项目预算成本管理实施办法

项目预算成本管理实施办法

1总则

1.1目的

加强项目预算成本管理，提高项目管理水平，搞好企业内部经济管理，提高经济效益。

1.2适用范围

本办法适用于公司承揽项目并组建项目部的北京及外埠工程，各分公司参照本办法执行。

2项目预算成本编制依据

2.1项目策划

2.2合同文件、招投标文件、中标通知书等

2.3施工图纸

2.4市场劳动力、材料询价、机械租赁价格，企业内部料具、机械租赁价格2.5实施性施工组织设计(主要为进度、工序安排和料具计划) 2.6分包计划和分包组织方式

2.7企业内部定额、相关定额标准

2.8公司经营管理有关规定(费用开支标准、薪酬标准等)

2.9经验数据、统计资料

3项目预算成本编制基本原则

3.1统一度量衡原则

公司所有项目，应遵循统一度量衡原则。

3.2风险承担原则

3.2.1项目不承担投标报价盈亏风险

3.2.2项目必须承担管理风险和技术风险

3.3一致性原则

项目预算的构成和预算子目的列项应与财务核算体系的科目设置尽量保持一致，即预算口径与财务口径的统一。

3.4重要性原则

对于列入项目预算成本范围内的费用，如在总预算中所占比例大，在测算时必须仔细按实测算。如直接费中的人工费、材料费、机械费、间接费和其他直接费等，对于所占比例较小的预算项目，则根据经验或统计资料进行相应的估算。 4项目预算成本编制方法

项目预算成本的编制方法主要有三种，即据实计算工程总价的方法(简称总价计算法)、内部预算定额编制法(简称定额单价法)、经验单价比照法，其中以据实计算工程总价的方法为主、内部预算定额编制法和经验单价比照法为辅。具体计算程序及规定按公司“关于印发《项目责任成本编制基本原则和方法》的通知”执行。 5项目预算成本管理职责

5.1公司总经理

5.1.1对项目预算成本管理负领导责任;

5.1.2对公司项目预算管理工作进行统一的组织、领导与策划，具有对项目责任指标的最终确定权;

5.1.3督促、批准对预警项目及重点项目的检查。

5.2公司副总经理

5.2.1对项目分包模式及施工方案进行审批。

5.3公司总工程师

5.3.1对项目实施性施工组织设计进行审批。

5.4公司总经济师

5.4.1全面负责公司项目预算成本管理的组织、领导工作;

5.4.2对公司经营管理部测定的预算成本指标进行审核，直接对公司总经理负责; 5.4.3批准授权对项目预算指标进行调整;

5.4.4协调、监督项目的预算成本全过程管理，了解、掌握项目经营、成本执行状况，必要时召开项目预算管理分析研讨会，;

5.4.5定期不定期向公司领导并在公司办公会汇报项目经营管理状况及预算成本完成情况。

5.5公司市场营销部

5.5.1负责将中标项目的合同文件、招投标文件、工程量清单等合同文件资料以书面、电子版等形式传递给公司经营管理部、项目部，并对项目进行全面、细致的书

面交底。

5.6公司经营管理部

5.6.1全面负责项目预算成本管理的具体业务工作;

5.6.2组织测定项目制造成本指标，并及时与项目交流沟通，进行全面、细致书面交底及现场交底;

5.6.3直接对公司总经济师负责，提供制定的预算指标信息;根据公司总经济师的授权，对项目预算成本指标进行过程调整;

5.6.4指导、监督项目预算成本管理，了解、掌握项目经营、成本执行状况，组织月度公司总体及项目经营、成本执行报告和会议;

5.6.5参加公司预警项目与重点项目的检查以及年中与年末的成本核查 5.6.6对项目竣工报告及结算资料进行评审。

5.6.7按照公司“经营承包管理办法”对项目责任目标进行考核与兑现。 5.7公司企管部

5.7.1起草下发项目经理部组建文件;

5.7.2核定项目车补、通讯费用等标准。

5.8公司财务、资产管理部

5.8.1核定工资附加、交通补助、固定资产折旧、大修、业务招待费等管理费用标准; 5.8.2对项目预算成本实施财务方面的监督管理;

5.8.3参加公司预警项目与重点项目的检查以及年中与年末的成本核查; 5.8.4参加项目竣工清算工作;

5.8.5编制项目成本决算报告及项目收益确认。

5.9公司技术质量部

5.9.1负责审核、优化项目施工方案，并作为预算成本测算的主要参考依据;

5.9.2指导、协助项目部对变更洽商、技措等项目的编制，保证实施有效; 5.9.3负责引进新技术、新材料和新工艺，从技术先进的角度降低预算成本。

5.10公司工程管理部

5.10.1负责审核项目编制的施工组织设计，确保其合理有序，并作为项目预算成本测算的主要参考依据;

5.10.2参与工程分包招投标管理，降低项目分包成本;

5.10.3参加公司预警项目与重点项目的检查以及年中与年末的成本核查。

5.11公司材料、设备部

5.11.1建立材料设备价格管理体系，参与项目材料招投标工作，并将其作为项目预算成本测算的主要参考依据;

5.11.2协助项目部对物资、设备等资源的配置工作，并对项目部物资设备采购供应方式及计划进行备案;

5.11.3对项目的预算成本因素材料、设备等相关环节进行监督管理; 5.11.4 参加公司预警项目与重点项目的检查以及年中与年末的成本核查; 5.11.5参加项目竣工清算，包括剩余材料和物资设备的清点、划拨或拍卖处理。 5.12项目部

5.12.1项目经理

项目预算成本管理的第一责任人，对工程项目管理做出科学、正确的决策，领导项目经理部全体管理人员对项目进行全过程目标管理，按目标责任书规定完成各项指标，确保项目的经济效益的实现。

5.12.2经营副经理及项目经营部门

(1)协助项目经理做好项目经营管理工作;

(2)工程中标后，收集项目工程合同文件等相关信息资料，策划项目分包模式及方案，并审核批准项目相关部门编制的物资设备采购供应方式及计划以及项目风险管理规划;

(3)组织项目相关责任部门测定项目责任成本指标;

(4)组织编制项目成本管理责任体系，报项目经理审核批准;

(5)制定并分解项目总体及阶段性目标成本，报项目经理审核批准后实施; (6)对实际完成工程进行收入核算及预算成本核算，;

(7)分析合同及预算成本执行情况，并对偏差进行处理;

(8)编制“项目经营月报”，汇集整理月度项目经营与成本执行资料，进行成本分析及考核;

(9)编制项目竣工决算资料及竣工成本决算相关资料。

5.12.3总工程师及技术质量部门

(1)制定项目实施性施工组织设计，参与制定项目制造成本;

(2)组织编制项目总体及阶段性资源计划，参与制定项目目标成本; (3)按照项目目标成本计划及责任书约定进行成本控制管理，并及时对偏差进行分析处理;