财务应收账款开单表(收款凭证表)
会计电算化操作8.2 任务一 收款单的填制、审核、制单
图 8.1.1 收款单的填制及审核 提示：“收款类型”，分为三种：收款、预收款、收款退款。收款 是赊销发票产生的，选择此类型，则对以前的应收账款进行处理；预 收款是在销售业务发生之前先收到对方全部或部分货款，选择此类型 时表体不可用；收款退款是指对已经收款的发票进行退款。 “选源单”，是调入赊销发票，并显示对应发票的编号。源单类 型有四种来源，普通发票、专用发票、期初金额、其他应收单。
在“生成记账凭证”窗口，单击“按单”按钮，稍后系统提示“生 成凭证成功”，点击“确定”按钮，返回“生成记账凭证”窗口。（如 图 8.1.3）
图 8.1.3 利用凭证模板生成凭证 单击工具栏“凭证”按钮，可查看该张记账凭证。（如图 8.1.4）
图 8.1.4 查看生成的记账凭证 单击工具栏“单据”按钮，可查看该张记账凭证的原始收款单据。 单击“类型”按钮，可重新选择不同的事务类型。单击“选项”按钮， 可弹出“生成凭证选项”窗口，在其中单击“模板设置”按钮，也可 弹出“凭证模板”窗口，去进行凭证模板的修改。（如图 8.1.5）
如图81122收款单的制单凭证管理在应收应付界面通过凭证模板生成凭证凭证管理三部分功能可对应收应付系统中的各种业务单据按凭证模板生成凭证对生成的凭证进行查询修改审核管理
任务一 收款单的填制、审核、制单
【任务目的】通过本任务的练习，要求掌握收款单的填制、审核、 制单，掌握收款凭证模板的修改及凭证管理操作。
定”按钮，屏幕显示“审核”字样，单击工具栏“退出”按钮返回。 （如图 8.1.1）
2、收款单的制单、凭证管理 在“应收应付”界面，通过“凭证模板”、“生成凭证”、“凭证管 理”三部分功能，可对应收应付系统中的各种业务单据，按凭证模板 生成凭证，对生成的凭证进行查询、修改、审核管理。 （1）凭证模板 对于应收应付业务所涉及的记账凭证，系统已采用模板的形式进 行了预置，如果不满足需要，可以进行修改。 依据题意，修改收款凭证模板，将贷方“应收利息”修改为“应 收账款”；修改每行的摘要为“收到[客户]前欠货款”。 操作：在金蝶 KIS 主界面，单击“应收应付→凭证模板”，弹出 “凭证模板”窗口。单击左侧“事务类型”中的“收款”，双击右侧 “凭证模板”下的“收款单（系统）”，弹出又一个“凭证模板”窗口。 点击“科目”列的第三行，按 F7 键，在弹出的“会计科目”窗口中，
财务记账凭证模板(1)
财务记账凭证模板记账凭证是由出纳填写，经办人填制，经记账人员签字盖章的经济业务凭证。
由出纳填写的经济业务凭证称为原始凭证，是在财务会计中最常用，最常见的一种记账凭证。
财务会计凭证分为借方记账凭证，以及两者混合记账凭证。
借方记账凭证：是指会计主管部门在办理会计业务时，由会计主管部门按照会计准则规定，审核有关凭证资料，根据审核结果填写，以作为会计核算的依据，并且具有一定的法律效力。
贷方记账凭证：用来指贷方借入款项，但未办理借入手续或借入款项未达到账务处理要求而不能直接记入会计核算报表或财务报告中的借贷合同或凭证。
借方记账凭证：用于反映企业负债或者资产状况，登记在借方和贷方的记账凭证中。
期末填制总分类账时，将总分类账表登记在总账对应科目下，并将总账与分录按时间顺序编制会计分类表。
1、借方记帐凭证填制的账目(1)、账目按照记账要素分为：科目、明细账、借方、总账以及其他。
(2)、账目在填写时要根据出纳提供的原始凭证，按借贷双方进行的记账事项进行具体分类，同时要注明所反映的金额，以保证正确计算财务报表的金额。
(3)、在分录中填制的总分类表中，必须按不同功能分类列明各个科目的明细分录，在每个明细分录的下面又列出不同的科目的明细分录。
(4)、各科目中记载数额的差异，应注明差异的原因及金额等。
在借方记帐凭证填写过程中，需注意下列事项:(1)应根据借款合同等各种有关经济业务内容编制借贷凭证，其中包括借贷双方的名称及借方的借入金额、出借人、贷方的利率和期限等必要数字，并详细记录借方和贷方之间的金额差或余额分配表各明细分分表中各自对应科目明细总数的绝对值；(2)借款合同项下资金周转期超过30天，或者有较长会计期间未使用的款项，应当分别编制借方记账凭证附注记载该资金来源及其余额；(3)、借款人应根据借款合同列示的期限内借款本息金额及逾期利息金额进行明细分录的填制。
(4)、期末贷方记入“长期应付款”等科目范围时，应将全部科目中应分录项目一并编制会计分类表。
财务共享中心流程-F.2 应收账款管理流程 V1
后续流程
是
F.2.1.1.3
转交资料至税务 专员 客户三证 复印件 客商维护 申请表
客户三证
复印件
客商维护
申请表
金税 F.2.1.1.4
根据三证信息查
看系统中是否已
经存在
存在？
是 否
客商维护
金税
申请表 F.2.1.1.5
创建客户主数据
客户三证
复印件 客商维护
申请表
F.2.1.1.6
是 单据存档
F.2.1.2 客户主数据
审核客户信息
否
信息准确？
客商维护
NC
申请表 F.2.1.2.2
是
创建新的客户主
数据
NC F.2.1.2.4
客户余额转出
F.2.1.2.3
通知应收会计新 客户编码
NC F.2.1.2.5
冻结旧的客户主 数据
客商维护
金税
申请表 F.2.1.2.6
更改客户主数据
客户三证 复印件 客商维护
申请表
F.2.1.2.7
业务单据
付款明细 表 记账凭证
F.2.3.3.9
单据按月存档
F.2.3.5 内部清账管理
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.2 银行付款确认
F.6.3.3 现金收款确认
F.6.3.4 现金付款确认
F.2.3.4 内部结算管理
前序流程
应收核算科 内部往来会计
F.6.3.1 银行收款确认
F.6.3.2 银行付款确认
F.2.1.1 客户主数据新增
前序流程
业务部门 业务人员
综合科 系统维护员
开始
NC 业务部门提
收款欠款报表excel模板
收款欠款报表excel模板篇一：Excel 应收应付款表格Excel 应收应付款表格第1节、到期示意表的提醒功能尽管非常用心，非常在意，你也不可能清楚记得每一件事。
但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。
比如，到期应付款项，可以自动填充颜色来提醒财务人员，更方便查看。
就上面例子，按照给定日期，自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者，更醒目更直接。
步骤01调用上例工作表打开上例工作表，将文件另存为新文件，删除不用的F 列，同时删除G5、G6单元格内容，并去掉G6的填充色。
步骤02使用条件格式选中A2:E2单元格区域，点击“开始”→“样式”→“条件格式”→新建规则，填出“新建格式规则”对话框。
在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”，然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式：“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$20)”。
步骤03设置单元格格式公式输入完成后，点击下方的“格式”按钮，弹出“设置单元格格式”对话框，在“填充”选项卡中，选择一个填充颜色，然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。
再次按确定按钮，完成条件格式的设置。
步骤04复制条件格式选中A2:E2单元格区域，点击工具栏中的“格式刷”按钮，当光标改变形状，变成空心十字加格式刷的形状时，按住Shift键不放单击E20单元格，现在，格式全部复制到A1:E20单元格区域了。
步骤05高亮区分的到期提示项现在，条件格式设置完成了，表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来，非常醒目。
第2节、承兑汇票到期示意图在公司财务工作中，长期会使用承兑汇票，承兑汇票到期后需要用现金偿还。
这张到期示意图，可以清楚显示到期偿还的金额，还有到规定日期还剩余多少天数。
相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。
步骤01新建表格并录入数据启动Excel2007新建一个工作簿，将Sheet1改名为“到期示意表”。
在第一行单元格输入标题，并完成A2:E20单元格区域的数据录入。
客户应收款表格
客户应收款表格篇一:应收账款表格(部门:单位:元审核: 制表 :日期: 年月日篇二:利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理利用EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争，企业为了抢先占领市场，扩大销售，可能采取赊销方式，增加销售收入，同时，当前不少企业都存在资金紧张的状况，致使形成大量的应收账款。
应收账款是企业在经营过程中发生的债权，如果不能及时收回，一方面影响企业生产经营所需的资金，引起资金周转减缓，降低企业资金利用效率;另一方面应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。
因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之一。
本文就如何利用EXCEL表格建立应收账款辅助账户，实现对应收账款的日常管理，介绍自己的一些做法。
一、利用EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造1应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息，是销售业务发生全过程的信息载体。
建立健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的工作。
目前企业主要是通过“二账一表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进行管理。
这种管理手段具有其局限性:首先，应收账款明细分类账是三栏式账户，其中日期、凭证号、摘要仅与当期发生额有关，对某一客户全部余额是在何时产生、因何产生、该由谁负责等有用的管理信息却不得而知。
其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某一笔具体款项的收回帮助甚微。
第三，应收账款账龄分析表一般是用来分析坏账准备应该计提的比例，也只有期末才会编制，而此时坏账风险已经积累到了一定程度。
为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为:应收账款的台账应当分为:每一客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。
应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容，包括赊销合同审批情况(包括审批人、经办人);合同的相关内容(包括合同编号、付款期限、付款方式、付款地点、违约责任等);赊销业务的发生情况(包括财务确认销售时的时2间、记账凭证字号、经济内容、金额);货款回笼情况(包括收回货款的时间、凭证号);账龄、货款逾期时间、信用等级评定以及用应收账款进行投资、融资、贴现、证券化的备查登记(或者事项)。
收款凭证课件
银收字 第 ３ 号
摘要
借
贷方科目 明细科目 或
金
额
附 单
贷 万 千 百十 万 千 百十 元 角 分 据
销售材料 其他业务收入
2
1000 000 张
应交税金
应交增值税 (销项 税额)
170 000
合计
财务主管：
记账：
¥ 1170 000
出纳：张民 审核： 制单：ＸＸ
注意
• 填制、审核过程中发现错误的，应重新填制 审核，只有审核无误的记账凭证，才能据以
￥2 0 0 0 0 0 0 审核： 制单：XX
练习：
• 2006年5月17日，威力保温杯公司销售保 温杯10个，售价280元,税金47.6元，现金 结算。
借：库存现金
327.6
贷：主营业务收入 280
应交税费—应交增值税（销项税额）
47.6
答案：
2006年5月17日，威力保温杯公司销售保温
杯10个，售价280元,税金47.6元，现金结 算。
业务（二）：20日，收到长江公司偿还A产品货款117000 元，存入银行，（银行进账回单一张）
中国农业银行 进 帐 单（收款通知）3
2006年5月20日
第1号
出 全称 长江公司 票 帐号 17408293 人 开户银行 市商业银行城
东支行
收 全称 佳美工厂
款 帐号 60021158
人
开户银行
市农业银行第二营业部
借方科目：
收款凭证
年月日
填制日期
编号 第号
摘要
简洁 明确 概括 业务 内容
贷方科目 明细科目 √
金
额
附 单
万 千 百十 万 千 百十 元 角 分 据
应收账款及应收票据管理制度
应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。
1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。
1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位（出货程序之一）1)依据《出货通知单》安排出货事宜。
2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。
3)依《出货单》内容准备出货。
2.1.2.营业单位（出货程序之二）1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。
如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。
2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。
3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。
4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。
2.1.3.财务部（应收账款之财务程序）1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。
2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。
3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。
4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。
2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位（回收账程序之一）1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。
2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。
[注]如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。
应收账款——精选推荐
应收账款审定表应收账款明细表14审计说明：1. 已与明细账、总账余额核对相符。
2．经检查应收账款账龄均在1年以内。
3.大唐实业明细账为贷方余额，未在报表中重分类至“预收款项”，应调整。
注：标注◎的，为挑选的函证对象(大额及新增客户)（提示：若单列账龄分析表，则不将贷方余额列入)15索引号：DZ2-3 (1)应收账款询证函编号：001麦派实业公司：本公司聘请的_诚信会计师事务所正在对本公司_2010 年度+财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至_诚信会计师事务所。
回函地址：长春市皓月大路1606号邮编： 130062电话：************传真：************联系人：张一1．本公司与贵公司的往来账项列示如下：2本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
长春平安纸业有限责任公司（公司盖章）2011年 1月 4日索引号：DZ2-3 (2)应收账款询证函编号： 002吉利印刷公司：本公司聘请的_诚信会计师事务所正在对本公司2010 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至诚信会计师事务所。
回函地址：长春市皓月大路1606号邮编： 130062电话：************传真：************联系人：张一2．本公司与贵公司的往来账项列示如下：2本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
第十二章-销售与收款循环审计
第十二章销售与收款循环审计一、大纲（一）销售与收款循环的特性（二）内部控制测试和交易的实质性测试（三）主营业务收入审计（四）应收账款审计（五）坏账准备审计（六）其他相关账户审计二、本章重点、难点审计测试包括内部控制测试和交易、账户余额的实质性测试。
（一）销售与收款循环的特征1.销售与收款循环的主要会计报表项目表10-1 销售循环的主要会计报表项目2. 主要业务活动及对应的凭证和记录表10-2 销售与收款循环中主要业务活动及对应的凭证和记录（二）内部控制测试和交易的实质性测试1.销货业务的内部控制和测试概述（1）注册会计师对每项关键控制至少要执行一项控制测试以核实其效果。
（2）交易的实质性测试目的在于确定交易业务中与控制目标有关的金额是否有错误；交易的实质性测试范围，在一定程度上取决于关键控制是否存在和控制测试的结果。
（3）有些交易的实质性测试程序不管环境如何，是每一项审计所共同所有的，而有些则应视内部控制的健全性和控制测试的结果而定。
审计的重要性、以前期间的审计结果等因素，对测试程序的确定有影响。
2.销货业务的内部控制和控制测试（1）表10-3 销货业务的内部控制和控制测试（2）直接实施实质性程序的条件在确定了关键内部控制和内部控制中可能存在的薄弱环节，并且对被审计单位的控制风险做出评价后，注册会计师应当判断继续实施内部控制测试的成本是否会低于因此而减少对交易、账户余额的实质性测试所需的成本。
如果：①被审计单位的相关内部控制不存在；②或被审计单位的相关内部控制尽管存在但未得到遵循；③内部控制测试的工作量可能大于进行内部控制测试所减少的实质性测试的工作量。
则注册会计师不应再继续实施内部控制测试，而应直接实施实质性测试程序。
3．销货交易的实质性测试（1）主要的实质性测试程序①登记入账的销货业务是真实．．的（存在或发生）；②已发生的销货业务均已登记入账（．．．．．完整性）；③登记入账的销货业务的估价．．准确；④登记入账的销货业务分类．．正确；⑤销货业务的记录及时．．；⑥销货业务已正确地记入明细账并准确地汇总．．。
企业应收账款管理表格
被审计单位：
索引号：ZD
工程：应收账款
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
日期：
第一局部认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ与认定对应关系表
财务报表认定
审计目标
存 在
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列 报
A 资产负债表中记录的应收账款是存在的。
√
B 所有应当记录的应收账款均已记录。
1 合年 计以
内
1年 2年 3 年 至2 至3 以 年年上
二、 非 关 联 方
合 计
编制讲明：外币应收账款应列明原币金额及折合汇率。 审计讲明：
应收账款询证函
索引号：ZD3
一、积极式询证函〔格式一〕
编号：
甲公司：
本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司 20×7 年度财务报表进行审
计，按照中国注册会计师审计准那么的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账
成错报，应重新考虑所实施审计程序的性质、时刻和范围；
(4)针对最终未回函的账户实施替代审计程序〔如实施期后收款测
试、检查运输记录、销售合同等相关原始资料及询咨询被审计单 ZD6
位有关部门等〕。
5.对未函证应收账款实施替代审计程序。抽查有关原始凭据，如销
售合同、销售订单、销售发票副本、发运凭证及回款单据等，以 ZD6
无效，否那么，应对应收账款进行函证。假如不对应收账款进行函
证，应在工作底稿中讲明理由。假如认为函证非常可能无效，应当
实施替代审计程序猎取充分、适当的审计证据〕
(1)选取函证工程；
(2)对函证实施过程进行操纵：核对询证函是否由注册会计师直截了
应收票据概述(PPT 41张)
（3）应收账款指本企业应收客户的款项，不包括本企 业付出的各类存储保证金。 （二）应收账款的计价 一般情况下,按实际发生额（历史成本）计价,特 殊情况下考虑商业折扣和现金折扣的影响. ⒈ 商业折扣: 为鼓励客户多购商品而给予的优惠.常用百分比 表示, 如25%,该折扣不单独作帐务处理. ⒉ 、 现金折扣: 为鼓励客户早日付款而给予客户的优惠,常用分子/ 分母 的关系表示：2/10、1/20、n/30，该折扣要进行 帐务处理，方 法有总价法和净价法两种，我国会计制 度规定用总价法。
（二）核算实例
1.收到票据 (1)因销售商品而收到票据: 例1: 企业销售商品一批，售价100000元，增值 税率17%。收到购买方开出的承兑的半年期的无 息票据一张,价值117000元. 借:应收票据 117000 贷:主营业务收入 100000 应交税金 ——应交增值税（销项税额） 17000
1. 基本做法: 将未扣减现金折扣前的金额,作为应收 帐款的入帐金额,给予的现金折扣,从融资的 角度出发,属于理财费用,作财务费用处理.
2. 实例: 销售商品一批，售价200000元,增值税17%， 付款条件为:2/10,n/30.
借:应收帐款 234000 贷:主营业务收入 200000 应交税金 ——应交增值税（销项税额） 34000 折扣期内收款(10天内): 借:银行存款 229320 财务费用 4680 贷:应收帐款 234000 折扣期外收款(10天外,30天内) 借:银行存款 234000 贷:应收帐款 234000
（二）应收票据贴现的计算
由于贴现净额=票据到期值-贴现息 分步计算如下： 第一步：计算票据的到期值 票据到期值=票据面值(1+票据利息×票据时间) 第二步：计算贴现期 贴现期=银行的持票时间 =贴现日起到票据到期日止的时间 =票据时间-企业的持票时间 第三步：计算贴现息 贴现息=票据到期值×贴现率×贴现期 第四步：计算贴现净额 贴现净额=票据到期值-贴现息
公司日常流水账表格模板
公司日常流水账表格模板篇一:一个流水帐表格模版一个流水帐表格模版工业企业如何建账工业企业是指那些专门从事产品的制造、加工、生产的企业，所以也有人称工业企业为制造业。
工业企业由于会计核算涉及内容多，又有成本归集与计算问题，所以工业企业建账是最复杂的、也是最具有代表意义的。
一、现金日记账和银行存款日记账这两种账簿是企业必须具备的。
会计人员在购买时，两种账本各购一本足矣。
但企业开立了两个以上的银行存款账号，那么账本需要量，就要视企业具体情况确定了。
如若使用完毕，再购入新账本也不为迟。
首先根据账簿的启用要求将扉页要求填制的内容填好，根据企业第一笔现金来源和银行存款来源登记入现金日记账和银行存款日记账。
〔例〕企业采用根据收存款凭证登记现金日记账、银行存款日记账的方法，某投资人转入企业银行存款账中一笔钱，计1万元，你可根据银行转来的银行收款凭证做企业银行存1款收款凭证:借:银行存款 1贷:实收资本 1然后根据该收款凭证登银行存款日记账，如果企业需要有日常现金支出，会计人员开出现金支票提取现金元，你根据现金支票存根联做银行存款的付款凭证: 借:现金贷:银行存款然后根据该付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
以后即可根据日常现金及银行存款业务逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账就可以了。
二、总分类账企业可根据业务量的多少购买一本或几本总分类账(一般情况下是无需一个科目设一本总账的)。
然后根据企业涉及到的业务和涉及到的会计科目设置总账。
原则上讲，只要是企业涉及到的会计科目就要有相应的总账账簿(账页)与之对应。
会计人员应估计每一种业务的业务量大小，将每一种业务用口取纸分开，并在口取纸上写明每一种业务的会计科目名称，以便在登记时能够及时找到应登记的账页，在将总账分页使用时，假如总账账页从第一页到第十页登记现金业务，我们就会在目录中写清楚“现金??1,1”，并且在总账账页的第一页贴上口取纸，口取纸上写清楚“现金”;第十一2页到二十页为银行存款业务，我们就在目录中写清楚“银行存款??11,1”并且在总账账页的第十一页贴上写有“银行存款”的口取纸，依此类推，总账就建好了。
应收账款(SAP AR)操作手册
FI-AR 操作手册1客户主数据： (2)1.1 创建： (2)1.2更改： (5)1.3显示： (5)1.4冻结 (6)1.5删除 (6)2.客户账户查询： (7)2.1应收账款余额查询： (7)2.2应收账款明细查询： (9)3.系统发票： (11)3.1开具系统发票 (11)3.2查询处理未产生会计凭证的发票 (15)3.3冲销系统发票 (16)3.4修改、显示发票或凭证流 (18)4.应收账款收款清帐： (21)4.1手工收款清帐 (21)4.2支票、汇票的收款清帐（F-36、F-30） (27)4.2.1具体步骤F-36 (27)4.2.2具体步骤F-30 (31)5.应收账款手工记账： (38)6.客户信用管理： (41)7.应收账款报表查询： (43)8.1客户余额查询： (43)8.2客户明细查询： (45)1客户主数据：1.1 创建：FD01- 会计 -> 财务会计 -> 客户 -> 主记录 -> 创建：双击：点击科目组的选项菜单处，选择客户类型,选择好客户类型后点击回车，看系统提示该客户类型是手工给号还是系统自动给号，假设我们选择“KUNA一般客户”。
回车后系统会提示“指明客户号码”，我们给该科目组编一个客户编号后点击执行即可，如下操作：执行后进入下一界面：维护完客户上述信息后回车或点击“公司代码数据”进入下一界面：在统驭科目栏选择输入该客户所属的统驭科目，并点击“支付交易”进行下一步设置：设置好付款条件后，基本一个简单的客户主数据就已经创建完成，点击保存。
1.2更改：FD02 - 会计 -> 财务会计 -> 客户 -> 主记录 -> 更改：在栏内输入客户的编码，点击进行数据的修改。
1.3显示：FD03 - 会计 -> 财务会计 -> 客户 -> 主记录 -> 显示：在栏内输入客户编码和公司代码，点击显示客户主数据。
会计 财务 交接完整清单附表 一套表 完整表 完美交接 会计必备
序号
项目核对情况1各年度凭证、账簿 、每期财务报表（注意附件完整程度）
2发票（抵扣联）未开完、每个月发票份数、国地
税专管员名字地址联系方式、开票软件密码 开票
使用情况3应收应付合同台账、 各种合同保存情况 对账依据
对账函
4固定资产清单 盘点表
5各期银行对账单（银行账户清单）（贷款期限利
率）、账账核对
6国地税申报表（增值税、附加税、个人所得税、
印花税等 季度年度所得税2017申报表）、税种核
7社保 公积金 工资 核算情况
8应交税费科目情况
9工商2017公示情况（账号，密码） 工商资料
10街道办统计报表账号 密码11财务软件维护情况 备份 操作 等日常使用维护安装
方法
12发票印章
13有单据尚未处理账务
14成本核算方法、依据
15审计，税审 报告
16账上特殊情况说明（缺附件等）
17保证金、押金情况（原件）
18
会计核算流程、涉及相关内部人员知悉交接证明人
签名：
交接清单总表。
用友U8财务软件 应收、应付款管理转账说明
U8应收、应付转账说明前言U8的应收、应付款管理模块，通过从销售、采购管理模块传递来的发票，本模块填制的其它应收、应付单和收、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，其中转账处理是财务的常用功能之一。
以下是应收款管理初始设置的常用科目设置（“业务工作——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——基本科目”）其中科目对应如下：1131——应收帐款2131——预收账款5101——主营业务收入21710105——应交税金*应交增值税*销项税额以下是应付款管理初始设置的常用科目设置（“业务工作——财务会计——应付款管理——设置——初始设置——基本科目”）其中科目对应如下：212101——应付账款*应付账款（票到报销）1151——预付账款1201——物资采购21710101——应交税金*应交增值税*进项税额用友U8应收、应付转账功能专为实现在预收、应收和预付、应付科目之间的充抵和自身红冲而设。
对于有的客户来说会将预收科目设置成应收账款，将预付科目设置成应付账款，这样就不需要使用预付冲应付、预收冲应收的转账操作，应收账款、应付账款的余额就是预收、预付充抵转账之后的结果。
应收账款贷方即是预收账款，应付账款借方既是预付账款。
以下是往来转账的具体使用方法；应付款管理1，预付冲应付：预付给供应商的款项充抵应付账款，生成凭证贷预付账款红字，贷应付账款蓝字，预付账款和应付账款的辅助核算供应商是同一家。
操作：在“业务工作——财务会计——应付款管理——付款单据处理——付款单录入”填制付款单，款项类型为预付款，科目会自动显示为初始设置的预付科目。
保存、审核、生成凭证。
在“业务工作——财务会计——应付款管理——应付单据处理——应付单录入”填制其他应付单（发票和其他应付单统称应付单）。
保存、审核、生成凭证。
在“业务工作——财务会计——应付款管理——转账——预付冲应付”选择供应商，选择款项类型过滤，并打入转账金额。
注意在此时不要选择款项类型为应付款的表体行转账。
{财务管理收款付款}应收账款操作手册
{财务管理收款付款}应收账款操作手册目录一、部门职责：2二、部门岗位划分：2三、系统业务处理流程：2四、部门日常业务系统处理：31、日常业务类型的界定：32、普通应收业务日常处理：33、月末结账：9一、部门职责：销售部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、根据客户付款和开票要求，通知财务部门进行开票。
2、根据财务的应收政策，催收货款。
3、协助财务部门进行对账。
财务部门工作：1、进行针对发票通知的审核职责。
2、手工开具销售发票、列收入账。
3、进行其他应收往来业务处理。
4、进行收款核销业务处理。
5、进行其他的往来款项的转账处理。
6、原始单据制单。
二、部门岗位划分：销售助理：系统内客户分类、客户档案的维护管理；销售订单/销售开票通知单的录入复核工作。
财务应收往来会计：复核已录入的普通发票、红字普通发票，确保录入的发票金额与数量的正确；进行手工开具增值税或普通零售票；进行核销客户往来款，往来对账；原始单据制单。
财务出纳人员：根据客户交款情况进行实际收款，统计现金日记账等，通知往来会计和总调室客户款项是否到位。
三、系统业务处理流程：1、货物发出后，销售助理根据客户付款，要求开票情况进行在应收账款模块做销售开票，销售经理做现结复核处理。
2、财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知，完成后在应收账款模块中对销售开票通知单进行审核，核对开票申请的数量、单价手工开具销售专用发票、销售普通发票，成应收账款往来。
3、销售人员催要客户货款，收到后交财务出纳部门，往来会计在应收账款中录入收款单进行审核、核销客户欠款处理。
4、往来会计进行预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等转账业务处理。
5、往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统。
6、处理其他应收账款业务。
四、部门日常业务系统处理：1、日常业务类型的界定：✧销售收入核算分类：按照销售产品大类进行分别列账产品销售收入---转播车销售、机加产品销售、商品销售收入---多媒体商品销售、材料销售、其他商品销售。