我国商业银行发展困境及转型分析-银行会计论文-会计论文

我国商业银行发展困境及转型分析-银行会计论文-会计论文

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摘要：通过对我国商业银行的发展现状和问题进行总结和归纳，明确了发展困境的产生原因，进而提出商业银行后期发展过程中转型的方向和手段，目的是保证商业银行的稳定发展。

关键词：商业银行；转型；业务；发展困境

１前言

在当前世界经济快速发展、各国之间的贸易往来不断加深的背景下，我国经济发展迎来了新的机遇和挑战，在经历了过去几十年的迅

猛发展，经济上升的速度逐渐减缓甚至出现停滞状态，进入了经济发展的新常态，需要新的转变和改革促进继续稳步向前。对于我国金融行业来说，在国民收入增加，人们投资量不断加大的背景之下，商业银行传统的利用与客户和投资者之间的存贷利率差值进行营利的手段和方法也逐渐显露出不足和缺陷，无法及时赶上时代发展的潮流，使商业银行走入了发展的困境和瓶颈，急需依靠转型进行新一轮的发展和起步。

２商业银行发展现状以及困境

２．１商业银行的发展现状

在过去，受到收入和经济政策的限制，商业银行作为国内的主要存贷业务周转单位和机构，在国民经济中扮演着重要的角色，人们将收入的盈余存储进银行，以利息的方式进行闲置资金的二次增值，对于银行来说，资金的借贷和存储之间的利息差，就成为银行盈利的来

源和资金的储备方式。近几年来，由于经济体制的不断调整和新经济政策的不断推行，我国商业银行的发展态势和发展方向也经历了多次的变动，在经济发展逐渐稳定，主流的宏观经济发展速度和增长速度都逐渐变慢的背景之下，金融市场中开始出现越来越多的风险和竞争。竞争带来的结果是越来越多的新型投资产品和理财业务相继问世，打破了原有的利率化的市场平稳，为传统的商业银行的盈利方式受到了不小的冲击，导致银行内部存储贷款业务中产生的利润差值不断减少，面临着利益的亏损和业务减少的窘境。

２．２客户投资减少，银行盈利来源下降

随着经济的迅速发展和人民生活水平的不断改善，人们手中的可支配收入不断增多，闲置资金的累积让人们开始寻找新的理财方式，实现对资金的更高增值目的。并且随着人均文化素质不断提高，人们对待金钱的认识和对于财富增值的理解也不断加深，求富求稳成为了当代人选择理财方式的首要考虑方向。在人们追求增值空间的心理期望之下，商业银行传统的储蓄利息和储蓄方案已经无法满足人们的理财需求，虽然商业银行的储蓄方式较为稳定，受众面较广，但是由于

其高利息的储蓄方式就需要更加长的时间限制，这对于流动资金来说，非常不方便，因此越来越多的人开始将原本储蓄在商业银行内的闲置资产取出，转投新的投资产品。这对银行来说，资金大幅度外流，客户大量减少，使得银行内部的资金储备减少，在发展借贷业务时，无法进行大项目的交易，影响了银行的利益获得以及未来的进一步发展。据统计表明，２０１８年第二季度，我国商业银行的净利润继续保持增长态势，但是增长速度有明显的下降，这表明银行的盈利能力处于不断下滑的阶段。并且从银行的利润组成结构来看，占据主导地位的依旧是传统的储蓄与借贷之间的利润差额，因此商业银行盈利的增长下降可以由传统盈利方式的落后进行解释，也侧面说明了商业银行的盈利方式和业务结构并没有进行大的改变和改革发展。

２．３金融业竞争激励，人才外流增多

随着人们追求财富更大程度增值的心理不断加深，开始有越来越多的新型理财业务和理财公司相继问世，行业内竞争达到了一个空前的高度。对于商业银行来说，其具有雄厚的发展历史和背景，拥有一套相对完整完善的管理体系，在群众中接受度和知名度都较高，这对

就职者来说是工作的优势所在。但是同时正是因为商业银行内部的稳定状态，对就职者来说，面临变化越来越快的经济和社会形式，已经不具有相应的大的发展空间。尤其是对于年轻的从业者，他们具有热血和拼搏的性格特点，对财富和机遇的见解更加前卫和先进，追求有挑战和新鲜的生活工作环境和状态，因此商业银行传统的就业模式无法满足他们的发展望。对于市面上逐渐出现的理财公司和理财机构，大多属于个人创业重新起步，摆脱了传统国营单位的死板，拥有更多发展的前景和努力的空间。因此越来越多的年轻人选择从事业编制内跳出来，进入到理财公司发展。这就直接导致了商业银行内部的人才外流。人才对于一个单位和事业的发展是至关重要的，人才的缺失和外流，一方面挫减了商业银行发展和改革的勇气，也降低了发展规划的品质。

２．４传统存储方式已不能满足客户的理财期望

商业银行由于其体制原因的限制，对于理财业务的拓展和开发并不到位，依旧坚持传统的储蓄方式，并且储蓄利息的点数相比较于新型的一些理财业务明显偏低，这就导致传统的储蓄方式不能够满足客

户的理财期望。并且受到传统储蓄和借贷方式的影响，银行方面的不良贷款资金金额也在不断地上升和累积，不断有不良资产的产生。不良资产的堆积对银行造成的最直接的影响便是侵蚀收益，银行利用收益对不良资产和漏洞进行弥补，就使得净利润的下降或增长速度变慢。久而久之，对银行业务拓展的资金准备工作带来不利影响，阻碍银行的业务转型和改革发展，只能继续保持原有经营模式，形成恶性循环。将商业银行代入发展的困境中。

３商业银行发展困境产生的原因

３．１经济政策调整及供给侧改革带来的挑战

商业银行在早期能够得以迅速崛起和发展的根本原因是受到当时经济政策和大环境的支持，但是在当前经济形势的推动之下，以前中国高速发展的经济环境已经进入到了一个平稳慢速发展的新常态中，社会的结构和组成也发生了本质的变化。商业银行这个具有明显的周

期性业务服务特点的行业，在发展的过程中，需要巨额的资金和大量的融资来源作为周转储备，以实现银行业务的正常运行。但是由于前期发展过程中，各行各业的发展免不了进行银行贷款的活动，为银行创造了巨额的利息同时也遗留了大量的债务积累使得银行在资金运转和流动迅速加快的当前经济形势之下显得力不从心，无法及时弥补漏洞，也无法进行新业务的开发和推广，产生了发展困境。同时受到２１世纪初出现的经济危机的严重冲击，全球的经济都遭受了小小的创伤，进入发展困境，为摆脱困境创造新的发展机遇，中国对经济政策不断调整，比如调整汇率，加大市场调节力度，进行供给侧的改革，转变经济的发展形势等等。这都给商业银行稳步发展和创新带来了阻碍和困难。根据数据表明，２１世纪２０年代，中国已经赶超了日本，成为世界上经济总量排名第二的国家，经济产值具有很高的起点，这就必然会导致后期的发展空间的缩小以及增长比率的减小。供给侧改革为中国的经济结构的改变和调整带来了机会，中国试图改变原有的高耗能的经济模式，转向绿色环保消费拉动经济发展，但是由于传统经济模式的适应性，对于经济改革仍需很长一段路要走，这对商业银行想要快速改变运作模式也带来了阻碍。

３．２互联网的快速发展