公司出纳员岗位工作流程图

出纳员岗位工作流程

一、现金出纳报销准备工作

二、银行业务办理工作

（一）支票业务办理流程

（二）汇票、电汇等结算方式操作流程

（三）其他银行业务办理

三、编制、上报资金日报表

每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。

（一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。如图所示：

注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表”。

点击确定按钮打开报表，如下图所示（具体操作同总账报表流程）。

（二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示），需手工填报，操作步骤：

1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存；

2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。

3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√”选“本级审

四、日常费用报销

根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证，支付款项等。

（一）费用报销流程

注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。

2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。

（二）主要费用项目的审核规范

五、工资发放及账务处理（一）工资发放流程

（二）工资账务处理

财务人员以签批手续齐全“工资汇总表”、自制的“工会经费、职工教育经费、帮困基金计提表“为凭证附件，进行账务处理，工资明细表不作为凭证附件，按月装订备查。

摘要：计提×月工资

借：销售费用-正式及聘用人员工资－××部门

贷：应付职工薪酬-工资-正式员工工资

摘要：发放×月工资

借：应付职工薪酬-工资-正式员工工资

贷：应付职工薪酬-社会保险费-医疗保险

应付职工薪酬-社会保险费-养老保险

应付职工薪酬-社会保险费-失业保险

应付职工薪酬-住房公积金

应交税费-应交个人所得税

银行存款

摘要：计提工会经费、职工教育经费、帮困基金（分别按应发工资金额的帮困基金1%、工会经费2%、职工教育经费2.5%）。

借：销售费用-员工福利费（帮困基金）

销售费用-工会经费

销售费用-职工教育经费

贷：其他应付款-帮困基金

应付职工薪酬-工会经费

应付职工薪酬-职工教育经费六、收费业务工作（一）发票机的基本操作

（二）收费流程