项目部财务管理制度

项目部财务管理制度

为加强项目部的资金管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，特制订本制度。

第一章财务开支管理

一、财务开支计划

项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的计划，由项目部经理及时组织施工员、财务、技术、预算、采购、办公室等负责人制订，并提交《项目部资金预算需求计划表》报公司总经理和财务总监批准备案。财务按以下顺序进行开支。

1、计划工程进度用材料款。

2、计划工程进度用机械设备租赁费。

3、劳务施工队的工资。

4、项目部管理人员的工资。

二、财务开支进度管理

项目部的财务开支在计划内执行，由项目部经理全权审批。财务人员完善财务手续。

1、材料款：按照项目部制订的计划，采购员凭项目部的《材料采购申请单》联系商家，在向对方索要发票或收据、银行帐号的同时通知公司财务人员办理汇款或开具支票。

2、机械设备租赁费：按照项目部制订的计划，由机械设备负责人填好支付单，办理好项目部的签字手续，向对方索要发票或收据后通知

财务人员办理汇款或开具支票或现金支付。

3、劳务班组工资：依据项目部的《劳务用工合同》或《施工承包合同相关支付条款，劳务班组凭《项目负责人签的劳务用工签证单(结算联)》到办公室核对，办公室则依据《项目部劳务用工计划表》和《建设方签的施工进度签证单(结算联)》存根进行核实，并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场施工员或相关管理人员和财务到工地监督发放工资。

4、备用金：申领人必须填写《借支单》说明借款事由，由项目经理签字后到财务领款。备用金实行定额标准：施工现场负责人为2000元，采购员为10000元，其他成员为1000元。报销时财务人员应督促做到借支一次，报销一次，做到一次一清。食堂管理员按照项目部的就餐人数每人每天15元的标准，每10天借支和报销一次。

5、项目部管理人员的工资：每月底项目部办公室将当月的员工考勤和绩效考评报送公司总部，由总部统一造表，财务审核，总经理签字批复后统一发放。

6、项目部

三、财务日常管理办法

1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其

中一人外出时，交由项目经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票不能取得正规发票的，应由

业务经办人到税务局开具税务发票特殊情况的经项目经理同意后由财务办理。

4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照公司《公司管理办法》执行。

8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,交项目经理签字报销。

9、购买固定资产、大型周转材料，必须向公司打正式的申请报告，经公司审批同意后，机物部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。

10、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

11、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

12、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

14、发票经办人事先必须确保发票的真实性，具体可登陆税务网查明真伪，假票一律不予核销。

15、采购员办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对支票采取限额控制措施。采购员归队后24小时内必须到财务交验回执。如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务采取补救措施，向项目部作出书面说明，并承担由此造成的经济损失。

第二章报销制度

1、报销的签字：项目部所有的报销单据最终由项目部经理签字，

财务按照项目经理的批示给予报销。

2、报销时间规定：所有发生的直接或间接费用开支报销时间为

15天，超过一个月后的报销单据财务不再受理。

3、贴发票：贴发票一律用《费用报销单》，单据和发票按照从大

到小，从下往上粘贴。

4、差旅费：项目部员工出差、公休假差旅费报销一律执行公司相

关制度。往来的车、船、住宿费用凭票据实报销，在无特殊事由的情况下原则上不予报销出租车票。

5、招待费：业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。

业务招待费的报销权限仅限于项目部经理、施工现场负责人。一次性预计超过500元人民币的业务招待必须提前向总经理申请批准。6、办公费：办公用品由项目部办公室计划并填写《材料采购申请单》经项目经理批准后统一购买。采购后必须填写《入库单》办理入库手续，以便财务人员定时盘库。发放到员工手中的办公用品必须填写《办公用品领用登记表》，领用人签字后办公室备案。

7、燃油、维修费：项目部成员用车发生的所有费用由办公室核实后，报项目经理签字报销。车辆维修、保养前应向项目经理提交《车辆维修请示单》，维修后凭修理厂打印的修理清单和发票附《车辆维修请示单》，据实报销。

第三章采购入库及报销流程

1、采购员凭各部门递交的经项目经理签字的《材料采购申请单》

按要求及时采购。原则上不见单不采购。

2、采购时尽量做到货比三家，遵循质量第一、价格优惠的原则。

必要时可请专业人员一同前往把握质量、技术关。

3、购回材料交项目现场施工库房办理入库手续，项目负责验收的成员必须在入库前进行验收。在双方或三方的对票清点后规类存放，同时，施工负责人必须清点所采购材料核对清单、发票或收据内容然后在《入库单》上签字确认交与采购员。

4、采购员报销费用时必须将所购批次的经项目经理签字的《材料

采购申请单》和《入库单》一同与发票或收据粘贴，交项目经

理审核批准后到财务报账。

5、报销流程：采购员粘贴票据→←财务预审→项目经理审核签字→财务复审付款.

第四章奖惩措施

为保障项目部财务工作顺利、及时地完成，公司本着奖罚分明的

原则，特制订本措施：

1、项目部所有人员报销不及时，超过一个月不报销的，财务不再