项目检查内容及纲要

项目检查内容及纲要一、项目立项及设计阶段1．项目的审批文件，包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计及概算的申报和批复文件是否完整、合法、合规，以及配合此阶段申报需要办理的所有相关论证、咨询、评估等管理程序文件是否齐全，手续办理时间是否合理。

2．建设项目立项后是否及时组建项目筹建机构。

3．项目内部控制体系（质量管理体系、进度计划管理体系、投资控制管理体系、安全管理体系、合同管理体系、信息管理体系、技术管理体系、综合协调管理体系等）的建立及运行情况。

4．工程建设项目设计方案是否就结构体系、基础、平面布置等影响项目建设成本的关键因素等进行全面、成熟分析，设计方案是否不断优化，是否注重设计方案的评审。

其方案评审结果是否有记录、纪要。

5．建设项目是否进行过可靠的数据分析，审核建设单位和设计单位在满足初步设计及概算所批复规模、标准、投资额的前提下，是否明确施工图的限额设计指标。

6．建设项目的建设规模、建设标准、建筑面积、建设内容和建设地点发生重大变更时，是否按项目原审批程序报项目审批单位批准。

7．施工图设计是否在批准的初步设计及概算范围内。

图纸会审，对施工图设计的经济性、合理性及可实施性等方面提出意见和建议。

8．如果施工图预算突破已批准的初步设计概算15%以上，建设单位是否及时申报修正的初步设计概算，并取得批复。

9. 资金来源是否落实，分析评价项目建设融资方案（融资渠道、融资方式、风险防范措施等）是否合理并切实可行。

二、招标投标1.通用部分：招标过程的合法性和合规性。

1.1标段划分和承发包方式是否符合项目的实际情况及国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。

1.2招标公告发布的媒体是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门相关规定。

1.3招标过程中的各个时间节点是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。

1.4投标保证金的收取额度、方式、存放帐户和退还时间是否符合国家、行业、地方建设项目行政管理部门和建设单位的相关规定。

1.5招标过程中的监管和各种文件备案手续的完备性是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。

1.6项目工期是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。

1.7评标专家的选取和构成是否满足项目的专业需求和国家、行业及地方建设项目行政管理部门的相关规定。

1.8招标文件的合同价格约定是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。

1.9招标文件的内容是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定，是否在整体及各个细部都全面、合法、公允，详细表述了建设单位的招标意图，在不违背国家和地方法律法规的前提下是否有效地保护了建设单位的基本利益。

1.10 招标文件对投标人的投标资格及投标人项目组人员的从业经验、执业资格等要求是否与投标项目的规模、技术要求等相匹配。

1.11招标、投标、评标报告和各种文件的存档资料是否完备，是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。

1.12当相关规定出现歧义或相悖时，若项目为属地化监管则按照国家、地方、行业的层级顺序进行审计，若项目为非属地化监管则采用国家、行业、地方的层级进行审计（行业：系指国家烟草行业）。

2.服务类（勘察、设计、监理、咨询）招标审计2.1 中标人的投标报价是否超出项目批复的项次费用。

2.2 中标人的投标报价（中标价格）计算结果有无算术性错误；各项费用的计取是否符合国家、地方或相关行业主管部门的规定。

2.3 中标价格的计算结果是否与招标文件规定的服务范围和质量标准相对应。

2.4中标人的主要项目人员（项目负责人、技术负责人、各专业负责人）是否与所递交的并经过评审投标文件中的拟派人员和招标文件的要求一致。

3.工程类（总承包、专业分包）招标审计3.1总承包、各专业分包的承包范围和工作界面划分是否合理清晰；专业分包的招标人资格与施工总承包文件中的约定是否完全一致。

3.2总承包及各专业分包工程工程量清单是否完整，工程量清单编制说明是否完整、明晰。

工程量清单说明中就有关招标范围内图纸不详，且给出的工程量明细，是否做出特殊说明。

3.3工程量清单其他项目清单中的暂列金额、暂估价的列项是否规范，金额是否与招标文件的约定一致。

3.4对工程量清单中工程量的准确性进行审计，核算清单工程量。

3.5总承包与各专业分包的工程量清单是否存在重复项次。

3.6 招标文件的清单编制格式和要求投标人填报的报价格式文件是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。

3.7总承包及各专业分包的招标控制价（或标底）与项目批复的工程费用或招标文件中给出的专业工程暂估价是否存在偏差；如存在偏差，偏差是否在合理范围内。

3.8各类招标控制价（或标底）的编制结果及取费依据是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。

3.9中标人的投标报价是否存在漏项或较严重的不平衡报价。

4.货物（设备、材料）招标审计4.1货物清单、品牌和质量技术要求是否符合招标文件和项目的要求。

4.2如工程总承包招标文件中已经给出了货物暂估价，中标人的投标报价（中标价格）是否超过了暂估价或超出部分是否在合理的范围内。

4.3未给暂估价或控制价（标底）的设备、材料，中标人的投标报价及招标文件约定的经济标评标规则是否合理。

4.4中标价格包括的货物清单和售后服务内容（包括主体设备、辅助设备、备品备件、专用工具，安装调试、技术培训、质量保证等）是否符合招标文件和项目要求，其中专用设备和材料部分是否列入国家烟草专卖局批准且有效的产品目录内。

4.5中标人的报价格式是否完全符合招标文件的要求，报价说明是否清晰完整。

5.其它采购方式5.1对于未达到招标条件的工程、货物（设备、材料）和服务可以通过竞争性谈判、询价和单一来源等方式确定施工单位、供货商和服务商。

5.2采购的数量、质量是否合理，是否满足设计和项目的需要。

5.3如工程和货物包括在总包招标文件中，审计其采购的数量和质量是否符合总包招标文件的要求，其费用的支付方式是否与总承包合同文件的规定保持一致。

5.4采购文件是否完备（时间、质量、数量、性能、标准、品牌等），参与单位的选取是否合理（专用材料和设备除外）。

5.5参与决策或评审人员是否具有类似项目评审经验或资格。

5.6参与单位的数量和所提交的相关文件是否满足竞争性要求。

5.7在满足质量、标准和品牌要求前提下，审计最终确认价格是否超过暂估价（项），若超过是否合理。

5.8采购过程是否符合行业或建设单位的相关规定和要求。

三、合同管理1.工程建设项目合同商务谈判阶段1.1谈判前的准备工作是否充分，有没有具体的谈判方案和要求。

1.2参加商务谈判人员的构成是否有代表性，技术、经济、质量、安全以及监理、咨询部门各方面的人员是否到位。

1.3有关专业部门和人员在进行商务谈判时，商谈的合同条款是否全面、合法、公允，与合同文件、招标文件和投标承诺是否一致，具体条款在合同中有无体现。

对有争议条款的讨论是否充分明确，合同各要素的谈判是否全面，是否有未达成一致的意见。

1.4商务谈判是否按照有关程序进行。

商务谈判过程是否做好记录，并形成会议纪要备案存查。

1.5合同审批流程，抽检各审核环节合同审核情况。

审计相关合同管理人员的签字是否齐备。

1.6 审计人员对审核的每一份合同，均需出具一份合同审计工作底稿并留存，详细记载合同审计情况，出具审计意见和建议。

2.已签订的工程建设项目合同2.1通用部分2.1.1合同文件是否齐全，合同签署过程中的流程是否符合行业和建设单位的相关规定。

2.1.2合同各方的主体单位是否具备法人资格，各种签章是否齐全，是否与招标人（委托人）和中标人（受托人）名称完全一致。

2.1.3通过当地建设行政管理部门进行招标监管的项目是否进行合同备案，备案合同与实际执行中的合同是否完全一致。

2.1.4合同额与中标金额、合同工期与中标人所递交的投标文件中承诺工期是否存在差异。

2.1.5合同条款是否完整，是否符合国家、行业和地方相关法律法规的基本要求。

2.1.6合同中的计价形式、洽商变更、清单错漏项及风险约定是否清晰，在不违背国家和地方法律法规的前提下是否有效地保护了建设单位的基本利益；合同条款中合同款支付的方式和支付进度及合同履约等约定是否符合行业和建设单位的相关规定。

2.1.7合同中关于“违约责任”及“争议解决”的表述条款是否清晰严谨，相关处理措施是否得当，是否能够在不违背国家和地方法律法规的前提下有效地保护建设单位的基本利益。

2.1.8合同执行过程中的主要责任人是否明确，建设方的合同内部管理和执行流程是否已经建立和良好运行，是否可以确保各个环节均落实到具体人。

2.1.9总承包合同和专业分包合同之间及主从合同之间的关系是否清晰，相关费用支付方式和支付进度、合同价调整（洽商、变更、风险约定）、质保期、开工竣工时间等主要约定条款是否保持一致或有延续性。

2.1.10确定的合同条款是否完整、无歧义，与招标文件规定或投标承诺一致且准确地体现在合同文本中。

2.2施工合同2.2.1施工合同是否就承包范围、结算方式、价差的调整、措施费及风险费、甲供材料和设备的价格、采保费、总分包之间的配合与责任、工程索赔以及工程变更部分价款调整等内容予以明确。

2.2.2施工合同是否明确总承包管理、配合、服务费及安全防护、文明施工措施等两项费用采用包干形式。

2.2.3施工合同中是否明确约定施工单位结算申报金额与审定结果对比当审减金额超过10%时，超过部分审计费用由施工单位承担。

2.2.4施工合同中是否明确清单内的工程进度款支付最高不超过当月实际审核确认的80%，且应约定合同的工程款支付已达合同价的80%后必须停止付款，待单项（位）工程竣工结算后再按合同约定支付余款；合同是否约定质量保证金为竣工结算价5%。

2.2.5施工合同中是否明确竣工验收合格后建设单位与施工单位进行初步竣工结算，有后审计的项目其竣工结算支付到初步竣工结算额的90%，最终竣工结算额以后审计金额为准。

2.2.6施工合同中是否明确履约保证金规定的比例、提供的方式、退还的时间及履约的责任和义务。

2.2.7施工合同中工程预付款是否超过对应合同价的20%，设备安装工程是否超过合同价的30%；材料、设备采购合同预付款是否超过合同价的30%；是否约定对方提供无条件、不可撤销、见索即付的等额预付款银行保函。

2.2.8施工合同中是否有变更洽商的计价原则和审批权限等条款，是否有调价的原则及依据。

2.2.9施工合同中廉政建设协议、专用账户共管协议、安全文明施工协议、文件整理移交及档案管理协议、工程质量保修书、预付款银行保函等合同附件的合法合规、合理及可操作性。

2.3勘察、设计及其它咨询类合同2.3.1委托人对勘察设计完成时间的要求、委托人对勘察、设计工作内容、工作质量的要求等是否满足项目实际的要求。