中国银行股份有限公司安徽省分行支付清算业务内控实施细则

中国银行股份有限公司安徽省分行支付清算业务内部控制实施细则第一章总则第一条为适应中国银行股份有限公司安徽省分行支付清算业务发展需要，进一步完善运营部内部控制体系，有效防范和控制支付清算业务各类风险，保障支付清算体系安全稳健地运行，根据《中国银行股份有限公司支付清算部内部控制实施细则》并结合我行业务实际，特对2005年度制定的《中国银行安徽省分行清算收付业务内部控制实施细则》进行全面修订，形成《中国银行股份有限公司安徽省分行支付清算业务内部控制实施细则》（以下简称《实施细则》）。

第二条内部控制是银行业的一种自律行为，其核心是建立、健全职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。

第三条建立我行支付清算业务内控制度的目的是规范业务操作，明确岗位责任，严格工作秩序，对全辖各项支付清算业务进行事前防范、事中控制、事后监督，确保我行支付清算业务正常、有序地开展。

第四条内部控制是银行业务运行中不可缺少的一部分。

其表现形式为：建立、规范各种业务管理制度、严格工作程序、实施有效的控制方法和控制措施。

第五条本部门内部控制是以支付清算业务操作规程为基础，力争使内部控制覆盖整个业务过程、渗透每个操作环节，并由全体业务人员参加。

第六条内部控制体系包括以下五大要素：（一）内部控制环境；（二）风险识别与评估；（三）内部控制措施；（四）信息交流与反馈；（五）监督评价与纠正。

第七条分行运营部是主管全辖支付清算业务的职能部门，负责制订支付清算业务的内部控制制度并组织实施，对全辖支付清算业务进行管理，定期、不定期对支付清算业务进行现场和非现场检查，并进行分析、评价。

第八条内部控制重视对人员的管理。

为使全体员工能充分了解内部控制的意义且自觉履行职责，需要营造一个良好的企业文化氛围和建立有效的激励约束机制。

第九条省分行运营部应制定各项支付清算业务管理规定及操作规程，并明确各业务环节的风险点和控制措施。

各级支付清算业务管理及操作人员，应严格执行总行及省行相关支付清算管理制度及操作流程。

第十条支付清算业务风险主要包括：操作风险、市场风险等，应充分判断、识别和评估支付清算业务的各类风险。

在开办新业务、开发新系统之前，应对潜在的风险进行评估和论证，并提出相应控制措施。

第十一条省分行运营部内设业务和风险管理团队，各二级分（支）行计财部、各级经营性机构设立“支付清算业务风险监督岗”，负责对本部及辖属机构支付清算业务规章制度执行、操作合规、岗位设置等情况进行检查、监督并记录在册，自上而下逐步建立职责明确、报告关系清晰的支付清算业务风险防范网络。

第十二条本细则适用于全辖各经营性机构，是支付清算业务人员必须遵守的基本规定和办理支付清算业务的基本要求。

第十三条各分（支）行要切实加强对支付清算业务的检查、指导和监督，确保内部控制制度落到实处。

第二章内部控制基本要求第十四条应按照“职责分离、相互制约、兼顾效益”的原则科学合理地设置支付清算业务岗位，并根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限。

各岗位应有明确的岗位职责，凡超越其工作权限的，需经授权后方可办理。

第十五条支付清算岗位业务操作应坚持“经办、复核、授权”三级管理制度，对超越权限的，须经再次授权后，方可办理，严禁业务操作“一手清”。

第十六条为加强对支付清算业务的事后监督，应实现业务操作与事后监督在空间和人员上的分离。

第十七条严格按照会计制度规定进行各项业务的会计核算并有完整的业务记录，在规定的期限内做好相应会计档案的保管工作，确保原始记录、各类报表资料的真实、完整。

第十八条支付清算业务人员应增强自我保护意识，妥善保管柜员卡及个人名章；柜员密码应定期更换，不得以任何名义及形式借用、复制或盗用他人密码。

柜员调离清算岗位时，管理部门应及时将其相关系统功能删除或收回柜员卡。

第十九条严格执行重要岗位定期轮换和强制休假制度，相关人员离岗前，应做好账务核对工作，明确交接手续。

第二十条建立二级分（支）行上报省分行支付清算类业务报告表制度：每月初3个工作日内上报本行上月“国外汇入汇款未解付报文表”、“未到期远期交易明细表”、“海外行及代理行支付清算业务风险报告表”；每月初5个工作日内上报本行支付清算业务风险月度监控报告，报告内容应清晰、明了、简洁，主要包括：规章制度建设、执行情况；本行及上级行现场和非现场业务检查中发现的业务操作管理、合规方面存在的问题、整改落实情况、相关意见或建议等。

第二十一条应建立系统运行工作日志制度，每日由专人负责填写系统运行状况、发生故障原因及系统恢复情况等。

第二十二条应建立对突发事件的快速反应机制，制订突发事件应急预案，确保在紧急状态下，支付清算业务正常运行和各项会计数据的完整。

第三章国内清算业务风险控制要点第二十三条国内清算业务系统主要包括RTS系统、人行支付系统（大额、小额）、同城票据清算系统等运行与管理以及与当地人行清算帐户对帐管理等。

第二十四条RTS系统运行风险控制要点一、每个工作日开始，省行应对RTS系统来报内容进行认真地审核并实时分报，不得人为延压。

二、每个工作日开始，各分行应对省行所分的RTS系统来报内容进行认真地审核，对符合入帐条件的及时处理；对于非本部门来报，及时与省行联系确认解决；对于要素不全的本行业务，及时向对方行发出查询，不得人为延压。

三、各行办理退汇业务应建立登记制度，以备查询。

四、各行应指派专人通过【4814】、【4824】、【4834】交易码对本行RTS系统来报文处理状态实时监控，及时在系统规定时间内处理业务，严禁“9053”挂帐。

五、各行应指派专人通过【4914】、【4924】、【4934】交易码对本行RTS系统往帐报文处理状态实时监控，对未授权业务及时发送，切勿延误。

六、各行应通过【4955】交易码检查系统中是否有“通兑待调帐”，若有，应按照相关要求及时处理，避免总、分间“9061”专户余额余额不符，出现T+1的情况。

七、省行应实时监控各网点RTS系统往、来报文处理状态，督促各行及时处理当日业务。

八、次工作日开始，省行应对各机构的上一工作日未解付报文核销情况进行检查。

九、对于RTS系统汇款查询应及时办理，及时回复。

第二十五条人行支付系统(大额、小额)运行控制要点一、每个工作日开始，各行应对人行支付系统(大额、小额)来报内容进行认真审核并及时做分报、转划、入帐等处理；对有问题的报文及时做查询、退划等处理。

二、各行应指派专人通过[4714]交易码对本行大额支付来报实时监控，确保业务及时处理。

三、各行应指派专人通过【4704】交易码对本行大额支付往帐回执状态进行实时监控，并根据回执状态错误情况，及时按照省行下发的大额支付系统运行管理办法做相应业务处理。

四、每个工作日业务终了，应打印人行大额支付系统相关清单，及时对往、来报文笔数进行核对。

省行柜员应将人行9131帐与会计系统核对相符，若有差额，及时查找原因。

五、对于人行支付系统中有疑问的来帐，及时发出查询；收到对方行查询，当日最迟不超过次工作日上午发出查复；查询查复书配对专夹保管，业务主管不定期抽查，省行运营部通过前置机管理端加强监控。

第二十六条同城票据清算系统运行、与人行往来“9131”账户控制要点：一、各地同城票据交换业务应严格执行交换业务操作经办员、复核员、交换员三岗分离的原则。

二、各地同城票据清算系统操作员应遵循当地人行对票据提出、提入的管理规定，严格按原始凭证要素录入系统；复核员对照原始凭证进行系统二次录入或人工勾对，并加强对原始票据真实性、有效性的审核。

三、各行管理部门应根据业务实际制定本行同城票据交换提出业务操作限额管理规定，业务操作应执行严格的授权制度。

四、同城票据交换业务操作员与交换员应建立票据交接登记制度，履行签收手续，严防票据丢失。

五、机构与辖属部门之间设立合理的票据交换时间，确保客户资金汇划的时效性。

六、严格执行省分行下发的同城票据交换业务账务处理规定，在此类业务核算中仅允许使用“9131”、“9132”、“9133”、“8428”等四个会计核算码，严禁在“7419”、“8421”中挂账。

七、每月初各行应与当地人行完成“9131”的账户核对工作并将加盖业务公章的对账回单提交人行。

第四章国际支付业务风险控制要点第二十七条国际支付业务的控制要点包括: 收款业务、冲账调账、退汇业务、过渡科目账户核销等。

第二十八条收款业务的控制要点一、收款业务人员需严格遵守“授权等级与限额控制”原则，凡超过等值5万（含）以上美元的，需经授权柜员授权。

二、应及时处理各项收付款报文，确保时效性。

三、对因受益人不详等原因暂时无法划转的款项，需按规定转入会计过渡科目后，再做查询处理。

四、对已列入“待落实头寸名单库”银行的委托汇款业务，需落实头寸后方能解付，以避免我行资金损失。

五、每日营业终了前，按照操作规程的要求需认真检查所有报文队列，防止遗漏。

六、按照省行计划财务部有关规定预报头寸。

第二十九条冲账、调账、退汇及转销业务的控制要点一、在目前系统功能不完善的条件下（系统未对退汇及转销业务设置授权功能），应对符合授权要求的更改受益人的转销业务进行二次复核，并建立登记制度。

二、冲账、调账、退汇及转销业务处理完毕，需打印查询查复报文回单两份，其中一份留存。

三、对进入“待查询”队列、且经查询后需要更改受益人信息的报文，必须先转入“9051待处理贷记划拨款项”科目账户挂账，再做转销处理。

第三十条收付系统过渡科目账户管理的控制要点一、应加强对收付系统“9051”、“9052”过渡科目账户的管理，严格限定该账户的使用范围和审批权限，未经批准，任何人不得随意转入或转出有关款项。

二、坚持每日对“9051”、“9052”账户进行核销，对超出制度规定时间仍未核销款项，应查明原因并及时做相应处理。

第五章国际支付查询业务风险控制要点第三十一条查询业务应本着“先内后外、先急后缓、有查必复、大额优先”的原则，并坚持查询岗位人员与国际支付业务处理岗位人员相分离。

第三十二条查询岗位应严格实行经办、复核制度。

未经复核的查询（查复）报文不得发出。

对已发出的、三天内未见回复的查询函电，应及时进行催查并做好相关记录。

第三十三条对转入“9051”、“9052”核算码的挂账，应在规定时间内处理完毕。

国外汇入汇款挂账期限不得超过两个月，汇出国外汇款挂账期限不得超过两个工作日，借记划拨款项挂账期限不得超过两个工作日。

第三十四条处理退汇业务时，必须落实头寸后方可办理。

第三十五条无头寸款项查询，必须首先确认是否为重复转账造成的未达款项后再做处理。

第三十六条建立健全查询档案登记制度，实行集中管理、专人负责；未做处理的报文亦不得随意归档。

第三十七条对可能造成我行资金损失或影响我行声誉的大额无贷记款项、客户投诉等重大问题，应及时以书面形式向上级主管总经理报告。