个人独资企业税收筹划方案
根据小公司与个人独资合伙企业税负对比进行税务筹划
每年可以取得利润总额100万 元，假设无纳税调整事项。
2022年度，李女士准备继续以 个人独资企业的形式来经营“ 小饭桌”。
02
客户方案纳税金额计 算
客户方案纳税金额计算
甲企业本身不需要缴 纳所得税，李女士需 要缴纳个人所得税。
《企业所得税法》、 《个人所得税法》和 《企业所得税法实施 条例》。
纳税筹划方案纳税金额计算
《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有 关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）。
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）。
04
本案例涉及的主要税 收制度
个人独资企业纳税制度
100×35%6.55=28.45（万元 ）。
03
纳税筹划方案纳税金 额计算
纳税筹划方案纳税金额计算
建议李女士设立乙公司（一人有限责 任公司）来经营“小饭桌”，将乙公 司取得的利润保留在公司层面继续扩 大经营。
乙公司需要缴纳企业所得税： 100×12.5%×20%=2.5（万元）。
自2021年度起，小型微利企业，利润 总额（应纳税所得额）不超过100万 元的，企业所得税的实际税率仅2.5% 。
小型微利企业税收优惠制度
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应 纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减 按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
纳税筹划方案纳税金额计算
通过纳税筹划，每年节税：28.45-2.5=25.95（万元）。
个人独资企业组织形式的个人纳税筹划
ห้องสมุดไป่ตู้
70000－17750＝52250（元） 企业的税收负担为： 17750÷70000×100％＝25.36％ 充分考虑到税收的因素，夫妇两人决定把业务分开组成两个独资企业经营，李 某的企业依旧经营建材，其丈夫到工商局申请注册一个从事修理业务的独资企 业，经营地点两个企业还在一起。假定其收入、利润与前述一样，看其税收负担 如何变化。 经营建材的企业应纳所得税为： 40000×30％－4250＝7750（元） 经营修理的企业应纳所得税为： 30000×20％－1250＝4750（元） 两个企业合计缴纳所得税为： 7750＋4750＝12500（元） 分拆成两个企业经营后的税收负担率为： 12500÷70000＝17.86％ 通过以上简单的分拆筹划，分散了所得，税收负担率下降了 7.5个百分点，取 得了很好的筹划效果。 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就
可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐 述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法 和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
个人独资企业组织形式的个人纳税筹划
自从 2000年 1 月 1 日《中华人民共和国个人独资企业法》开始实施，个人独资 办企业的门槛被取消，一元钱可以当老板的梦想也就成为现实。个人独资企业是 指依照《个人独资企业法》在中国境内设立的，由一个自然人投资，财产为投资 者个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
现行税收政策规定，从 2000年 1 月 1 日起，对个人独资企业投资者的投资所 得比照个体工商业户的生产、经营所得征收个人所得税。即和合伙企业的合伙人 分回红利纳同样的税，最高边际税率 35％。对个人独资企业的纳税人来说，减 轻纳税的主要筹划方法就是分拆利润所得，适用比较低的边际税率，减轻纳税。
个人独资企业和合伙企业的10个税务筹划要点
个人独资企业和合伙企业的10个税务筹划要点
1.合理选择企业类型：个人独资企业和合伙企业都是常见的企业类型，根据经营规模和发展计划合理选择，以便能够在税务方面获得最大的优惠
和减免。
2.合理确定财务会计政策：合理制定财务会计政策，准确计算和确认
收入、成本和利润，避免出现不规范的会计行为，避免税务稽查风险。
3.合理选择会计年度：根据企业的特点和经营模式，合理选择会计年度，以便在税务结算和申报时获得最大的灵活性。
4.合理设置企业的账户体系：建立合理的账户体系，细化企业的收入
和支出账户，确保企业的会计记录清晰、准确，并符合税法的要求。
5.合理折旧计提政策：根据企业资产的使用寿命和价值变动情况，合
理确定折旧计提政策，以便在税务结算时获得最大的税前扣除额。
6.合理规划资金运作：根据企业的情况和经营需求，合理规划资金运作，以降低融资成本和税务负担，并提高企业的盈利能力。
7.合理选择并利用税收优惠政策：根据国家和地方政府的税收优惠政策，合理选择和利用相关政策，以降低税务负担，并提高企业的盈利能力。
8.合理开展税务筹划活动：利用税法的合理空白，合法合规地开展税
务筹划活动，以降低税务负担，并确保企业的合法合规运营。
9.合理避免税收风险：熟悉税法的相关规定，合理避免税收风险，避
免因税务问题导致的经济损失和法律诉讼。
10.定期进行税务自查和风险评估：定期进行税务自查和风险评估，
发现和解决存在的税务问题，提升企业的税务合规性和稳定性。
以上是个人独资企业和合伙企业的税务筹划的10个要点，企业可以根据自身的情况和需求，制定相应的税务策略和计划，以实现税务目标和最大化利润。
2020年医药行业个人独资企业筹划个人所得税方案
2020年医药行业个人独资企业筹划个人所得税方案
本来应该以科技、产品为核心竞争力的医药企业,因市场需求过于旺盛,导致营销体系成了医药企业的核心竞争力。
即便是“两票制”改革之后,医药代表对于药品销售量的影响力也是极其重大的。
于是乎,如何协调医药企业和医药代表之间的利益分配,成为了各个药企和药代表需要重点解决的问题。
举例说明：
包先生为某药企西南地区的采购经理，该药企某新药效果非常不错，现需要包先生来为公司的新药推荐。
那么根据市场销量给予包先生相应的报酬，倘若这个报酬是300万，包先生则应当承担的税费是多少呢？
《涵税税》提供个人独资核定征收模式：
包先生选择自己成立个人独资企业，然后使用自己的个独企业与药企签署服务协议（比如市场推广服务、咨询服务），企业将300万服务费以市场推广服务/咨询服务费用的形式打到包先生的个人独资企业上，税率仅3%左右。
年收入300万的个独企业税负：（详情关注公众号《涵税税》）
1、增值税：300万÷（1+1%）×1%=2.97万（奖励：0.36万）
2、附加税：2.97万×6%=0.18万
3、个税：300万÷（1+1%）×10%×20%-1.05万=4.89万
4、合计：8.04万（奖励0.36万）
5、综合税率为：7.68万/300万=2.56%
备注：现在小规模个人独资企业专票也能自开了，2020年12月31日之前，增值税按照1%征收。
开1%的专票，综合下来税率只有1.56%左右，不要太爽！
建筑业/医疗行业/房地产行业/科技行业/佣金回扣/软件业/网络游戏业之增值税/企业所得税/个人所得税整体筹划方案。
个人独资企业税务筹划怎么做
个人独资企业税务筹划怎么做
“个人独资企业”是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
个人独资企业都具有哪些特点：
1、企业的建立与解散程序简单。
2、经营管理灵活自由。
企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策。
3、业主对企业的债务负无限责任。
当企业的资产不足以清偿其债务时，业主以其个人财产偿付企业债务。
有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业。
4、企业的规模有限。
独资企业有限的经营所得、企业主有限的个人财产、企业主一人有限的工作精力和管理水平等都制约着企业经营规模的扩大。
5、企业的存在缺乏可靠性。
独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危，企业的寿命有限。
依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业避税方式有很多，(肖:135)然而合理报税才是企业节税、避税的最佳选择。
今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：
a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
个人税务筹划方案六篇
个人税务筹划方案六篇个人税务筹划方案范文1关键词纳税筹划；风险；防范一、纳税筹划风险分类1、政策风险。
政策风险包括政策选择风险和政策变化风险。
政策选择风险是指政策选择正确与否的不确定性。
这种风险的产生主要是筹划企业对政策精神熟悉不足、理解不透、把握不准所致。
政策变化风险是指政策时效的不确定性。
目前，我国市场经济体制还不成熟，税收立法层次较低，法律还不健全，现有的税收规定中法律法规少，规章以及其他税收规范性文件多，从而造成税收法令政策的规范性、刚性和透亮度明显偏低，政策的变化，从而导致原先所选择的节税策略失去原有的效用，使纳税筹划失败，甚至面临被税务机关查处的风险。
如：某企业估计年应纳税所得额为6万元，假如设立为个人独资企业，应纳个人所得税1.425万元；假如设立为有限公司，应纳企业所得税1.62万元(微利企业税率为27％)。
因此，该企业选择个人独资企业形式，可以节税0.195万元。
由于从2021年1月1日起，新税法规定，企业所得税税率下调为25％，微利企业为20％，这时，假如设立为个人独资企业税负不变，又如选择为有限公司，则税负降低为1.2万元。
由于政策调整，有限公司的税负反而比个人独资企业税负低0.225万元。
2、财务风险。
依据税法规定：企业负债的利息可在税前扣除，即享有所得税收益；而股息则只能从税后利润中支付，不享有所得税收益。
所以企业在确定资本结构时，应考虑利用债务资本。
一般而言，企业筹资的债务资本额越大，则税务筹划的空间越大，猎取可能的纳税筹划收益也就越多。
然而，过多的债务负担可能会产生负面效应，一方面是企业的财务风险增加，另一方面也会削减股东的财宝。
目前，我国大多数企业借贷资金比例越大，财务杠杆的收益较高，猎取税收收益也较多，但由此带来的财务风险也相应增大。
因此，企业在筹集资金时，除了要考虑债务资本的财务杠杆收益及税收收益外，还要考虑其中的财务风险。
企业要依据详细状况，正确支配好企业的资本结构，防止企业消失过度负债。
注册个人独资企业税务筹划怎么办
注册个人独资企业税务筹划怎么办企业进行税务筹划有以下意义一：有利于提高纳税人自觉纳税意识，税收筹划是在纳税人意识到应纳税的前提下进行的，这就从本质上区分了偷税漏税，逃税抗税等违法行为；二：帮助纳税人实现利润最大化，纳税人在进行投资决策分析后，通过合理的纳税筹划，充分利用税收优惠政策避免多缴税款，减少了税金支出，使纳税人的利息，利润最大化，纳税筹划的基本方法有分散收益法，转移收益法，费用分摊法或增加法；使用个人独资企业避税，什么是“个人独资企业”，（以下统称“个独”）个独介于一人独资有限公司和个体户之间的企业形态，个独具有灵活经营的特点和优惠的税收政策，越来越多的被企业主青睐和注册使用。
由于个独比较特殊的企业性质，知名度不如有限责任公司和个体工商户，网络上的介绍文章财务专业性又都比较强，非财务背景的朋友经常分不清，也形成了一些认识“误区”。
及时补救，仍能报销和入账混合销售要依法而签，分别计税没有生意也要进行零申报增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关。
注册公司后税务筹划的12种方法：税务筹划又称为合理避税。
是在法律规定的范围内尽可能取得节税的经济利益是企业整体经营计划的重要组成分他即使适应了纳税人的需求也是市场经济中企业追求利益的必然结果企业进行税务筹划又以下意义：有利于提高纳税人自觉纳税意识税收筹划是在纳税人意识到应纳税的前提下进行的这就从本质上区分了偷税漏税逃税抗税等违法行为帮助纳税人实现利润最大化纳税人在进行投资决策分析后通过合理的纳税筹划充分利用税收优惠政策避免多交税款减少了税金支出使纳税人的利息利润最大化纳税筹划的基本方法有分散收益法、转移收益法、费用分摊法或增加法。
个人劳务报酬就变成了正当“经营所得”。
至于为什么是崇明岛，这是因为当地有税收优惠园区，在当地注册的个人独资企业可以享受核定征收，而崇明岛目前的核定征收率是10%。
在行业里这么些年，我整理了过百个案例，虽然不敢说能解决所有财税问题，但是多数人所在的行业都有所涉猎还是敢说的。
个人独资企业与合伙企业税收筹划需要注意什么
6.转让定价筹划
生产经营中的投资者也应注意转让定价。转让定价也称为互惠定价、转让定价，是指在经济活动中，经济上联系的企业或经济机构为了分享利润或转移利润，在产品交换或交易过程中，不按照市场规则和市场价格，而是根据他们的共同利益，或为了最大限度地保护他们在产品之间的收入或非产品转让。在这种转让中，产品的转让价格可以根据双方的意愿低于或高于市场供求关系确定的价格，以达到少缴税甚至不缴税的目的。
以上的八种税收筹划方法在实务中都有很强的实践性，希望各位财务税务人员能够根据自身情况进行合理的选择，有效帮助企业实现节税的目标。
那么对于这两个注册资本低的企业来说，进行税收筹划的时候有哪些方法可以选择呢？99企帮来为大家归纳总结了一下。
1.挂靠时的税收筹划
(1)将投资者的生产经营与科研机构挂钩，享受一定的免税待遇。当然，这种规划方法需要一定的前提，即单位或企业获得高新技术企业称号、税务机关和海关的审批等。
(2)投资者也可以通过关联的民用福利企业或者其他可以享受税收优惠待遇的企业进行必要的税务规划。国家对公益性企业实行减税、免税优惠，以扶持公益性企业，使更多的残疾人自立。
3.融资决策时的筹划
对任何经济主体来说，融资是一系列商业活动的先决条件，独资和合伙也是如此。没有资金，任何经济活动和经营项目都不能进行，也不能讨论与经营有关的利润和税收。
金融机构贷款的税负一般比自筹资金的税负轻，独资企业、合伙企业或其他经济组织的税负比金融机构贷款的税负轻。也就是说，贷款人还本付息后，利润下降，特别是税前还本政策。其实质是用金融资金偿还贷款。因此，实际税负大大减轻。因此，利用贷款从事生产经营活动，是减轻税收负担，合理避税的好办法。
个独企业分立的税务筹划
个人独资企业分立的税务筹划个人独资企业越来越受到国内中小型企业的青睐，在税务筹划中，个人独资企业的办理亦是重中之重,是合理节税的第一大步骤。
自2000年1月1日以来，为了避免重复征税，个人资企业和合伙企业停止征收企业所得税。
个人独资企业按照经营所得征收个人所得税，个人经营所得采用五级超额累进税率征收，最低一级税率为5%，最高一级税率为35%。
个人应纳税所得额越高、适用的税率就越高、纳税人的平均税负就越高。
通过合法方式降低个人应纳税所得额，可以有效实现个人独资企业的税务筹划目标。
如果在一个个人独资企业具有多项相对独立性的经营业务时、可以采用分立个人资企业的方式办多家个人独资企业，这样就可以降低每个企业的应纳税所得额，从而降低所适用的税率，并降低整体的税收负担。
需要注意的是一个人拥有的多家个人独资企业的时候，经营所得需要进行合并计算个人应纳税所得额，是无法实现降低税负的目标的。
分立的个人独资企业必须为不同的个人所有，才能达到节税的目的。
对合伙企业的合伙人征收个人所得税也是同样按照经营所得征收个人所得税。
个人获得的所得越多，所适用的税率就越高。
因此，通过增加合伙企业的合伙人，就可以将合伙企业的所得分散，从而适用较低的税率减轻合伙企业的税收负担。
需要强调的是，增加的合伙人须是真实的合伙人，也就是说，合伙人必须真正出资了(包括用其他方式出资，如知识产权或者实物)，而不能单纯为了减轻合伙企业的税收负担而增加许多假的合伙人(合伙人并不存在，只是企业在申报个人所得税时虚报合伙人，或者将某人作为合伙人，但实际上与其约定，他们只是名义合伙人并不参与企业收益的分配)。
雇佣假合伙人的行为是违法的，可能被认定为避税，甚至被认定为偷税。
以上个人独资企业的税务筹划内容由税点点所创，希望能够为大家带来不同的启示。
个人独资企业税收筹划方案
个人独资企业税收筹划方案一、概述二、企业所得税筹划1.合理选择税收政策2.合法合规避税合法合规利用减税政策避免不必要的企业所得税支出。
例如，通过减少不属于企业费用的支出，合理设置费用结构，尽量将费用归入可减税范围内。
3.合理利用税收扣减政策充分利用企业所得税的税收扣减政策，按照相关法规进行扣减合法费用。
例如，运用折旧、职工福利、科技研发等费用扣减政策，减少纳税基数。
4.合理安排企业利润分配根据不同税收政策调整企业利润分配，合理安排资金流动。
例如，根据政策调整工资、红利、股权等收益，通过合理分配利润降低企业所得税负担。
三、增值税筹划1.合理选择增值税征收方式根据企业的经营特点和所在行业，合理选择增值税征收方式。
适用一般纳税人制度的企业可以按照销项和进项发票的差额计算应交税额，减少增值税支出。
2.合法合规避税依法利用合理的方法和策略避免不必要的增值税支出。
例如，审慎选择购货商，与销售商签订合理的合同，避免无效、虚假购销行为。
3.合理利用增值税税率政策合理利用增值税税率政策降低增值税支出。
例如，对于不同税率的商品和服务，进行细致科学的分类，合理安排销售行为，最大限度地降低纳税义务。
4.合理利用增值税特殊性质准确划分不同税率及不同性质的增值税项目，合理安排企业的进项发票和销项发票，利用增值税特殊性质减少税负。
四、个人所得税筹划1.合法合规的个人所得税征收方式2.合理操作企业与个人的资金流合理操作企业与个人之间的资金流，通过合理分配企业利润、工资发放、购房、购车等方式减少个人所得税支出。
3.合理安排财产权益在依法合规的前提下，通过合理规划企业和个人的财产权益，合理分配收入，减轻个人所得税的税负。
4.合理利用个人所得税扣除项目充分利用个人所得税扣除项目，按照相关法规进行合理操作和利用，减轻个人的个人所得税负担。
结语个人独资企业税收筹划是为了提高企业经济效益和合法合规地减少税收支出。
根据不同税种的特点，通过合理选择税收政策、合法合规避税、合理利用税收扣减政策和合理安排利润分配等措施，可以降低企业所得税、增值税和个人所得税等税收支出，提升企业的经营效益。
个人独资企业税收筹划方案
个人独资企业税收筹划方案
一、个人独资企业
（行业不限制）
可申请享受特惠政策，核定征收，资金任意专至私人账户
适用于：
1.优化企业所得税（企业所得税25%＞个人独资综合税负6%上下）
2.股东分工高工资提成的税收优化（以市场推广，企业管理，营销策划等名义发放高额提成或分红）
特点：
1.个人独资企业申请核定征收，核定后企业总税负不超过6%
2.个人独资企业履行完“生产经营所得“纳税义务后，投资者在分红时便不存在个人所得税问题。
选择个人独资企业或是个体工商户：
这两类企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税；交完个税所剩利润全部归个人所有，没有分红税。
这两类企业个人所得税可以采用核定征收方式（即带征），无需每月找票就能合理纳税，节税90%以上。
二、核定征收，核定征收之后享受个税税率0.95%-2.19%。
1. 享受方式：注册个人独资企业
2. 个人独资企业享受的政策
在重庆经济园区注册个人独资企业，个人所得税可以申请核定征收，一般纳税人和小规模纳税人均可申请核定征收，核定征收之后享受个人所得税税率
0.95%-2.19%之间。
扶持周期：申报的次月。
个人独资企业设立所需资料
1.投资人证件
2.企业名称、经营范围及投资额
3.投资人的联系电话及邮箱
备注：工商及税务需要企业进行网上实名认证
对于（150）个人独资企业来说，非常的适合（8663）各行业解决税收压力问题！园区总部（0556梁）经济招商，为企业提供一站式服务！详情关注：不负青春不负税。
个人独资企业的税务筹划技巧
个人独资企业的税务筹划技巧个人独资企业（或独资经营）是指个人以自己的全部财产作为资金投入，在自己的名义下独立经营、自负盈亏的企业形式。
在个人独资企业经营过程中，税务筹划技巧是提高经营效益和降低税负的重要手段。
本文将就个人独资企业的税务筹划技巧进行论述。
一、合理选择税收期限个人独资企业的纳税期限多为月度或季度，而不同期限下的税负有所差异。
为降低税负，个人独资企业应根据自身经营情况合理选择税收期限。
一般来说，如果企业经营比较稳定，收入和支出较为平衡，且能够提前做好财务规划，选择季度纳税期限会更有利于减少税负。
但如果企业经营波动较大，收入和支出的季度差异较大，则可以选择月度纳税期限，避免较大金额的税款压力。
二、合理安排营业收入和费用的确认时间个人独资企业的营业收入和费用确认时间会直接影响税负的大小。
因此，在税务筹划过程中，个人独资企业应合理安排营业收入和费用的确认时间。
一般来说，如果企业在年底有较大的资金需求，可以将一部分收入确认到明年，以减少当年的应纳税额。
同时，对于可变费用，企业可以适当提前支付，以提前确认费用，从而降低当期的应纳税额。
三、合理使用税收优惠政策个人独资企业在纳税过程中，可以充分利用相关的税收优惠政策，减少应纳税额。
例如，个人独资企业在创业初期可以享受一定的免税额度，对应的收入可以免税或减按一定比例征税。
此外，对于符合条件的高新技术企业、科技型中小企业等，还可以享受相应的税收优惠政策，如减半计征所得税等。
四、合理使用抵扣和减免个人独资企业如果同时经营多个项目的话，可以通过合理利用抵扣和减免的政策，降低税负。
一般来说，个人独资企业的营业收入是可以抵扣相关费用的，如租金、办公费、采购成本等。
此外，对于符合条件的企业，还可以申请享受增值税减免政策，减少或免征相应的增值税。
五、合理运用税务筹划工具个人独资企业可以运用税务筹划工具，合法地降低税负。
例如，可以通过注册多个公司，将不同经营项目分开，避免达到综合所得税率。
个人独资企业的个人所得税纳税筹划
个人独资企业的个人所得税纳税筹划个人独资企业与合伙企业的转换根据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第五条的规定，个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额；合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。
为此，个人独资企业可以通过增加投资合伙人，变更营业执照而成为合伙企业。
合伙企业缴纳个人所得税时，需要先将企业全部生产经营所得按投资比例分摊到合伙人人头上，然后合伙人个人再单独缴纳个人所得税，这样就达到了减少个人所得税的目的。
[案例1] 张先生2003年投资50万元，兴办一家建材厂，企业的性质是个人独资。
妻子在工厂负责财务工作。
由于建筑市场红火，扣除费用开支，公司当年取得了10万销售利润。
则：张先生应缴纳个人所得税=100000*35%-6750=28250元。
如果张先生在建厂之初进行纳税筹划，与妻子共同设立合伙企业，同样取得10万元收入，则：张先生与妻子缴纳个人所得税合计=（50000*30%-4250）*2=21500元共减少个人所得税6750元，减少幅度达%！5. 2 个人独资企业的拆分个人独资企业如果其所经营业务具有相对独立性，则可进行分拆，拆分方式可达到节税目的。
[案例2] 王某开设了一个经营水电器材的商店，由其妻负责经营管理。
王某也经常承接一些安装维修工程。
销售水暖器材的全年利润为4万，安装维修全年利润为2万。
则：王某应缴纳个人所得税=60000*35%-6750=14250元。
现在王某和妻子决定成立两个个人独资企业，王某的企业专门承接安装维修工程，王妻的商店只销售水暖器材。
在这种情况下，假定收入同上，则王某应缴纳个人所得税=20000*20%-1250=2750元王某的妻子应缴纳个人所得税=40000*30%-4250=7750元全年节税50=3750元，节税幅度达%！以上两种方法在小企业中应用效果比较明显。
税收筹划：个人独资企业
税收筹划：个人独资企业
独资企业（sole proprietorship），即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业。
最古老、最简单的一企业形式。
主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
已知个人独资企业不交企业所得税，只交增值税和个人所得税。
在江苏税收洼地，个人独资企业，有限合伙企业。
所得税享受的是核定征收，核定按照5级累进制方式利率为0.5%-3.5%，还可以按照地方政府出的核定征收鉴定表直接核定税率2%。
并且增值税还要奖励50%-70%。
个人独资企业的特点，注册方便
1. 企业提供法人身份证原件，由招商人员完成注册事宜（20个工作日左右，注册地址免费提供。
2. 由企业服务人员与企业进行交接，并与企业签订入驻协议；
3. 网上核名，做工商资料法人签字，出营业执照，国地税报道国税电子局认证，银行开户
4. 注册费用3000元，提供代账服务（小规模300/月，一般纳税人500/月）。
二）企业注意事项：
1. 三流一致（合同、发票、流水）
2. 按时完成税务申报工作；
3. 按时提交完税凭证；（清晰可见的扫描件或复印件）
4. 佐证；（咨询报告、调研报告、会议照片、会议签到表等）
需要可以咨询范老师 I52I33O664I。
个人独资企业和合伙企业的10个税务筹划要点
个人独资企业和合伙企业的10个税务筹划要点税务筹划是指在合法合规的前提下，通过合理的税务安排，最大限度地降低企业税负，提高经营效益的一种管理手段。
对于个人独资企业和合伙企业而言，税务筹划尤为重要。
下面是个人独资企业和合伙企业的10个税务筹划要点：1.选择合适的企业类型：个人独资企业和合伙企业都是符合中国税法的合法企业类型，但在税务筹划中应根据个体经营者或合伙人撇清个人与企业之间的关系，避免利益混淆和过度纳税。
2.合理安排利润分配：合伙企业中的利润分配比例可以根据合伙协议进行合理调整，根据合伙人的资金投入、劳动和风险承担情况，使得高风险合伙人可以获得适当的报酬，降低高风险合伙人的个人所得税负担。
3.合规执行税收政策：正确申报和缴纳所得税，及时向税务机关报备变更事项，并及时处理涉及到税收的事务，遵纪守法，避免处罚和滞纳金。
4.利用税收优惠政策：根据个体工商户和合伙企业不同的行业属性，不同的地域位置以及符合条件的企业，可以享受到不同的税收优惠政策，如小规模纳税人、高新技术企业、科技型中小企业等，合理利用这些政策可以降低企业税负。
5.合理选择会计方法：个体经营者和合伙企业可以选择不同的会计方法，如现金会计法和应收应付会计法。
合伙企业可以选择较高成本率来计行业差异来合法减税。
6.合理计提费用：个体经营者和合伙企业可以合理计提各类费用，如劳务费用、广告费用、业务招待费等，来降低营业税和所得税。
7.合理安排资金流动：合伙企业可以根据资金需求调整资金流动，如混合使用个体经营者个人资金和公司资金，从而减少个体所得税和企业所得税。
8.合理选择税收递延项目：合伙企业可以根据法律规定享受税收递延项目，如长期股权投资、固定资产转让等，从而减少当前的税负。
9.合理运用税务争议解决方式：在税务筹划过程中，如遇税务纠纷，可以合理运用税务争议解决方式，包括行政复议、行政诉讼等，争取合理的税收待遇。
10.加强税务风险管理：个人独资企业和合伙企业在进行税务筹划的同时，也要加强税务风险的管理，及时了解税收政策的变化，避免因为税法漏洞的不合规操作而引发税务风险。
个人独资企业的税收筹划
个人独资企业的税收筹划1. 简介个人独资企业是指由个人独资经营的企业形式。
相比其他企业形式，个人独资企业具有成立简单、灵活高效等优点。
然而，对于个人独资企业主而言，税收筹划是一项非常重要的任务。
合理的税收筹划可以降低企业的税负，提高经营效益。
本文将介绍个人独资企业的税收筹划方法和注意事项。
2. 税收筹划方法2.1 合理选择税收筹划方法个人独资企业可以根据自身情况选择合适的税收筹划方法。
常见的税收筹划方法包括：•合理运用扣除项目：个人独资企业可以根据国家税法规定的扣除项目，合理优化企业的税负。
例如，合理选择折旧政策，合理计算各项费用等。
•选择适用税制：个人独资企业在注册时可以选择适用简易办税制度或一般纳税人制度。
根据企业的实际情况，选择合适的税制可以降低税负。
•分割经营收入：个人独资企业可以通过分割经营收入到其他家庭成员名下，合理分配家庭财产，降低个人所得税的税率。
2.2 合理利用税收优惠政策个人独资企业可以根据国家的税收优惠政策，合理利用各类减免和免税政策降低纳税负担。
例如，个人独资企业可以享受创业板税收优惠政策、科技型中小企业税收优惠政策等。
企业主可以详细了解相关政策，并合理规划经营活动，以获得相应的税收优惠。
2.3 合规经营，避免风险个人独资企业要注重合规经营，避免税务风险。
合规经营可避免税务部门的罚款和其他不良后果，保障企业的稳定经营。
企业主应及时了解国家税务政策和相关法规，确保企业的税务申报和缴纳符合法规要求。
3. 税收筹划注意事项3.1 了解税收政策和法规个人独资企业主要了解国家的税收政策和税法法规，确保企业的经营和税务申报符合法规要求。
及时了解税收政策的变化，根据政策调整筹划方案。
3.2 合理登记账簿和记录经营活动个人独资企业应合理登记账簿和记录经营活动。
合理的会计记录可以提供准确的纳税依据，降低税务风险。
3.3 认真履行税务申报义务个人独资企业应认真履行税务申报义务，按时、正确地进行纳税申报和缴纳税款。
个人独资企业税收筹划方案
个人独资企业税收筹划方案一、企业所得税筹划方案1.合理选择适用税务政策根据个人独资企业的经营特点和税收优惠政策，选择合适的税务政策可以降低纳税负担。
比如选择增值税的一般纳税人制度，可以享受进项税额抵扣、按月申报和退税等政策；选择所得税的简易办法，可以按照固定的比例计算应纳税额而不需要逐笔核算企业收入和支出。
2.合理安排企业收入和支出3.合理利用税收优惠政策根据国家税收政策，个人独资企业可以享受一系列税收优惠政策，比如减免企业所得税、减免印花税、减免城市维护建设税等。
个人独资企业可以通过合理利用这些优惠政策，减少税负。
同时，也可以了解并利用地方性税收优惠政策，比如地方所得税优惠政策，根据企业所在地的具体情况选择适用的税收优惠政策。
二、增值税筹划方案增值税是个人独资企业中一个较为重要的税种。
个人独资企业可以通过合理的增值税筹划方案来降低企业的纳税负担。
1.合理选择增值税纳税方式个人独资企业可以选择增值税的一般纳税人制度或小规模纳税人制度。
一般纳税人制度适用于规模较大的企业，可以进行进项税额抵扣，但需要按月申报和缴税。
小规模纳税人制度适用于规模较小的企业，可以按照固定的比例计算纳税额，申报和缴税周期可以选择较长的季度。
个人独资企业可以根据自身具体情况选择适合的增值税纳税方式。
2.合理利用增值税减免政策根据国家的增值税政策，个人独资企业可以享受一系列增值税减免政策，比如征收率较低的行业、企业新建投资项目等可以享受减免增值税的政策。
个人独资企业可以根据自身经营特点和税收政策，合理利用这些减免政策，减少纳税负担。
三、个人所得税筹划方案1.合理确定企业经营所得和个人生活所得的划分2.合理利用个人所得税减免政策3.合理选择个人所得税纳税方式个人独资企业可以选择按月预缴个人所得税或按年申报个人所得税。
按月预缴个人所得税需按照当月营业收入预缴个人所得税，可以避免集中缴纳个人所得税的压力；按年申报个人所得税可以根据全年的经营情况进行核算，可以根据需要选择合适的纳税方式。
用个人独资企业做税收筹划,税负低还有税收奖励
用个人独资企业做税收筹划，税负低还有税收奖励税收筹划是指纳税人在合法、合理的前提下降低企业税收成本，增加企业的税后利润，提高企业市场竞争力。
在企业的日常经营中，增值税和企业所得税是在企业纳税额中占比较多的，所以这两个税种在税收筹划中操作的也比较多。
特别是增值税方面，增值税是我国的第一大税种，针对一些商贸类型的公司，一般纳税人的增值税税率为13%，如果没有相应的进项抵扣，更加加剧了税收压力，并且本来一些小规模纳税人本来可以享受1%的增值税税收优惠税率，但一些中小企业因为客户不接受1%的增值税专票，所以只能转为一般纳税人，这样一来每个月就会多交很多税，再加上缴纳了增值税后还要缴纳企业所得税，分配利润还要缴纳个税，这一重重的税收下来，压力不是一般的大。
本来开公司就是为了赚钱，但是除去企业日常开支，员工工资，社保，流动资金，成本等，再加上税收，中小企业的利润所剩无几了。
但国家税务局也出台了很多税收优惠政策，帮助企业减轻税收压力，有一般纳税人的，也有小规模纳税人的，如果觉得自己的税收压力还是很大的话，可以寻找一些其他的税收优惠政策。
比如很多企业在日常经营中缺乏成本票，导致利润虚高，这种情况就可以在有税收优惠政策的经济开发区成立一家个人独资企业，申请核定征收，(叶老师I87230-33785)核定征收后就不需要看成本了，直接核定一个行业利润率10%（服务行业），然后再根据五级累进制计算个人经营所得税，计算出来在开票额0.5%-2.19%，比如企业的年销售收入在400万，需要缴纳的个人经营所得税为：400/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元），再加上增值税和附加税，总计12万左右。
企业可以把缺乏成本票的那部分业务分包到个人独资企业上来，在个独上纳税，这样一来就可以享受核定征收政策了，并且，小编当地的经济开发区还有增值税税收奖励，因为是总部经济招商，所以也不需要企业到当地实体办公，办理也不需法人到场。
个人独资企业有什么用 税点点的税务筹划方法
个人独资企业有什么用税点点的税务筹划方法在新的经济业态不断涌现的今天，越来越多的互联网平台有着各种临时性的服务需求。
而诸如设计、装潢、咨询、翻译、广告、展览等等各种类服务项目带来的需求又让自由职业者成为了更多人的选择。
在一般情况下，通过提供劳务获取劳务报酬是最普遍的选择，而选择的理由也很简单就是操作简便。
可是这种选择真的正确吗？新个税法实施后，由于劳务报酬并入综合所得的进行个税计算，将相当范围的劳务报酬所得的个税税负降低了下来。
这让选择提供劳务来获取报酬这样的方式有了一定的合理空间，但是从降低个人税负的角度来看，也并非所有的服务项目都适用这种方式。
现在，有许多的自由职业者选择通过注册个体工商户或者个人独资企业的方式，将原本的提供劳务变为承接企业的相关业务项目外包，而个人收入的性质也有劳务报酬所得转变为个人经营所得。
这样做的好处，除了个人独立经营更加自主更加便于持续发展之外，由于服务过程中的成本费用可以进行据实抵扣，对于个人税负的降低也有着一定的效果。
根据新税法的规定，在进行劳务报酬所得的计算时，单次或单月获取劳务报酬收入低于4000元的情况可以减除800元费用来计算个人应纳税所得，而如果超过4000元的情况下则可以减除20%的费用后来计算个人应纳税所得。
而对于查账征收的个体工商户和个人独资企业来说，在进行所承包地服务时所有的成本费用可以据实扣除。
这也就有了进行税务筹划来降低个人税负的可能性。
在企业为单项服务支出的费用总额不变时，个体经营者承包项目时实际承担的成本费用比例就影响了个人经营所得的个税高低。
前面已经说过劳务报酬所得一般可以减除的费用比例为20%，而同样的应纳税所得额（不高于1164200元）的情况下，计算个人综合所得的需要交纳的个税要低于经营所得需要交纳的个税，所以在个体经营中实际承担的费用比例要高于20%时，个体经营的个税才会低于综合所得的个税。
下面为大家举例说明一下：刘先生是一名做装潢设计服务的自由职业者，每月通过提供劳务可以从A公司获取15000元的劳务报酬，而为A公司提供服务每月大约需要个人承担的费用包括交通费用1500元和材料费用3000元。
税收筹划方案：经济开发区个人独资企业核定征收
税收筹划方案：经济开发区个人独资企业核定征收一，个人独资企业简洁：个人独资企业按照现行的税法规范不需要上交企业所得税，而是缴纳个人经营所得税税种*增值税3%，*附加税0.36%，*个人经营所得税为定额定率征收2%个人独资企业缴纳5.36%的税金以后这笔资金就可以自由的支配。
账目上面的资金就可以转到法人的私人卡上面。
企业可以通过把劳务报酬，企业所得税利润，个人高额的工资等等，转换成为个人经营所得税缴纳，通过业务外包的形式到个人独资企业，这样企业在缴纳了5.36%的税金以后就可以合理合法自由支配利润。
二，举例1．以年收入(开票)额500万为例增值税：500/（1+3%）*3%=14.5631万附加税：14.5631*10%=1.4563万(含城建、教育、地方教育附加)所得税：500*10%*20%=10万综合税率：（14.5631+1.4563+10）/500=5.36%，综合的税金为（10+1.4+14.5）*2=51.8万三，办理流程提供5-8个名字，法人身份证扫面件核名，（法人的年龄不能超过57周岁，不能是发生业务来往公司的法人其他没有要求）核名通过以后会给到一套工商资料，法人签字（法人能签字的就让法人签字，以后注销要对笔记）和身份证原件一起寄到当地工商扫描。
扫描以后一周出执照，执照出来以后，本公司收办理费用，一年的企业管理费。
给予企业刻章。
四，个人独资企业需要注意的事项：当地经济开发区属于总部经济招商地区，不需要企业实体办公，注册地址在当地就可以享受到这块的税收扶持政策，地址都是开发区提供的。
当地要求的是三流合一，合同，发票，资金流水，当地目前是不需要缴纳社保的，人工工资也不用提供。
一些医药行业，影视行业，最好准备好证据链。
需要税收优惠政策可以联系范老师 I52-I33-O6641。
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个人独资企业税收筹划方案
一、个人独资企业
（行业不限制）
可申请享受特惠政策，核定征收，资金任意专至私人账户
适用于：
1.优化企业所得税（企业所得税25%＞个人独资综合税负6%上下）
2.股东分工高工资提成的税收优化（以市场推广，企业管理，营销策划等名义发放高额提成或分红）
特点：
1.个人独资企业申请核定征收，核定后企业总税负不超过6%
2.个人独资企业履行完“生产经营所得“纳税义务后，投资者在分红时便不存在个人所得税问题。
选择个人独资企业或是个体工商户：
这两类企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税；交完个税所剩利润全部归个人所有，没有分红税。
这两类企业个人所得税可以采用核定征收方式（即带征），无需每月找票就能合理纳税，节税90%以上。
二、核定征收，核定征收之后享受个税税率0.95%-2.19%。
1. 享受方式：注册个人独资企业
2. 个人独资企业享受的政策
在重庆经济园区注册个人独资企业，个人所得税可以申请核定征收，一般纳税人和小规模纳税人均可申请核定征收，核定征收之后享受个人所得税税率
0.95%-2.19%之间。
扶持周期：申报的次月。
个人独资企业设立所需资料
1.投资人证件
2.企业名称、经营范围及投资额
3.投资人的联系电话及邮箱
备注：工商及税务需要企业进行网上实名认证
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