险，以防止资金损失和风险。
7. 外部合作学校可以根据自身的需要，与外部企业或机构合作，共同开发资源，共享成果。
但必须遵守合同约定，保障学校的合法权益。
以上是学校营运资金管理制度的基本内容，学校管理者和教职工应严格遵守，确保资金的安全和合法使用。
只有建立规范的财务管理制度，学校才能健康发展，为教育事业的不断进步提供有力支持。
营运资金管理制度内容
营运资金管理制度内容作为企业的重要管理规定之一，营运资金管理制度是指企业为规范和加强营运资金管理而制定的相关规程和制度。
通过营运资金管理制度的健全、合理实施，可以有效提高企业的资金使用效率，降低企业财务风险，保障企业的正常运营和发展。
本文将详细介绍营运资金管理的概念、目标、原则和具体措施，以及对于企业实施营运资金管理制度的建议。
一、营运资金管理的概念营运资金是企业正常经营活动所需资金的总称，包括企业的流动资金、固定资金和流转资金等。
营运资金管理是指企业对流动资金的筹集、使用和监控过程的管理活动，是企业经营管理中的一个重要组成部分。
营运资金管理的目的是确保企业的运转需要得到满足，保持良好的财务状况，增强企业的竞争力。
合理的营运资金管理可以提高资金使用效率，降低资金成本，减少财务风险。
二、营运资金管理的目标1. 提高资金使用效率：通过合理安排企业的资金流动，提高资金的使用效率，使企业能够始终保持充裕的资金流动性。
2. 降低财务风险：及时监控与预警资金流动，依据财务状况和预测情况，合理预测企业的资金需求和供给，降低由于资金短缺导致的财务风险。
3. 提高企业经营水平：通过营运资金管理，提高企业的盈利能力、金融状况和增加企业价值。
三、营运资金管理的原则1. 遵循市场规律：企业应该根据市场需求和供给情况，制定合理的资金管理策略。
2. 遵循资金成本最小化原则：企业在资金筹集和使用过程中应该尽量避免资金的浪费和过度使用，从而降低资金成本。
3. 严格监控与预警：企业应该建立完善的资金监控和预警系统，及时发现并解决资金使用中的问题。
4. 合规经营：企业在资金管理过程中应该遵循相关法律法规，保证资金使用的合法合规。
四、营运资金管理的具体措施1. 资金筹集：企业可以通过自有资金、银行贷款、股权融资等方式来筹集营运资金。
在资金筹集过程中，企业应该根据自身的资金需求和现金流情况，选择合适的资金筹集方式。
2. 资金使用：企业在资金使用过程中，应该根据企业的实际经营情况和长期发展规划，合理安排资金的使用，提高资金的使用效率。
港股公司营运资金管理制度
港股公司营运资金管理制度一、前言作为一家挂牌在香港证券交易所的公司，有效的营运资金管理对公司的生存和发展至关重要。
因此，建立健全的营运资金管理制度对公司的财务稳定和业务发展起着至关重要的作用。
本制度旨在建立公司营运资金的管理框架，规范和规范公司对营运资金的管理和使用，确保公司有效管理资金、维护健康的资金结构和保障公司长期稳健的发展。
二、管理目标1. 最大限度地提高资金使用效率，减少资金浪费，降低资金成本，实现资金最大化利用。
2. 确保公司的流动资金充足，维持正常生产和经营活动不受资金短缺影响。
3. 降低对外融资和债务的依赖，保持良好的信用和资本市场形象。
4. 加强对营运资金的监控和管理，减少风险，提高企业的抗风险能力。
三、资金管理流程1. 资金需求预测：公司各部门应根据业务发展规划和预算编制，结合市场变化和公司内外部环境变化，预测公司未来一段时间内的资金需求情况，明确每个阶段所需资金量和资金用途，为资金筹备和使用提供依据。
2. 资金筹措计划：制定资金筹措计划，包括内部筹措和外部筹措两种方式。
内部筹措包括公司自有资金、盈利留存等，外部筹措包括发行债券、股票发行、银行贷款等。
应按照公司的资金需求和筹措计划，提前做好准备工作，确保资金的及时到账和使用。
3. 资金使用控制：严格控制资金使用，遵循资金使用规范和程序，确保资金用于合法合规的经营活动，做到用钱坦荡透明，杜绝挪用和浪费。
4. 资金监测和管理：建立健全的资金监测和管理机制，设立资金监控岗位，监测公司资金的流入流出情况，定期对公司资金情况进行分析和评估，及时调整资金使用计划和策略，做到风险预警和控制。
四、资金管理的具体措施1. 资金需求合理预测公司应结合市场发展和经营需求，对未来一定时期内的资金需求进行合理预测和规划。
通过对经济形势、行业环境和公司内外部因素等因素进行分析，建立合理准确的资金需求预测模型，为公司资金的筹措和使用提供明晰的方向。
2. 资金筹措多元化公司应采用多种方式筹措资金，包括自有资金、债券和股权融资、银行贷款等多种方式，并根据筹措成本、资金成本和风险来选择最合适的筹措方式和时机；同时应遵循市场规律和政策法规，确保筹措的合法合规。
管理制度资金运营管理制度
管理制度资金运营管理制度
首先，在资金筹划方面，管理制度应明确公司的资金需求，并根据公
司的经营发展战略制定相应的筹资计划。
这包括确定筹资的方式、筹资额
度以及筹资期限等。
此外，管理制度还应规定公司内部各部门之间的协作
机制，确保筹资工作的顺利进行。
其次，在资金使用方面，管理制度应规定公司各个部门对资金使用的
权限和操作流程。
这既可以避免因为权限不清导致的资金滥用，也可以提
高资金的流转效率。
同时，制度还应规定各项资金使用政策，例如资金用
途的限制、资金使用的限额以及相关的报销制度等。
第三，在资金监督方面，管理制度应规定对资金流向的监控和审计制度。
这可以通过建立健全的财务管理系统来实现。
制度还应规定对公司财
务状况的定期审查和报告，确保公司财务运作的透明和合规性。
最后，在资金控制方面，管理制度应确定公司的资金控制标准和措施。
这包括制定资金预算和管控措施，以确保资金的合理分配和使用。
制度还
应规定对预算执行情况的监督和评估，并对超出预算的部门进行追责和问责。
此外，为了确保资金管理的有效运行，管理制度还应规定对相关人员
的培训和考核要求，提高他们对资金管理制度的理解和遵守程度。
制度还
应规定对违规行为的处罚机制，以追究责任和维护公司的利益。
通过建立和执行完善的资金运营管理制度，可以有效保障企业资金的
安全和高效运作。
只有在规范的资金管理制度框架下，企业才能更好地开
展业务活动，实现可持续发展。
因此，公司应高度重视资金运营管理制度
的建立和执行，并根据公司的实际情况不断完善和优化。
财务管理制度的营运资金管理
财务管理制度的营运资金管理营运资金管理是企业财务管理中至关重要的一部分，对企业的经营和发展起着重要的作用。
营运资金是指企业用于日常经营活动中所需的流动资金，包括现金、存货、应收账款等。
有效的营运资金管理可提高企业的资金使用效率，减少资金闲置和浪费，确保企业的正常经营。
首先，要建立健全的资金预算管理制度。
资金预算是为了合理安排和利用企业资金，确保企业的正常经营和发展。
通过制定年度预算和月度预算，企业可以对资金需求和资金来源进行详细的规划和安排。
预算可以明确经营目标和资金使用计划，并根据实际情况进行动态调整和控制。
通过进行预算管理，企业可以更好地掌握资金的运作情况，及时发现和解决资金压力。
其次，要加强应收账款的管理。
应收账款是企业的经营活动中常见的一种账款形式，对于企业的流动资金管理具有重要影响。
企业应建立完善的应收账款管理制度，包括准确记录和及时核销的流程，加强客户信用评估和控制，设立逾期还款的处罚机制等。
同时，通过与客户进行积极沟通和协商，以及采取提前收款、分期付款等措施，可以有效缩短应收账款的回收周期，降低坏账风险。
另外，要合理管理存货。
存货是企业资金的重要组成部分，合理的存货管理可以降低资金占用，并避免过度进货或积压存货。
企业应根据市场需求和销售情况，进行合理的库存规划和控制。
通过建立准确的库存记录和定期盘点，及时发现并处理库存过剩和滞销的产品，确保存货周转率的合理水平。
同时，与供应商进行有效的协商和合作，以获得更有利的采购条件和优惠价格，提高资金利用效率。
此外，要加强现金流量管理。
现金流量是企业经营活动的重要指标之一，对于企业资金管理至关重要。
企业应建立严格的现金流量管理制度，包括制定合理的收款和付款计划，加强对资金流动情况的监控和分析。
通过合理的资金配置和运作，确保资金的流动性和稳定性，避免发生资金周转不畅的情况。
同时，企业还应加强与金融机构的合作，借助银行信贷工具和资金池等金融产品，提高企业的资金回笼和利用效率。
蔚来营运资金管理制度
蔚来营运资金管理制度一、总则为规范蔚来营运资金管理，提高资金使用效率，防范风险，保障公司经营稳定，特制定本制度。
二、资金管理目标1. 提高资金使用效率，降低资金成本。
2. 积极防范和化解风险，确保资金安全。
3. 保障公司营运正常开展，促进经营健康发展。
三、资金管理范围本制度适用于蔚来公司的全部资金管理活动，包括公司各项资金收付管理、资金周转管理、资金保值增值管理等。
四、资金管理原则1. 合法合规原则：资金管理必须遵守相关法律法规和公司内部规章制度。
2. 审慎管理原则：资金使用应严格按照公司预算和计划，严格控制资金的使用。
3. 风险控制原则：加强对资金流动的监控和风险评估，及时有效地应对风险。
4. 透明管理原则：资金使用情况要及时、准确地向有关部门报告和公开。
五、资金管理程序1. 资金收付管理（1）收款管理·严格执行公司的收款政策，规范收款流程，确保收款及时、准确。
·健全客户信用管理制度，加强客户信用风险评估，防范账款风险。
（2）付款管理·依据公司付款审批流程，严格控制各项付款的合规性和预算性。
·合理安排付款时间和付款方式，降低支付成本，优化资金使用效率。
2. 资金周转管理（1）资金调拨·根据公司经营计划和资金需求，合理安排资金调拨。
·加强对不同账户资金流动的监控，确保资金安全和合规。
（2）资金存储·合理确定公司的备用资金和流动资金，确保公司运营的正常开展。
·定期对公司资金存储进行评估和调整，保障资金安全和流动性。
3. 资金保值增值管理（1）投资管理·根据公司的风险承受能力和投资策略，合理配置公司的投资组合。
·加强对投资资产的监控和评估，及时调整投资策略，优化投资收益。
（2）资金融通·积极拓展资金融通渠道，提高公司的融资能力和资金利用效率。
·加强对资金融通合作机构的风险管理，确保融资的安全和合规。
公司营运资金管理制度方法
一、引言公司营运资金是公司日常运营中必不可少的资金，它直接关系到公司的生产经营和市场竞争能力。
为了确保公司资金安全、提高资金使用效率，特制定以下公司营运资金管理制度。
二、制度目的1. 规范公司资金管理，确保资金安全；2. 提高资金使用效率，降低资金成本；3. 保障公司正常运营，提升市场竞争力。
三、制度内容1. 资金预算管理（1）各部门根据年度经营计划和业务需求，编制资金预算，经审批后执行；（2）财务部门对各部门预算进行汇总、分析，形成公司整体资金预算；（3）公司定期对资金预算执行情况进行监督检查，确保预算目标的实现。
2. 资金收支管理（1）严格执行资金收支两条线，严禁将资金收支混淆；（2）加强现金管理，合理控制现金持有量；（3）规范银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。
3. 资金审批制度（1）公司设立资金审批权限，明确各级审批人员职责；（2）各项资金支出均需按照审批权限进行审批；（3）特殊情况需报请总经理或董事长审批。
4. 资金监督与审计（1）公司设立内部审计部门，对资金管理进行定期审计；（2）对审计中发现的问题，及时采取措施进行整改；（3）对违规操作人员进行责任追究。
5. 应收账款管理（1）加强应收账款回收管理，制定合理的信用政策；（2）定期对应收账款进行催收，降低坏账风险；（3）对逾期账款采取法律手段进行追讨。
6. 付款管理（1）严格执行付款审批制度，确保付款合规；（2）规范付款流程，提高付款效率；（3）对付款业务进行监督检查，防止舞弊行为。
四、制度执行与监督1. 公司各部门应认真执行本制度，加强资金管理；2. 财务部门负责制度的解释和执行，定期对制度执行情况进行检查；3. 公司设立专门机构，负责监督本制度的实施。
五、附则1. 本制度自发布之日起实施；2. 本制度由公司财务部门负责解释；3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责修订。
通过以上制度方法，公司可以有效管理营运资金，确保资金安全、提高资金使用效率，为公司发展提供有力保障。
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事业部内控体系文件ICS-WQ.A1-001营运资金修订页事业部营运资金管理制度第一章总则第一条目的：为加强事业部（以下简称“公司”）资金管理，提高资金使用效率，强化资金收支的内部控制，防范经营风险，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等相关法律法规，特制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于事业部。
第二章部门职责第三条财务部1、负责公司资金预算、决算的编制与执行；2、检查和分析资金预算的执行情况；3、加强对公司各部门资金收支的监管，严格审核各项资金收支的合理、合法性；4、负责公司日常运营资金的使用与管理。
第四条岗位职责1、财务部部长（1）主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务的工作；（2）执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；（3）每月测算资金需求情况，并据以落实融资计划；（4）负责审核资金计划，督促应收会计做好应收账款回款工作；（5）监督、检查资金使用，严格控制费用开支；（6）根据利率的波动，调整相应的贷款结构，节约财务成本；（7）根据汇率的波动，做好远期结汇锁定工作；（8）向银行申请融资额度，并提供相关的资料；（9）对本部门会计人员定期或不定期进行业务指导，学习财经纪律和规章制度。
2、会计（1）完成应收、应付的往来核算、对账、开票等；（2）编制账龄分析表及资金计划，跟进应收账款回款情况，尤其是逾期款；（3）编制和复核发票匹配表；（4）完成上级领导交代的其他工作。
3、出纳（1）办理银行存款和现金领取；（2）负责支票、汇票、收据管理；（3）登记银行日记账和现金日记账，月底跟会计对账；（4）负责公司票据贴现、开信用证、银行贷款和做远期结汇业务；（5）编制资金日报表，及时跟踪公司资金情况；（6）负责公司每天的收、支业务的处理；（7）完成上级领导交代的其他工作。
第五条岗位分工及授权批准1、公司实行资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
不得由一人办理资金业务的全过程。
2、公司配备合格的人员办理资金业务，并不定期进行岗位轮换。
办理资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
3、公司对资金业务建立严格的授权批准权限，明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。
公司资金不得外借给公司股东、实际控制人及其关联方。
4、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的资金业务，出纳人员不得支付资金，经办人员不得办理有关财务事项，并及时向审批人的上级授权部门报告。
严禁未经授权的机构或人员办理资金业务或直接接触货币资金。
第六条各岗位应当按照规定的程序办理资金支付业务。
所有的资金支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。
由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，财务部应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，追究责任人责任。
第三章现金管理第七条公司日常零星开支所需库存现金限额为2万元，超额部分须及时送存银行。
财务人员从银行提取现金，出纳应当填写《付款申请单》，并标明“备用金”用途和提现金额，由财务部部长审核、总经理批准后提取，并附相应支票。
第八条公司根据国家《现金管理暂行条例》的规定，在下列范围内可使用现金：（1）员工工资，津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的款项；（6）出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用；（7）结算起点1,000.00元以下的零星开支；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第九条除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务部部长审核，总经理批准后支付现金。
第十条财务部建立现金日记账，逐笔记载现金收付情况，日记账做到日清月结、账实相符。
现金收入均须开具收款收据或发票。
不准白条抵库，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，严禁挪用现金，不准将单位收入以个人名义存储，不准保留账外公款，私设小金库。
库存现金必须存入保险柜，出纳必须妥善保管，做到日清日结，账账相符，账实相符。
第十一条财务部部长对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，及时上报公司总经理。
第十二条费用管理1、费用报销申请及审批当各部门需报销费用时，经办人填写《业务费用报销单》或《差旅费报销单》（按统一规范要求粘贴，参照《费用报销管理办法》）。
审核《业务费用报销单》或《差旅费报销单》的重点是核实所列经济事项的真实性、完整性、合法合规性，经济事项的内容与所附有效合同（协议）或相关单证是否符合，金额计算是否正确，支付方式（现金或转账结算）是否妥当，是否超出相关报销标准（具体标准参照《费用报销管理办法》），超出标准部分不予报销。
2、费用支付出纳根据已审批的借款单、费用报销单等办理支付事项，并在现金单据上加盖“已付款”戳记，经办人在单据上签字确认。
3、会计处理出纳应于每日根据《业务费用报销单》、《差旅费报销单》等原始凭证登记入《现金日记账》，同时将相关单据及时传递给会计记账。
第十三条现金盘点出纳每日盘点库存现金余额，核对库存现金余额与现金日记账、财务总账是否相符。
会计经理每月对现金及支票进行监盘，形成《库存现金盘点表》，盘点表由出纳和会计经理双方签字确认,并由财务部部长复核。
第十四条不断完善现金保管的安全措施。
公司财务部应设置专门的保险箱保管现金。
第四章借款管理第十五条备用金的借用规定公司人员因公需借用备用金时，借款人员需填写《借款申请单》，写明借款的时间、事由和费用总额，相关审批程序参照《管控手册》费用借支执行。
第十六条备用金的归还规定1、公司人员借用备用金，原则上在业务发生后的一周内报销冲抵借款（特殊情形需提出延期申请，最长不超过一个月），超过规定时间未报销或未还款核销的，从经办人当月工资内扣除，不够扣减的，由经办人补足。
2、公司人员在报销费用时，财务部应先从其相应备用金账户中进行冲销。
各部门、人员不准用不符合法规规定的凭证报销，不准谎报用途套取备用金。
3、个人备用金原则上谁借支谁报销。
借支人因故不能亲自报账，须书面委托他人代办，对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。
第十七条备用金管理1、借支人必须按以下规定办理借支备用金：（1）备用金借支必须由借支人本人亲自办理，应如实、规范填写借款借据，由于特殊原因由其他员工代为办理的，须由借支人本人在借款借据上亲自签名，否则视同代办人的备用金。
（2）对于未按要求填写的借款借据，财务部有权不予受理；对于伪造篡改的借款借据，财务部应立即扣留并及时向公司领导报告，查明原因，追究当事人的责任。
2、在职职工退休、调离、辞退或辞职时，必须到财务部办理备用金清账手续，由财务部在《员工辞职（辞退）审批表》上确认无未清偿借款后方可离职。
凡未办理备用金清账手续的员工，营运发展部将不予办理有关手续。
3、备用金借支个人所在部门负责人应督促本部门员工按期足额还清备用金。
4、备用金借款遵循“前账不清，后账不借”的原则。
第十八条个人因私借款管理1、公司员工个人因私需要借款时，提交《借款申请单》，写明借款的时间、事由和费用总额。
相关审批程序参照《管控手册》费用借支执行。
2、财务部于借款当月在员工工资中扣除相应金额。
第五章银行存款和其他货币资金管理第十九条银行账户的开立公司严格按照规定开立银行账户，办理存款、取款和结算。
银行账户必须以公司名义开立，由公司财务部统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户。
需开立银行账户时，财务部应提交《开立账户申请》，经向银行提出书面申请，填写《银行开户申请书》等相关文件资料。
开户申请按照《管控手册》相关制度进行审批后，出纳方可到银行开立账户。
银行账户开立后，只有经授权的财务部人员可根据公司管理层的批复文件和账户的详细信息在财务软件系统中建立银行账户明细科目。
第二十条银行账户的变更及撤销公司财务部定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需要的银行账户应及时予以注销。
公司需要变更及撤销账户时，出纳根据银行要求填写相关账户变更及撤销文件，按银行开户同样的审批流程执行。
出纳在完成变更及撤销账户工作的规定时间内将清户证明文件原件归档。
第二十一条银行存款支出申请、审批及账务处理1、当各部门需通过银行支付款项时，由各部门相关岗位申请人填制《付款申请单》，附上已批准的合同、发票等相关资料提交出纳后按照《管控手册》的相关要求审批后执行。
2、填写银行支付票据出纳根据已批准《付款申请单》或相关《报销单》填写银行支付票据。
如采用网上银行操作，按本制度下述有关条款执行。
3、记录银行存款收支出纳根据银行收付款的《回单》、《付款申请单》或《费用报销单》及发票等相关原始凭证登记银行存款日记账，同时将上述银行收支相关的凭证交相应会计，作为记账的原始凭证。
4、银行存款收支会计处理财务部会计根据所收到的与银行存款收支有关的“原始凭证”在财务系统中制作“会计凭证”。
第二十二条稽核和管理银行对账单财务部每月取得《银行对账单》后，由相关会计核对《银行对账单》和《银行存款明细账》，并编制《银行存款余额调节表》，由会计经理进行复核，财务部部长不定期抽查。
未达账项要逐笔查明原因，次月必须清理完毕。
第二十三条出纳人员要加强公司的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等“其他货币资金”的管理。
财务部部长每季末定期检查，保证正确使用和安全完整。
第六章网上银行管理第二十四条实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。
不应因支付方式的改变而随意简化、变更支付资金所必需的签字审批手续。
第二十五条申请开通网上银行如需开通网上银行业务功能，出纳编制关于开通××银行网上银行功能的申请文件，经财务部部长审核、总经理批准；获批后出纳根据银行要求准备相关资料办理开通网银手续。
第二十六条办理网上银行支付业务出纳检查《付款申请单》以及其后附的付款资料完整性后，在网上银行填写付款人、付款金额等资料。