降低库存管理办法

调整库存结构、降低库存数量管理办法

为了调整‘代保管库’的库存结构，防止积压物资的淘汰、报废，降低‘代保管库’库存数量，减少储备资金占用，同时为防止在‘新库存’造成新一轮的积压，完成压减库存目标，决定采取物资调剂、代储代销的管理办法。

•物资的调剂

物资调剂的范围：集团公司各驻矿供应站‘代保管库’中的淘汰、积压物资。

物资调剂的前提：必须是能满足生产使用、质量合格、保证安全生产的物资。

物资调剂的形式及原则：遵循集团公司内部调剂使用、返厂换货、对外销售

等多种形式和尽量保证原账面价值的原则。被调剂物资的价格按原矿（厂）库存物资账面计划价格执行。

物资调剂包括内部调剂和对外销售。

•内部调剂

•驻矿供应站结合矿（厂）有关部门，列出需要调剂的物资明细。内

容包括物资编码（全不使用物资部新软件物资编码）、名称、规格型号、数量、进货时间、生产厂家、调剂价格、资证等信息。物资调剂表要经矿（厂）方财务、主管矿（厂）长签字确定是否同意调剂处理。

经过清查后的‘代保管库’的物资分为‘需调剂物资’和‘在用物资’两部分。

1 ‘需调剂物资’借助‘邯郸矿业集团公司物资调剂系统’管理平台进行调剂，软件按矿（厂）分设‘物资调剂库’。供应站将本矿（厂）需要调剂的物资分矿（厂）录入系统，统一在集团公司范围内进行调剂。

2、物资部汇总基层供应站上报物资需用计划时，软件自动对调剂库、物资部仓库进行利库。调剂库能满足需求（规格、型号、数量）的由计划科编制

调剂物资计划，采购可开出调剂单，从调剂库中直接移拨。然后按正常物资调剂库不能满足数量需求的再利总库，由总库进行补充，然后按正常业务进行移拨。利库数量仍不能满足需求部分按规定程序进行采购。

3、调剂的顺序：调剂物资的多个调剂分库并存时，首先数量上由大到小进行调剂；然后价格上由低到高进行调剂；各供应站有微机固定调剂顺序，按供应站顺序与其他调剂库进行比对。

（二）调剂物资手续的办理、结算及费用的提取

为了方便调剂，各种调剂物资统一由物资部办理结算手续。

1、虚拟‘物资调剂库’的建立：

首先，各供应站结合所有在矿厂对代保管物资中淘汰、积压的物资进行筛选并登记造册，经所在矿厂主管领导、财务部门签字（章）认可后报物资部，上报要求按本办法相关规定执行。物资部计划科根据各供应站上报资料对物资编码、规格型号、产品名称、所属机型等相关内容进行审核，无误后通知供应站将调剂物资录入调剂库。

2、‘物资调剂库’

所有调剂库中调出的物资在为实现销售之前，不管产品存放于何处，其资产权属为原挑出单位，供应站实现销售之后物资部凭销售单对调入调出双方办理结算手续，为实现销售前的一切物资移动均不办理结算手续只做库存转移凭证。各供应站代保管库存=代保管库存+物资调剂库存+调剂未售库存。

3、调剂物资的程序及手续办理：

各供应站每月上报采购计划时，首先在本单位利代保管库，然后利供应站库存，计划上报后物资部计划科在物资调剂库中进行整体利库并在物资调剂网上编制调剂计划。

物资部采购科接到调剂计划后，通知并协调供应站、矿（厂）有关人到调出单位看货，双方对质量认可后协调出货，并在物资调剂网上做物资调拨单。调入调出供应站凭调拨单增减调剂物资库存，其调物资保管地点变更，资产权属不变。

4、结算程序：

结算执行销售后结算原则，其手续统一由集团公司财务部进行。调剂结束

后，各供应站每月向物资部管理科、采购科报送淘汰、积压物资调出、调入、销售情况明细，同时附调集物资销售单。物资部采购科平物资销售单对调出单位结算，价格在原产品80%计算，凭物资销售单对调入单位结算，价格按产品原值的100%结算，上市单位和非上市单位调拨应开具正式发票。

调入单位在使用过程中发现产品质量有问题的，经调出、调入双方协商一致后按退货程序处理，并报物资部计划科，计划科编制物资调拨计划，采购科开具物资调拨单退回原调出单位。

（三）对外销售

对外销售与内部调剂的原则、手续的办理、结算及销售费用的提取办法相同。

二、物资代储代销的方法措施

代储代销是为了充分利用社会库存资源，降低集团公司库存资金占用，加速物资周转，优化库存结构，规避积压风险，确保集团公司生产建设所需物资供应，对部分长线开展代储代销的一种储备模式。

代储代销物资品种的界定：消耗量较大的通用物资、加工周期较长、单一设备配件开展代储代销业务。总库代储单一设备的配件、钢丝绳等，各供应站代储其他材料类的物资。站采物资可也在各站实行代储代销业务。

代储代销物资实行零库存管理。确定为代储代销的物资尚有库存的必须先用库存进行代储。任何单位不得以任何理由将代储代销物资转入库存，否则，一经发现，将严肃查处。

三、监督与考核

1、奖励办法

奖励只对被调剂物资初始调出矿（厂）和最终实现销售的矿（厂）进行，购销差价4%用于奖励调剂物资初始矿（厂），4%用于调剂物资最终销售矿（厂）。7%用于奖励物资部相关科室及矿厂有关人员使用。

2、处罚

各供应站上报采购计划时没有利库造成重复进货的，每笔对供应站站长罚款100元，年底完不成规定库存指标的供应站站长降级使用。

四、其他

凡调剂出矿（厂）的物资，调入单位必须先到调出单位验看物资，质量认定后方可办理相关手续，然后有调出单位送货到调入单位。双方对产品质量分歧较大的由物资部计划科统一协调。