度部门财务报告

度部门财务报告

文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

**单位

2016年度部门财务报告2017年07月19日

目录

一、政府部门财务报表

（一）政府部门会计报表

表1

资产负债表

编制单位:2016年12月31日单位：元项目附注期初数期末数流动资产

货币资金附表1:货币资金明细

财政应返还额度

应收票据

应收利息

应收股利

应收账款附表2:应收账款明细

预付账款附表3:预付账款明细

其他应收款附表4:其他应收款明细

短期投资

存货

一年内到期的非流动

资产

非流动资产

长期投资附表5:长期投资明细固定资产净值附表6:固定资产明细固定资产原值

减：固定资产累计

折旧

在建工程

无形资产净值附表7:无形资产明细无形资产原值

减：累计摊销

政府储备资产

公共基础设施净值附表8-3:公共基础设施明细(净值)

公共基础设施原值附表8-1:公共基础设施明细(原值)

减：公共基础设施累计折旧附表8-2:公共基础设施明细(累计折旧)

公共基础设施在建工程附表9:公共基础设施在建工程明细

其他资产受托代理资产资产合计

流动负债

短期借款应缴财政款应缴税费应付票据应付利息

应付账款附表10:应付账款明细

预收账款附表11:预收账款明细

其他应付款附表12:其他应付款明细

应付职工薪酬

应付政府补贴款

一年内到期的非流动负债

非流动负债

长期借款附表13-1:长期借款明细(分机构)

长期应付款附表17:长期应付款明细

受托代理负债

负债合计

净资产

负债及净资产合计

表2

收入费用表

编制单位:2016年12月31日单位：元项目附注上年数本期数一、收入类

财政拨款收入

事业收入附表14:事业收入明细

经营收入

投资收益附表18:投资收益明细

上级补助收入附表20:上级补助收入明细

附属单位上缴收入*附表21:附属单位上缴收入明细

其他收入附表15:其他收入明细

收入合计

二、费用类

工资福利费用

商品和服务费用附表16:商品和服务费用明细

对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴折旧费用

摊销费用财务费用经营费用

上缴上级支出附表22:上缴上级支出明细

对附属单位补助支出*附表19:对附属单位补助支出明细

其他费用

费用合计

当期盈余

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

表3

当期盈余与预算结余差异表

编制单位:2016年12月31日单位：元

项目金额

当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）

加：当期预付的商品和服务支出金额

支付应付未付的商品和服务支出金额

当期购买的存货和政府储备资产金额

当期发生的资本性支出

减：当期收到已预付账款的商品和服务金额

当期发生的应付未付商品和服务金额

当期领用存货和发出的政府储备资产金额

当期折旧费用

当期摊销费用

当期盈余

当期盈余与预算结余的差异额

表4

净资产差异表

（二）政府部门会计报表附注

（红字部分需调整为本单位实际情况，调整后变为黑字）

1. 编制基础

按照《政府财务报告编制办法（试行）》（财库[2015]212号）和《政府部门财务报告编制操作指南（试行）》（财库[2015]212号223）号）的要求，会计报表依据本单位财务账簿数据进行编制，并以权责发生制为基础对相关事项进行了调整披露。

2. 遵循相关规定的声明

我单位执行***会计制度，编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映了财务状况、运行情况等有关信息。

3. 主体范围

***为行政（事业）单位，下属二级预算单位***个，三级单位**个……。人员总编制数**人，除编办核定的在编人员外，实际人员中还存在不占编制工勤（聘用）人员**人。纳入本次报告合并主体范围的主要有如下单位：

1.***机关本级（行政）

2.***单位（事业）

3.***单位（事业）

4.……

5.……

4. 重要会计政策与会计估计

（1）会计期间：2016年1月1日至2016年12月31日。

（2）记账本位币：人民币。涉及外币披露年末折算利率，不涉及删除红字：例如，100美元:***人民币。

（3）重要会计报表项目说明（以下内容报表编制中有则说明，无则删除）

1.货币资金，反映政府部门持有的货币资金的期末余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。

票据、应收利息、应收股利、应收账款、预付账款、其他应收款等内容。本部门内部各单位之间（含本级）应收及预付款项已经抵消。

3.投资。包括短期投资和长期投资。其中，短期投资反映政府部门持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资期末余额。长期投资，反映政府部门持有时间超过1年且不在1年内变现或到期的各种股权和债权投资等的期末余额。

4.存货和政府储备物资。其中，存货反映政府部门在开展业务活动及其他活动中为耗用而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等的期末余额。政府储备资产反映政府部门储存管理的各项应急、救灾或战略储备物资期末余额。

5.固定资产。本部门掌握或管理的房屋、建筑物、设备、交通工具等资产以账面数据计入报表。固定资产净值由固定资产原值减固定资产累计折旧得出。累计折旧以单位账面折旧数据披露，当年计提的折旧以调整分录计入到当期的费用当中。本次报告中各类资产的预计可供使用年限采用如下年限以直线法分摊计提：

6.房屋及构筑物≥20年

7.专用设备、交通工具、陈列品≥10年

8.一般设备、图书和其他固定资产≥ 5年

9.……

10.（已计提折旧年限按实际折旧年限填列，未计提折旧单位删除红字）

11.在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的在建工程实际成本的期末余额。

12.公共基础设施。反映本部门掌握或管理的公路、道路、桥梁、水利、市政等资产，以账面数计入报表。公共基础设施净值，反映政府部门管理的公共基础设施原值减去累计折旧后的期末余额。公共基础设施在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的公共基础设施在建工程实际成本的期末余额。（这里的公共基础设施是指已经计入单位会计账簿当中的基础设施，与报表附注中表外披露的公共基础实施不同，未在账簿中披露删除红字）