酒店10财务报表分析
酒店财务报告分析案例(3篇)
第1篇一、案例背景某五星级酒店位于我国东部沿海城市，自开业以来，凭借优越的地理位置、舒适的住宿环境和优质的服务，在当地享有较高的声誉。
近年来，随着旅游业的发展，酒店业务量逐年上升，为了更好地了解酒店的财务状况，提高经营管理水平，我们对该酒店的财务报告进行了详细分析。
二、财务报告分析（一）收入分析1. 营业收入分析根据财务报表，该酒店2019年的营业收入为1.2亿元，同比增长10%。
其中，客房收入占营业收入的比例最高，达到50%，其次是餐饮收入，占比为30%，其他收入占比为20%。
客房收入增长的原因主要有两点：一是酒店加大了市场推广力度，吸引了更多客人入住；二是酒店在客房价格上进行了合理调整，提高了入住率。
餐饮收入增长的原因是酒店餐饮服务品质的提升和餐饮产品的创新，吸引了更多顾客消费。
2. 毛利率分析2019年，该酒店客房毛利率为40%，餐饮毛利率为35%，其他收入毛利率为25%。
总体来看，酒店的毛利率较高，说明酒店的经营状况良好。
（二）成本分析1. 客房成本分析客房成本主要包括客房折旧、维修费用、客房用品消耗等。
2019年，客房成本为0.6亿元，同比增长5%。
客房成本的增长主要原因是酒店客房数量的增加和客房用品价格上涨。
2. 餐饮成本分析餐饮成本主要包括食材采购、人工成本、能源消耗等。
2019年，餐饮成本为0.4亿元，同比增长3%。
餐饮成本的增长主要原因是食材价格上涨和人工成本上升。
其他成本主要包括管理费用、销售费用、财务费用等。
2019年，其他成本为0.2亿元，同比增长10%。
其他成本的增长主要原因是酒店管理规模的扩大和市场竞争加剧。
（三）利润分析1. 营业利润分析2019年，该酒店营业利润为0.3亿元，同比增长15%。
营业利润的增长主要得益于营业收入的增长和毛利率的提升。
2. 净利润分析2019年，该酒店净利润为0.2亿元，同比增长10%。
净利润的增长说明酒店的经营效益良好。
三、财务状况综合评价1. 盈利能力该酒店2019年的营业收入、营业利润和净利润均实现同比增长，说明酒店的盈利能力较强。
酒店年度财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX酒店在过去一年（2023年）的财务状况进行全面分析，评估其经营成果、财务状况、现金流以及盈利能力等方面。
通过对酒店财务数据的深入分析，旨在为酒店管理层提供决策支持，并为未来的经营策略提供参考。
二、财务报表分析1. 营业收入分析（1）营业收入构成2023年，XX酒店营业收入为XX万元，同比增长XX%。
其中，客房收入为XX万元，餐饮收入为XX万元，会议及活动收入为XX万元，其他收入为XX万元。
（2）营业收入分析客房收入占比最高，达到XX%，说明客房业务是酒店的主要收入来源。
餐饮收入占比XX%，显示出餐饮业务在酒店经营中的重要性。
会议及活动收入占比XX%，反映了酒店在举办各类会议和活动方面的竞争力。
2. 营业成本分析（1）营业成本构成2023年，XX酒店营业成本为XX万元，同比增长XX%。
其中，客房成本为XX万元，餐饮成本为XX万元，会议及活动成本为XX万元，其他成本为XX万元。
（2）营业成本分析客房成本占比最高，达到XX%，主要是客房折旧、清洁、维修等费用。
餐饮成本占比XX%，主要涉及食材采购、员工工资等。
会议及活动成本占比XX%，包括场地租赁、设备使用等。
3. 营业利润分析（1）营业利润构成2023年，XX酒店营业利润为XX万元，同比增长XX%。
其中，客房利润为XX万元，餐饮利润为XX万元，会议及活动利润为XX万元，其他利润为XX万元。
（2）营业利润分析客房利润贡献最大，达到XX%，显示出客房业务的盈利能力。
餐饮利润占比XX%，表明餐饮业务也有较好的盈利空间。
会议及活动利润占比XX%，反映了酒店在举办各类会议和活动方面的盈利能力。
三、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2023年末，XX酒店总资产为XX万元，其中流动资产为XX万元，非流动资产为XX万元。
流动资产占比XX%，表明酒店短期偿债能力较强。
（2）负债结构分析截至2023年末，XX酒店总负债为XX万元，其中流动负债为XX万元，非流动负债为XX万元。
酒店的年度财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX酒店在过去一年的财务状况进行全面的梳理和分析，旨在揭示酒店的盈利能力、偿债能力、运营效率以及发展潜力。
通过对财务数据的深入挖掘，为酒店管理层提供决策依据，助力酒店实现可持续发展。
一、财务报表分析1. 营业收入分析（1）收入构成XX酒店营业收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入和其他收入。
以下是各收入构成的占比情况：- 客房收入：60%- 餐饮收入：25%- 会议收入：10%- 娱乐收入：5%- 其他收入：10%（2）收入趋势分析通过对过去五年客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入和其他收入的对比分析，得出以下结论：- 客房收入逐年增长，表明酒店客房需求稳定且呈现上升趋势。
- 餐饮收入波动较大，主要受节假日、会议活动等因素影响。
- 会议收入逐年增长，表明酒店在会议接待方面具有较强的竞争力。
- 娱乐收入波动较大，主要受市场需求和季节性因素影响。
2. 营业成本分析（1）成本构成XX酒店营业成本主要包括客房成本、餐饮成本、人力资源成本、能源成本、维修成本和其他成本。
以下是各成本构成的占比情况：- 客房成本：40%- 餐饮成本：30%- 人力资源成本：20%- 能源成本：10%- 维修成本：5%- 其他成本：5%（2）成本趋势分析通过对过去五年客房成本、餐饮成本、人力资源成本、能源成本、维修成本和其他成本的对比分析，得出以下结论：- 客房成本逐年增长，主要受客房折旧、维修和人工成本上升等因素影响。
- 餐饮成本波动较大，主要受原材料价格波动和菜品结构变化等因素影响。
- 人力资源成本逐年增长，主要受员工工资上涨、社会保险费增加等因素影响。
- 能源成本逐年增长，主要受能源价格波动和酒店规模扩大等因素影响。
3. 利润分析（1）利润构成XX酒店利润主要包括营业利润、投资收益、营业外收入和营业外支出。
以下是各利润构成的占比情况：- 营业利润：80%- 投资收益：10%- 营业外收入：5%- 营业外支出：5%（2）利润趋势分析通过对过去五年营业利润、投资收益、营业外收入和营业外支出的对比分析，得出以下结论：- 营业利润逐年增长，表明酒店整体盈利能力较强。
酒店财务数据分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某酒店近三年的财务数据进行分析，全面评估酒店的财务状况、经营成果和盈利能力，为酒店管理层提供决策依据。
报告将从收入、成本、利润、资产和负债等多个维度进行深入剖析，并提出相应的改进建议。
二、数据来源及分析范围1. 数据来源：本报告所使用的数据来源于酒店财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 分析范围：本报告将分析酒店2019年至2021年的财务数据，涵盖收入、成本、利润、资产和负债等方面。
三、收入分析1. 收入构成2019年至2021年，酒店总收入分别为5000万元、5500万元和6000万元，呈逐年增长趋势。
其中，客房收入占比最高，分别为60%、62%和65%；餐饮收入占比次之，分别为20%、22%和25%；其他收入（如会议、健身等）占比最低，分别为20%、18%和10%。
2. 收入增长原因（1）客房收入增长：随着我国旅游业的快速发展，酒店客房需求持续增长，导致客房收入逐年提高。
（2）餐饮收入增长：酒店餐饮服务品质不断提升，吸引了更多顾客消费，使得餐饮收入增长。
（3）其他收入增长：酒店积极开展会议、健身等业务，拓展了收入来源。
四、成本分析1. 成本构成2019年至2021年，酒店总成本分别为4500万元、5000万元和5500万元，呈逐年增长趋势。
其中，客房成本占比最高，分别为50%、52%和55%；餐饮成本占比次之，分别为20%、22%和25%；其他成本（如水电费、人力资源等）占比最低，分别为30%、26%和20%。
2. 成本增长原因（1）客房成本增长：随着客房价格的上涨，客房成本也随之增加。
（2）餐饮成本增长：酒店餐饮服务品质不断提升，导致餐饮成本逐年增长。
（3）其他成本增长：酒店水电费、人力资源等成本也呈现逐年增长趋势。
五、利润分析1. 利润构成2019年至2021年，酒店净利润分别为500万元、500万元和450万元，呈逐年下降趋势。
其中，客房利润占比最高，分别为10%、12%和9%；餐饮利润占比次之，分别为2%、5%和5%；其他利润占比最低，分别为8%、3%和3%。
酒店类财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展和旅游业的繁荣，酒店行业作为旅游业的重要组成部分，近年来呈现出蓬勃发展的态势。
本报告通过对某酒店近三年的财务报表进行分析，旨在全面了解酒店的财务状况、经营成果和现金流量，为酒店管理层提供决策参考。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，我们可以看到，该酒店的总资产由流动资产、非流动资产和负债构成。
其中，流动资产占总资产的比例最高，说明酒店短期偿债能力较强。
流动资产中，货币资金、应收账款和存货占比较大，表明酒店日常经营现金流量较为充足。
（2）负债结构分析酒店负债主要由流动负债和非流动负债构成。
流动负债中，短期借款和应付账款占比较大，说明酒店短期偿债压力较大。
非流动负债主要包括长期借款和长期应付款，表明酒店长期负债水平相对稳定。
（3）所有者权益分析所有者权益是酒店资产的来源之一，由实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成。
近年来，酒店所有者权益稳步增长，表明酒店盈利能力和经营风险控制能力较强。
2. 利润表分析（1）营业收入分析酒店营业收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入和其他收入。
近年来，酒店营业收入逐年增长，表明酒店整体经营状况良好。
（2）营业成本分析酒店营业成本主要包括客房成本、餐饮成本、管理费用、销售费用和财务费用。
从营业成本构成来看，客房成本占比较高，表明酒店客房收入是酒店的主要收入来源。
（3）利润分析近年来，酒店净利润逐年增长，表明酒店盈利能力较强。
同时，毛利率、净利率等指标也呈现出逐年上升趋势，说明酒店经营效益良好。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析酒店经营活动现金流量主要包括销售商品、提供劳务收到的现金和支付给职工以及为职工支付的现金。
近年来，酒店经营活动现金流量逐年增长，表明酒店经营状况良好。
（2）投资活动现金流量分析酒店投资活动现金流量主要包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
近年来，酒店投资活动现金流量波动较大，主要受酒店装修、设备更新等因素影响。
酒店10月份财务报表分析
10月份财务报告一、基本经营情况2009年10月份酒店完成客房销售收进59.9万元，完成月度目标任务64万元的93.6%；完成餐饮销售收进37.1万元，完成月度目标任务39万元的95.1%；计提租赁收进15万元。
合计完成销售收进112万元。
1-10月销售任务完成情况表本月任务数实际完成完成比例年度任务数实际完成数完成比例客房收进 64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%餐饮收进 39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%租赁收进 15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%预算外收进 15.1合计 118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%10月份客房经营本钱0.94万元，餐饮经营本钱19.25万元，税金6.1万元，经营用度96.1万元，财务手续费0.46万元，收多开发票税金和处理废旧等营业外收进0.26万元，不含装修摊销的经营利润3万元。
与上月相比增加盈利11.8万元。
主要是由于收进增加了3.4万元（其中客房增加7.1万元，餐饮增加8.2万元，减少ktv免租2万元，减少月饼收进9.9万元）。
本钱减少了3万元（其中客房本钱减少0.1万元，餐饮本钱增加4.1万元，减少了月饼本钱7万元），用度减少了6.2万元（具体分析见用度月度对照表），以上因素综合起来减少了亏损11.8万元。
与往年10月份相比减少盈利15.2万元。
主要是由于收进增加了4.3万元（其中客房减少20.1万元，租赁减少12.7万元，餐饮增加37.1万元。
）本钱增加了18.2万元（其中餐饮增加19.3万元，客房减少1.1万元。
），不含装修摊销的用度增加1.8万元（具体分析见用度月度对照表），以上因素综合起来减少盈利15.2万元。
二、客房收进情况分析客房收进与上月相比，比较明显的特点是各种类型的客户收进都有上升，详见图表：与上月份含早客房收进比较表房量进住率房价收进10 自来散客 260.5 5.8 240.85 62742协议散客 478.5 10.66 223.17 106788会议客户 1146 25.53 145.89 167192团队客户 1311.5 29.22 134.78 176768中介客户 194.5 4.33 226.01 43958其他客户 337.5 7.52 126.24 42605小计 3728.5 83.06 160.94 6000539 自来散客 266.50 6.18 221.49 59028.00协议散客 465.50 10.80 201.47 93782.00会议客户 1061.50 24.62 144.38 153260.00团队客户 1057.00 24.52 131.52 139020.00中介客户 62.50 1.45 210.69 13168.00其他客户 414.00 9.60 137.19 56798.00小计 3327.00 77.17 154.81 515056.00差额自来散客 -6.00 -0.38 19.36 3714.00协议散客 13.00 -0.14 21.70 13006.00会议客户 84.50 0.91 1.51 13932.00团队客户 254.50 4.70 3.26 37748.00中介客户 132.00 2.88 15.32 30790.00其他客户 -76.50 -2.08 -10.95 -14193.00小计 401.50 5.89 6.13 84997.00其中散客房减少6间，但是收进增长3714元，明显是受房价提升影响，本月散客房价提升了19.36元。
酒店企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续发展和旅游业的蓬勃兴起，酒店行业在我国经济中的地位日益重要。
本报告以某酒店企业为例，对其财务状况进行深入分析，旨在揭示酒店企业的经营成果、财务风险和盈利能力，为酒店管理层提供决策参考。
二、酒店企业概况某酒店位于我国某经济发达城市，是一家集客房、餐饮、会议、休闲于一体的高档酒店。
酒店拥有各类客房300间，餐厅5家，会议室3个，是当地知名的高端酒店之一。
近年来，酒店在市场竞争中不断发展壮大，经营业绩逐年提升。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据资产负债表，该酒店企业的资产总额为2.5亿元，其中流动资产1.8亿元，非流动资产0.7亿元。
流动资产占比较高，说明酒店短期偿债能力较强。
流动资产中，货币资金占比较高，说明酒店资金周转较为顺畅。
非流动资产中，固定资产占比较高，表明酒店长期投资较大。
2. 负债结构分析该酒店企业的负债总额为1.5亿元，其中流动负债1亿元，非流动负债0.5亿元。
流动负债占比较高，说明酒店短期偿债压力较大。
流动负债中，应付账款和短期借款占比较高，表明酒店在供应链管理和融资渠道上存在一定问题。
非流动负债中，长期借款占比较高，说明酒店长期负债规模较大。
（二）利润表分析1. 营业收入分析根据利润表，该酒店企业营业收入为1.2亿元，同比增长10%。
其中客房收入占60%，餐饮收入占30%，会议收入占10%。
营业收入增长表明酒店在市场竞争中具有一定的优势。
2. 成本费用分析成本费用方面，该酒店企业营业成本为0.8亿元，同比增长8%。
其中客房成本占40%，餐饮成本占30%，其他成本占30%。
成本费用增长幅度低于营业收入，说明酒店成本控制能力较强。
3. 利润分析该酒店企业净利润为0.2亿元，同比增长5%。
净利润增长幅度低于营业收入，说明酒店盈利能力有待提高。
四、财务风险分析1. 市场风险酒店行业市场竞争激烈，同质化竞争严重。
若市场环境发生变化，酒店可能面临收入下降的风险。
财务分析报告锦江酒店(3篇)
第1篇一、引言锦江酒店作为中国著名的酒店集团，自成立以来，始终秉持“以人为本、追求卓越”的经营理念，致力于为客户提供高品质的酒店服务。
本报告通过对锦江酒店近三年的财务数据进行分析，旨在揭示其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力等方面的表现，为投资者、管理层和相关部门提供参考。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析锦江酒店资产总额逐年增长，其中流动资产占比最大，主要为货币资金、应收账款和存货。
这说明锦江酒店在经营过程中，能够及时回收资金，保持良好的流动性。
（2）负债结构分析锦江酒店负债总额逐年增长，其中流动负债占比最大，主要为短期借款和应付账款。
这说明锦江酒店在经营过程中，主要依靠短期借款来满足资金需求。
2. 利润表分析（1）营业收入分析锦江酒店营业收入逐年增长，主要得益于酒店业务的拓展和品牌影响力的提升。
其中，客房收入占比最大，其次是餐饮收入。
（2）毛利率分析锦江酒店毛利率在近三年内波动较大，但整体呈上升趋势。
这表明锦江酒店在提升酒店服务品质的同时，也提高了盈利能力。
（3）净利率分析锦江酒店净利率在近三年内波动较大，但整体呈上升趋势。
这表明锦江酒店在提升盈利能力的同时，也注重成本控制。
三、盈利能力分析1. 盈利能力指标分析（1）毛利率锦江酒店毛利率在近三年内波动较大，但整体呈上升趋势。
这说明锦江酒店在提升酒店服务品质的同时，也提高了盈利能力。
（2）净利率锦江酒店净利率在近三年内波动较大，但整体呈上升趋势。
这表明锦江酒店在提升盈利能力的同时，也注重成本控制。
2. 盈利能力分析结论锦江酒店在近三年内盈利能力有所提升，但波动较大。
这主要得益于酒店业务的拓展和品牌影响力的提升。
四、偿债能力分析1. 偿债能力指标分析（1）流动比率锦江酒店流动比率逐年提高，说明锦江酒店短期偿债能力较强。
（2）速动比率锦江酒店速动比率逐年提高，说明锦江酒店短期偿债能力较强。
2. 偿债能力分析结论锦江酒店在近三年内偿债能力较强，短期偿债风险较低。
酒店经营财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，旅游业逐渐成为国民经济的重要组成部分。
酒店作为旅游业的支柱产业，其经营状况直接关系到旅游业的发展。
本报告以某酒店为例，对其经营财务状况进行深入分析，旨在为酒店管理层提供决策依据，促进酒店持续健康发展。
二、酒店基本情况某酒店位于我国某繁华城市，是一家集客房、餐饮、会议、娱乐于一体的高档酒店。
酒店开业以来，凭借优越的地理位置、优质的服务和良好的口碑，吸引了大量国内外宾客。
酒店共有客房300间，餐厅5个，会议室3个，娱乐设施包括KTV、健身房、SPA等。
三、财务分析指标1. 盈利能力指标（1）毛利率：反映酒店产品或服务的盈利水平。
（2）净利率：反映酒店整体盈利能力。
2. 运营效率指标（1）客房收入占比：反映客房收入在酒店总收入中的比重。
（2）餐饮收入占比：反映餐饮收入在酒店总收入中的比重。
（3）客房出租率：反映酒店客房资源的利用效率。
3. 偿债能力指标（1）资产负债率：反映酒店负债水平。
（2）流动比率：反映酒店短期偿债能力。
4. 发展能力指标（1）营业收入增长率：反映酒店营业收入增长速度。
（2）净利润增长率：反映酒店净利润增长速度。
四、财务分析1. 盈利能力分析（1）毛利率：根据财务报表，某酒店2019年毛利率为40%，较2018年提高了2个百分点。
这表明酒店在成本控制方面取得了显著成效，提高了盈利能力。
（2）净利率：2019年某酒店净利率为15%，较2018年提高了1个百分点。
这说明酒店在提高毛利率的同时，加强了费用控制，提升了整体盈利水平。
2. 运营效率分析（1）客房收入占比：2019年客房收入占比为60%，较2018年提高了5个百分点。
这表明酒店在提高客房收入方面取得了显著成效。
（2）餐饮收入占比：2019年餐饮收入占比为25%，较2018年下降了3个百分点。
这说明酒店在调整业务结构，降低对餐饮业务的依赖。
（3）客房出租率：2019年客房出租率为85%，较2018年提高了3个百分点。
关于酒店的财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX酒店在2023年度的财务状况进行全面分析，包括收入、成本、利润、资产负债等方面，以评估酒店的财务健康状况和经营效率。
报告将基于酒店提供的财务报表，结合行业标准和市场数据，对酒店的经营成果和财务状况进行深入剖析。
二、财务报表分析1. 收入分析（1）营业收入分析XX酒店2023年度营业收入为XXX万元，较上年同期增长XX%。
其中，客房收入为XXX万元，餐饮收入为XXX万元，会议及宴会收入为XXX万元，其他收入为XXX万元。
客房收入分析：客房收入增长主要得益于酒店客房价格的提升和入住率的增加。
通过市场调研，我们发现酒店客房价格在行业内处于中等水平，但通过优化房间配置和提升服务质量，客房入住率从去年的XX%提升至XX%，推动了客房收入的增长。
餐饮收入分析：餐饮收入增长主要得益于酒店餐饮业务的多元化发展。
酒店在原有中式餐厅的基础上，新增了西餐厅和特色酒吧，满足了不同客人的需求。
同时，通过举办美食节等活动，吸引了更多客人，使餐饮收入增长XX%。
会议及宴会收入分析：会议及宴会收入增长主要得益于酒店会议设施的升级和营销策略的优化。
酒店投资新建了多功能的会议室，并推出了一系列优惠套餐，吸引了更多企业客户和私人宴会。
其他收入分析：其他收入主要包括停车费、商品销售、娱乐服务等。
这些收入增长主要得益于酒店周边环境的改善和酒店自身服务的提升。
（2）营业收入结构分析从营业收入结构来看，客房收入占比最高，达到XX%，其次是餐饮收入，占比XX%。
这说明酒店的主要收入来源是客房和餐饮业务，酒店应继续加强这两项业务的经营。
2. 成本分析（1）客房成本分析客房成本主要包括客房折旧、客房维护、客房清洁、客房用品等。
2023年度客房成本为XXX万元，较上年同期增长XX%。
客房成本的增长主要与客房价格的提升和入住率的增加有关。
（2）餐饮成本分析餐饮成本主要包括食材采购、餐饮人员工资、餐饮设施维护等。
2023年度餐饮成本为XXX万元，较上年同期增长XX%。
银都酒店财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言银都酒店作为我国知名的五星级酒店，一直以来以其卓越的服务质量和舒适的住宿环境深受广大顾客的喜爱。
本报告旨在通过对银都酒店近年来的财务报告进行深入分析，评估其财务状况、经营成果和现金流，为投资者、管理层和利益相关者提供决策依据。
二、财务报表概述银都酒店的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
以下是对这三张报表的简要概述。
1. 资产负债表资产负债表反映了银都酒店在某一特定时点的财务状况。
表中主要分为资产、负债和所有者权益三个部分。
资产：包括流动资产和非流动资产。
流动资产主要包括现金、应收账款、存货等；非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
负债：包括流动负债和非流动负债。
流动负债主要包括应付账款、短期借款等；非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
所有者权益：包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
2. 利润表利润表反映了银都酒店在一定会计期间的经营成果。
表中主要分为营业收入、营业成本、期间费用、利润总额和净利润等。
营业收入：包括客房收入、餐饮收入、会议收入等。
营业成本：包括客房成本、餐饮成本、能源成本等。
期间费用：包括销售费用、管理费用、财务费用等。
利润总额：营业收入减去营业成本和期间费用后的余额。
净利润：利润总额减去所得税费用后的余额。
3. 现金流量表现金流量表反映了银都酒店在一定会计期间现金流入和流出的情况。
表中主要分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
经营活动：包括经营活动产生的现金流量净额。
投资活动：包括投资活动产生的现金流量净额。
筹资活动：包括筹资活动产生的现金流量净额。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从银都酒店的资产负债表可以看出，其资产结构较为合理。
流动资产占比约为60%，非流动资产占比约为40%。
这表明银都酒店具有较强的短期偿债能力。
（2）负债结构分析银都酒店的负债结构较为稳健。
流动负债占比约为50%，非流动负债占比约为50%。
酒店财务报表分析与预测
酒店财务报表分析与预测在酒店行业中，财务报表分析与预测是非常重要的工具，它可以帮助酒店管理层了解酒店的财务状况，评估经营绩效，并做出相应的决策。
本文将介绍酒店财务报表的基本结构和分析方法，并探讨如何利用这些信息进行预测。
一、财务报表的基本结构酒店的财务报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表展示了酒店的资产、负债和所有者权益的状况，利润表反映了酒店的收入、成本和利润情况，而现金流量表显示了酒店现金的流入和流出情况。
资产负债表可以帮助我们了解酒店的财务稳定性和偿债能力。
通过分析资产负债表，我们可以计算出一些重要的财务比率，如流动比率、速动比率和负债比率。
这些比率可以帮助我们评估酒店的偿债能力和流动性。
利润表可以帮助我们了解酒店的盈利能力和经营状况。
通过分析利润表，我们可以计算出一些重要的财务比率，如毛利率、净利润率和营业利润率。
这些比率可以帮助我们评估酒店的盈利能力和经营效率。
现金流量表可以帮助我们了解酒店的现金流动情况。
通过分析现金流量表，我们可以计算出一些重要的财务比率，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率。
这些比率可以帮助我们评估酒店的现金流动性和财务稳定性。
二、财务报表分析的方法在进行财务报表分析时，我们可以采用比较分析和趋势分析两种方法。
比较分析是将酒店的财务数据与同行业其他酒店或历史数据进行比较。
通过比较分析，我们可以了解酒店在同行业中的地位和表现。
例如，我们可以比较不同酒店的毛利率，以评估酒店的盈利能力。
趋势分析是将酒店的财务数据与历史数据进行比较。
通过趋势分析，我们可以了解酒店的发展趋势和变化情况。
例如，我们可以比较酒店在过去几年的营业收入，以评估酒店的增长率。
除了比较分析和趋势分析，我们还可以使用财务比率分析和财务指标分析等方法。
财务比率分析可以帮助我们评估酒店的财务状况和经营绩效，如利润率、偿债能力和流动性。
财务指标分析可以帮助我们评估酒店的经营风险和投资价值，如市盈率、市净率和股息收益率。
酒店行业财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言酒店行业作为我国服务业的重要组成部分，近年来随着经济的快速发展，逐渐成为国民经济的重要支柱产业之一。
随着旅游业、商务活动以及会展业的蓬勃兴起，酒店行业市场规模不断扩大，竞争日益激烈。
为了更好地了解酒店行业的经营状况，本文将对某酒店集团的财务报告进行分析，旨在揭示其经营成果、财务状况以及未来发展潜力。
二、酒店集团财务报告概况（一）公司简介某酒店集团成立于1998年，总部位于我国某一线城市，是一家集酒店管理、房地产开发、旅游服务等业务于一体的综合性企业集团。
旗下拥有多家五星级酒店、度假酒店、商务酒店以及精品酒店，遍布全国多个城市。
（二）财务报告概况1. 营业收入：2019年，酒店集团实现营业收入50亿元，同比增长15.2%。
2. 净利润：2019年，酒店集团实现净利润3.2亿元，同比增长12.3%。
3. 总资产：截至2019年底，酒店集团总资产达到100亿元，同比增长8.5%。
4. 负债：截至2019年底，酒店集团负债总额为60亿元，资产负债率为60%。
三、财务报告分析（一）营业收入分析1. 按业务板块分析从业务板块来看，酒店集团营业收入主要来源于酒店业务和房地产开发业务。
2019年，酒店业务实现营业收入35亿元，占比70%；房地产开发业务实现营业收入15亿元，占比30%。
2. 按地区分析从地区来看，酒店集团营业收入主要集中在一线城市和部分二线城市。
2019年，一线城市酒店业务实现营业收入20亿元，占比56%；二线城市酒店业务实现营业收入15亿元，占比42%；其他地区酒店业务实现营业收入10亿元，占比28%。
（二）净利润分析1. 按业务板块分析从业务板块来看，酒店业务贡献了酒店集团大部分的净利润。
2019年，酒店业务实现净利润2.5亿元，占比78%；房地产开发业务实现净利润0.7亿元，占比22%。
2. 按地区分析从地区来看，一线城市酒店业务净利润最高，2019年实现净利润1.8亿元，占比56%；二线城市酒店业务净利润为0.8亿元，占比25%；其他地区酒店业务净利润为0.9亿元，占比28%。
星级酒店财务报告分析(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某星级酒店的财务状况进行深入分析，通过对酒店过去一年的财务数据进行梳理和解读，评估其经营成果、财务风险和未来发展潜力。
报告内容涵盖收入、成本、利润、资产负债、现金流量等方面，旨在为酒店管理层、投资者和利益相关者提供决策依据。
二、经营成果分析1. 营业收入分析根据财务报表，本年度酒店营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%。
增长主要得益于以下因素：（1）客房收入增长：客房收入占营业收入的比例为XX%，较上年同期增长XX%，主要得益于客房价格提升和入住率提高。
（2）餐饮收入增长：餐饮收入占营业收入的比例为XX%，较上年同期增长XX%，主要得益于餐饮业务多元化发展和高端餐饮服务的推广。
（3）其他收入增长：其他收入占营业收入的比例为XX%，较上年同期增长XX%，主要得益于会议、宴会、康乐等业务的发展。
2. 成本费用分析本年度酒店成本费用总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
成本费用增长的主要原因如下：（1）客房成本增长：客房成本占成本费用总额的比例为XX%，较上年同期增长XX%，主要由于客房数量增加和客房折旧费用增加。
（2）餐饮成本增长：餐饮成本占成本费用总额的比例为XX%，较上年同期增长XX%，主要由于原材料价格上涨和人工成本增加。
（3）管理费用增长：管理费用占成本费用总额的比例为XX%，较上年同期增长XX%，主要由于管理人员数量增加和薪酬水平提高。
3. 利润分析本年度酒店净利润为XX万元，较上年同期增长XX%。
净利润增长主要得益于营业收入增长和成本费用控制。
三、资产负债分析1. 资产结构分析酒店总资产为XX万元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产主要包括现金、应收账款和存货，非流动资产主要包括固定资产和无形资产。
2. 负债结构分析酒店总负债为XX万元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债主要包括短期借款和应付账款，非流动负债主要包括长期借款和长期应付款。
酒店业财务报表分析
酒店行业财务报表分析酒店行业财务报表分析主要从以下方面入手：利润表、资产负债表、现金流量表。
通过这三个方面，我们可以清晰地了解到酒店的经营状况、盈利能力、偿债能力、投资决策以及未来成长性。
1.利润表酒店的利润表主要反映其销售收入和成本、费用的情况。
销售收入主要包括房间、餐饮、会议等营业额，成本和费用则包括人工成本、房租、水电费、设备维修费用以及营销费用等。
通过对利润表的分析，我们可以了解到酒店的盈利能力。
比如，净利润率是衡量企业盈利能力的一个重要指标，它反映了该企业目前每个销售收入单位的利润。
通常来说，净利润率越高，说明酒店的经营状况越好。
2.资产负债表资产负债表是反映酒店资产与负债、所有者权益之间关系的一份报表。
资产通常包括固定资产、流动资产和无形资产等，而负债则分为长期负债和短期负债，所有者权益则包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
通过对资产负债表的分析，我们可以了解到酒店的偿债能力和财务风险。
比如，流动比率和速动比率是衡量企业偿债能力的重要指标，它们反映了公司短期内是否有足够的资金来偿还短期债务。
同时，负债率和资本结构比率是衡量企业财务风险的重要指标，它们反映了公司债务的承担能力。
3.现金流量表现金流量表反映了企业现金流的进出情况。
一般来说，现金流量表分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分。
其中，经营活动现金流量反映了企业日常经营活动带来的现金流入和流出；投资活动现金流量反映了企业投资活动产生的现金流入和流出；筹资活动现金流量则反映了企业从投资人、贷款机构等筹集资金带来的现金流入和从还贷、分红等分配收益中带来的现金流出。
通过对现金流量表的分析，我们可以了解到酒店的现金管理能力。
比如，自由现金流量是衡量企业经营状况的重要指标，它反映了公司正常营运活动所带来的自由现金流量。
如果公司可以获得足够的自由现金流量，说明其经营状况较好。
酒店财务报表
Any qualitative change in performance comes from the accumulation of quantitative changes.精品模板助您成功！（页眉可删）酒店财务报表如果有需要了解财务分析报告怎么书写的朋友，以下是整理的：酒店财务分析报告范例，欢迎大家参考!酒店财务报表分析【1】酒店财务分析是酒店财务管理的一个重要方法，每到经营期末，通过编制一系列财务报表对当期的财务状况、经营成果进行分析，对成果的有关问题进行总结。
酒店除定期编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表(年报)报送外，还要编制一系列内部指标分析表。
由于报送国家机关报表，无论国有或其它形式的企业都做技术处理。
故还重新编报几张报表。
现就酒店内部编报的财务报表逐一作分析。
报表分析方法一般有以下几种：一、对比分析：是将同一财务指标在不同时期的执行结果比较，从而分析差异进行比较。
一般有绝对数比较及相对数比较两种方法。
二、因素分析：一项财务指标往往受多种因素影响，可将他分解成各个购成因素，然后从数量上分析每个因素的影响程度，给下一步工作指明方向。
资产负债表是反映一定时期企业财务状况的静态状况。
根据报表上项目可分析以下几种比率，反映企业财务状况：1、流动比率=流动资产流动负债100%该指标衡量企业偿还流动负债的能力，一般以2：1为宜。
2、速动比率=速动资产流动负债100%该指标衡量企业随时可变现的资产偿还短期负债的能力，一般以1：1为宜。
3、资产负债率=负债总数资产总数100%该指标衡量企业的负债水平。
说明企业偿还债务的总能力，该指标一般在50%为宜。
4、已获利息倍数=息前净利利息该指标以支付利息方面说明企业的偿还能力，该指标值越大越好。
利润及利润分配表是反映企业一定时期的'经营成果及利润分配情况，一般分析以下几种指标：①利润率=营业利润营业收入100%该指标以衡量企业营业收入的利润的水平，它是衡量企业当期的销售水平、控制成本费用能力的尺度。
大酒店财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言大酒店作为服务业的重要组成部分，其财务状况直接关系到企业的经营效益和发展前景。
本报告旨在通过对大酒店近三年的财务数据进行分析，评估其财务健康状况，找出存在的问题，并提出相应的改进建议。
二、大酒店概况大酒店位于我国某一线城市，是一家集客房、餐饮、会议、休闲、娱乐于一体的高档酒店。
酒店拥有各类客房500间，其中包括豪华客房、行政客房、总统套房等；餐饮设施包括中餐厅、西餐厅、宴会厅等；会议设施包括大型会议室、中小型会议室等；休闲娱乐设施包括健身房、游泳池、KTV等。
三、财务分析（一）盈利能力分析1. 营业收入分析近三年，大酒店营业收入分别为1.2亿元、1.5亿元、1.8亿元，呈现逐年增长的趋势。
其中，客房收入占比最高，其次是餐饮收入和会议收入。
分析：客房收入增长主要得益于酒店客房数量的增加和客房价格的提升；餐饮收入增长则得益于酒店餐饮服务的提升和品牌影响力的扩大。
2. 成本费用分析近三年，大酒店成本费用分别为0.8亿元、1亿元、1.2亿元，与营业收入增长趋势基本一致。
其中，客房成本占比最高，其次是餐饮成本和管理费用。
分析：客房成本增长主要由于客房价格提升带来的成本上升；餐饮成本增长则与餐饮服务的提升和原材料价格上涨有关。
3. 盈利能力指标分析- 毛利率：近三年毛利率分别为40%、35%、30%，呈逐年下降趋势。
主要原因是客房成本和餐饮成本的增长速度超过了营业收入增长速度。
- 净利率：近三年净利率分别为20%、15%、10%，同样呈逐年下降趋势。
这表明大酒店的盈利能力有所下降。
（二）偿债能力分析1. 流动比率分析近三年，大酒店流动比率分别为1.5、1.2、1.0，呈逐年下降趋势。
这表明大酒店的短期偿债能力有所减弱。
分析：流动比率下降主要由于酒店应收账款和存货的增加。
2. 速动比率分析近三年，大酒店速动比率分别为0.8、0.6、0.4，呈逐年下降趋势。
这表明大酒店的短期偿债能力较弱。
分析：速动比率下降主要由于酒店应收账款和存货的增加，以及流动负债的增加。
做账实操-酒店财务报表分析模板
做账实操-酒店财务报表分析模板一、财务报表概述1. 资产负债表：反映酒店在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
2. 利润表：展示酒店在一定期间内的经营成果，包括营业收入、成本、费用和利润。
3. 现金流量表：说明酒店在特定期间内的现金流入和流出情况，反映酒店的现金流量状况。
二、财务比率分析1. 盈利能力分析毛利率：（营业收入营业成本）/营业收入×100%净利率：净利润/营业收入×100%资产回报率（ROA）：净利润/平均资产总额×100%股东权益回报率（ROE）：净利润/平均股东权益×100%2. 偿债能力分析流动比率：流动资产/流动负债速动比率：（流动资产存货）/流动负债资产负债率：负债总额/资产总额×100%3. 运营能力分析应收账款周转天数：365/应收账款周转率（营业收入/平均应收账款余额）存货周转天数：365/存货周转率（营业成本/平均存货余额）固定资产周转率：营业收入/平均固定资产净值三、财务报表项目分析1. 资产分析流动资产：包括货币资金、应收账款、存货等，分析其构成和变化趋势。
非流动资产：包括固定资产、无形资产等，评估其价值和使用效率。
2. 负债分析流动负债：如短期借款、应付账款等，了解其还款压力。
非流动负债：如长期借款、应付债券等，分析其对酒店长期财务状况的影响。
3. 所有者权益分析股本：关注股本的变化情况，了解酒店的股权结构。
资本公积：分析资本公积的来源和变动原因。
盈余公积和未分配利润：反映酒店的盈利积累和分配情况。
四、收入分析1. 营业收入构成：分析酒店不同业务板块的收入占比，如客房收入、餐饮收入、会议及宴会收入等。
2. 收入增长趋势：比较不同期间的营业收入，分析其增长速度和稳定性。
3. 收入季节性波动：观察酒店收入是否存在季节性波动，以及波动的原因。
五、成本和费用分析1. 营业成本：包括客房成本、餐饮成本等，分析其占营业收入的比例和变化趋势。
酒店财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX酒店在过去一年的财务状况进行全面的评估和分析。
通过对酒店的收入、成本、利润等关键财务指标的分析，旨在揭示酒店的运营效率、盈利能力以及潜在的风险点，为酒店管理层提供决策参考。
二、财务报表分析（一）收入分析1. 营业收入分析- 总收入：报告期内，酒店总收入为XX万元，较上年同期增长/下降XX%。
- 客房收入：客房收入为XX万元，占总收入XX%，较上年同期增长/下降XX%。
- 餐饮收入：餐饮收入为XX万元，占总收入XX%，较上年同期增长/下降XX%。
- 其他收入：其他收入为XX万元，占总收入XX%，较上年同期增长/下降XX%。
2. 收入构成分析- 分析客房收入、餐饮收入和其他收入的变化趋势，找出影响收入增长的主要因素。
（二）成本分析1. 营业成本分析- 总成本：报告期内，酒店总成本为XX万元，较上年同期增长/下降XX%。
- 客房成本：客房成本为XX万元，占总成本XX%，较上年同期增长/下降XX%。
- 餐饮成本：餐饮成本为XX万元，占总成本XX%，较上年同期增长/下降XX%。
- 其他成本：其他成本为XX万元，占总成本XX%，较上年同期增长/下降XX%。
2. 成本构成分析- 分析客房成本、餐饮成本和其他成本的变化趋势，找出成本控制的关键点。
（三）利润分析1. 营业利润分析- 营业利润：报告期内，酒店营业利润为XX万元，较上年同期增长/下降XX%。
- 净利润：净利润为XX万元，较上年同期增长/下降XX%。
2. 利润构成分析- 分析营业利润和净利润的变化趋势，找出影响利润的主要因素。
三、财务比率分析（一）盈利能力分析1. 毛利率：报告期内，酒店毛利率为XX%，较上年同期提高/下降XX%。
2. 净利率：报告期内，酒店净利率为XX%，较上年同期提高/下降XX%。
（二）偿债能力分析1. 流动比率：报告期内，酒店流动比率为XX%，较上年同期提高/下降XX%。
2. 速动比率：报告期内，酒店速动比率为XX%，较上年同期提高/下降XX%。
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酒店10财务报表分析
2009年10月份财务报告
一、基本经营情况
2009年10月份酒店完成客房销售收入59.9万元，完成月度目标任务64万元的93.6%；完成餐饮销售收入37.1万元，完成月度目标任务39万元的95.1%；计提租赁收入15万元。
合计完成销售收入112万元。
1-10月销售任务完成情况表
本月任务数实际完成完成比例年度任务数实际完成数完成比例
客房收入64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%
餐饮收入39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%
租赁收入15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%
预算外收入15.1
合计118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%
10月份客房经营成本0.94万元，餐饮经营成本19.25万元，税金6.1万元，经营费用96.1万元，财务手续费0.46万元，收多开发票税金和处理废旧等营业外收入0.26万元，不含装修摊销的经营利润3万元。
与上月相比增加盈利11.8万元。
主要是因为收入增加了 3.4万元（其中客房增加7.1万元，餐饮增加8.2万元，减少KTV免租2万元，减少月饼收入9.9万元）。
成本减少了3万元（其中客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1万元，减少了月饼成本7万元），费用减少了6.2万元（详细分析见费用月度对比表），以上因素综合起来减少了亏损11.8万元。
与去年10月份相比减少盈利15.2万元。
主要是因为收入增加了4.3万元（其中客房减少20.1万元，租赁减少12.7万元，餐饮增加37.1万元。
）成本增加了18.2万元（其中餐饮增加19.3万元，客房减少1.1万元。
），不含装修摊销的费用增加1.8万元（详细分析见费用月度对比表），以上因素综合起来减少盈利15.2万元。
二、客房收入情况分析
客房收入与上月相比，比较明显的特点是各种类型的客户收入都有上升，详见图表：
与上月份含早客房收入比较表
房量入住率房价收入
10 自来散客260.5 5.8 240.85 62742
协议散客478.5 10.66 223.17 106788
会议客户1146 25.53 145.89 167192
团队客户1311.5 29.22 134.78 176768
中介客户194.5 4.33 226.01 43958
其他客户337.5 7.52 126.24 42605
小计3728.5 83.06 160.94 600053
9 自来散客266.50 6.18 221.49 59028.00
协议散客465.50 10.80 201.47 93782.00
会议客户1061.50 24.62 144.38 153260.00
团队客户1057.00 24.52 131.52 139020.00
中介客户62.50 1.45 210.69 13168.00
其他客户414.00 9.60 137.19 56798.00
小计3327.00 77.17 154.81 515056.00
差额自来散客-6.00 -0.38 19.36 3714.00
协议散客13.00 -0.14 21.70 13006.00
会议客户84.50 0.91 1.51 13932.00
团队客户254.50 4.70 3.26 37748.00
中介客户132.00 2.88 15.32 30790.00
其他客户-76.50 -2.08 -10.95 -14193.00
小计401.50 5.89 6.13 84997.00
其中散客房减少6间，但是收入增长3714元，明显是受房价提升影响，本月散客房价提升了19.36元。
协议散客房增加13间，房价提升21.7元，收入增加13006元。
由此可见黄金周对收入的拉动还是有很大影响的。
本月收入最大亮点是中介增幅较大，开房量增加132间，增幅211%，收入增长30790元。
会议、团队的开房量分别增长84.5间和254.5间，增幅分别是8%、24%，收入分别增加13932元和37748元。
本月客房收入与上月相比共增加了84997元。
与去年10月份相比较，客房收入减少了18.1万元。
最明显的特征是去年同期糖酒会在长沙召开，散客的开房率和房价都比今年要高很多。
可见地区开展的大型活动对酒店收入的拉动有很大影响。
三、餐饮收支情况分析
餐饮收入与上月相比增加8万元，其中自营出品餐费增加6.1万元，增幅38%，是本月餐饮经营突出的亮点。
自营出品实现毛利106768元，毛利率为48%。
与上月自营出品毛利率41%相比，增加了7个百分点，效益有较大的提高。
烟酒收入增加3520元，烟酒收入增幅为14.5%，烟酒成本增幅58.4%。
本月烟酒实际毛利6530元，毛利率23.5%。
早餐收入增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。
增幅21.9%，主要是会团客人增加较多。
餐饮成本与上月相比增加3.2万元。
主要是随着收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅，说明本月成本控制水平比以前有所提高。
餐饮部本月费用列支21万元，与上月相比基本持平。
主要是为天元会议自助餐购置了碗碟增加了一些费用，但以后还能用上。
餐饮部本月亏损4.2万元（含租金分摊和中央空调费用分摊），比上月亏损8万元减亏3.8万元，是餐饮自营以来经营效益最好的一个月。
四、费用与上月比较分析
10月份酒店产生经营成本20.2万元，与上月成本23.2万元相比，客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1万元，减少了月饼成本7万元，综合起来成本减少3万元；产生经营费用（不含装修摊销）82.6万元，与上月经营费用88.8万元相比减少6.2万元。
10月份酒店在人力资源方面的开支为23.6万元，其中工资20.5万元，社保0.6万元，员工餐费1.9万元，宿舍0.5万元，工会费0.1万元。
与9月份人力成本24.8万元相比较减少1.2万元。
除了减少中秋福利费1.2万元外，其他人力成本基本持平，说明酒店人员结构处于稳定状态。
可见在目前情况下，人力成本每月要达到24万元左右才能维持酒店正常运转。
本月固定费用与上月相比几乎无差别。
固定费用在不增加设备设施投入的情况下，一般不会产生大的变动。
此项费用不受日常经营活动的影响，只有投资活动才会使固定费用产生变化。
10月份酒店变动费用列支24.1万元，与上月变动费用29.2万元相比减少5.1万元。
主要是能耗降低了2万元，电脑款4500元未付，办公费降低了6000元，修车费、卫生费、检测费、行政收费和外事费都比上月减少。
本月在客房入住率上升的情况下，变动成本降低了5.1万元，说明本月成本控制还是比较成功的。
总的来看，本月和上月相比，在收入增加的情况下，成本费用均减少，说明本月的各项经营工作很有成效，经营形势在向好的方面发展。
这里有客观有利条件使得成本减低，但更主要的是人的主观能动性发挥出来了，反映在促进收入方面有很大进步。
五、费用与去年同期比较分析
10月份酒店产生经营成本20.2万元，与去年同期成本2万元相比，增加了餐饮成本19.3万元，客房成本减少1.07万元，综合增加18.23万元；产生经营费用（不含装修摊销）82.6万元，与去年同期经营费用80.8万元相比增加1.8万元。
本月人力费用开支23.6万元，去年同期开支人力费用18.2万元，同比增加5.4万元。
其中工资方面餐饮部增加76582元，客房前台增加5770元，营销部增加4739元，其他部门增加2009元，这说明本年的员工待遇方面总体上比去年有所提高。
本月固定费用列支48.3万元，去年同期固定费用列支33.2万元，同比增加15.1万元。
与去年相比增加了装修摊销，加大了酒店经营压力。
本月酒店变动费用列支24.1万元，与去年同期变动费用29.3万元相比减少5.2万元。
主要是客人早餐、招待费、糖酒会返佣、电话费等几项费用的减少引起变动费用总体减少。
本月不含装修摊销的费用总额为82.6万元，其中餐饮部费用20.9万元，客房部分费用为61.7万元。
本月客房收入为60万元，收入与费用基本持平。
而去年同期费用总额为80.8万元，客房收入为80万元，收入与费用也是基本持平。
可见客房部分的经营难度要高于餐饮部分。
特别是两期都未摊销装修投入，如果计算该摊销额，则客房收入很难保本。
虽然现在没有以现金交租之时，可以保证现金流畅通，但是不能不看到经营中所存在的危险，摊销是已经投入的本钱，在经营期间是必须要收回来的，必须在成本中考虑到摊销对利润的冲减----不是赚钱，而是收回本钱。
一旦需要缴纳租金的话，在回款较快的情况下，以目前收支两抵的形势，继续维持运转还是可以的，但是装修投入就很难收回了。