会计电算化实务第七章 固定资产系统
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会计电算化课件第7章固定资产管理系统
固定资产系统的业务处理
计提折旧
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
固定资产系统期末处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧 数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核 对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自 动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设 置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项 判断是否允许结账。
编码方式
固定资产系统初始化
建立固定资产账套
账务接口
固定资产系统初始化
选项设置
固定资产系统初始化
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
固定资产系统初始化
固定资产系统初始化
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统初始化 7.3 固定资产管理系统业务处理
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给 总账 报表系统可以从工资系统取数
将营销作为经营工作的重点固定资产管理系统的操作流程初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账固定资产管理系统概述由于冻干食品货值高所以加强国际营销和订单管理减少库存改善现金流将是企业持续不变的目标之一
第7章 固定资产管理系统
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统的操作流程
(财务会计)会计电算化第七章课时教案
课时教案
课时教案
课时教案
“固定资产初始化向导1”页面，在该页面选择“我同意”，单击“下一步”按钮，系统进入“固定资产初始化向导2”
7.2.2 建立固定资产账套（2）
在“固定资产初始化向导4”页面，在“资产类别编码方式”“固定资产编码方式”栏选择系统默认方式后，单击“下一步”
课时教案
课时教案
课时教案
课时教案
后记：固定资产主要的使用状况有：使用中、不需用、未使用三
课时教案
课时教案
课时教案
后记：在“固定资产卡片”页面，录入或参照选择固定资产卡片各项目的内容；
课时教案
在“自定义查询”页面，如该查询是临时查询，单击“查找”按
课时教案
课时教案
课时教案
课时教案
课时教案
课时教案
后记：
课时教案
后记：
课时教案。
会计电算化第七章课时教案
课时教案作业：预习在电脑上完成固定资产的初始化跋文：按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变更，并输出相应的增减变更明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证。
课时教案7.2.2 成立固定资产账套〔1〕以“账套主管〞身份登录“用友通〞主界面，单击“固定资产〞图标，由于是第一次进入固定资产模块，系统将弹出提示页面；在“固定资产系统初始化提示〞页面，单击“是〔Y〕〞按钮，后进入“固定资产初始化向导1〞页面；在“固定资产初始化向导1〞页面，在该页面选择“我同意〞，单击“下一步〞按钮，系统进入“固定资产初始化向导2〞页面；在“固定资产初始化向导2〞页面，在“账套启用月份〞选择“〞后，单击“下一步〞，进入“固定资产初始化向导3〞页面；在“固定资产初始化向导3〞页面，在“主要折旧方法〞栏选择“平均年限法〔一〕〞后，单击“下一步〞，进入“固定资产初始化向导4〞页面；跋文：固定资产的初始化账套主管启用固定资产系统课时教案课题：7.2 固定资产系统初始化第课时总序第个教案课型：新授编写时间：2021 年 3月日执行时间：2021年 3 月日教学目标：批注成立固定资产账套教学重点：成立固定资产账套教学难点：成立固定资产账套教学用具：多媒体 PPT课件教学方法：引入法演示法讨论法操练操作法教学过程7.2.2 成立固定资产账套〔1〕以“账套主管〞身份登录“用友通〞主界面，单击“固定资产〞图标，由于是第一次进入固定资产模块，系统将弹出提示页面；在“固定资产系统初始化提示〞页面，单击“是〔Y〕〞按钮，后进入“固定资产初始化向导1〞页面；在“固定资产初始化向导1〞页面，在该页面选择“我同意〞，单击“下一步〞按钮，系统进入“固定资产初始化向导2〞页面；在“固定资产初始化向导2〞页面，在“账套启用月份〞选择“〞后，单击“下一步〞，进入“固定资产初始化向导4〞页面在“固定资产初始化向导3〞页面，在“主要折旧方法〞栏选择“平均年限法〔一〕〞后，单击“下一步〞，进入“固定初始化向导3〞页面。
会计电算化第7章 固定资产管理系统
包括： 卡片修改 卡片删除 卡片查询及打印
7.3.2
固定资产增减业务
1、固定资产增加 通过购买或其他方式取得新的固定资产。 填制新的固定资产卡片 生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。
例如：新购入一台扫描仪（参见p187业务1）
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
7.3.6 凭证处理
凭证处理的主要功能是根据固定 资产各项业务数据自动生成转账 凭证传递到总帐系统，以进行后 续处理。 编制凭证可以采用“立即制单” 和“批量制单”两种方法。 立即制单是在相应业务的原 始数据输入后立即进行的。 例如P187-190业务1~4。 批量制单是"处理"菜单项下 的一个选项。
四、手工核算与计算机核算之比较 1、手工方式进行固定资产核算的不足 在手工条件下，由于固定资产数量大、种类多、 保管和使用分散（分散在各部门不同角落），其使 用、管理和核算工作由各个部门分别进行，因此极 易出现各种卡片、账、表数据填写不全，数据不一 致，账实不符等到情况。另外，由于手工条件所限， 很多固定资产折旧的计提也只能按大类分类计提， 数据处理较粗糙，致使成本计算也比较粗略，难以 准确反映固定资产的磨耗情况。
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变 动处理。
7.3.4 折旧处理 1、折旧计提
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的 累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的 操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计 提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为 系统提供计算累计折旧所需要的信息。
7.3.2
固定资产增减业务
1、固定资产增加 通过购买或其他方式取得新的固定资产。 填制新的固定资产卡片 生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。
例如：新购入一台扫描仪（参见p187业务1）
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
7.3.6 凭证处理
凭证处理的主要功能是根据固定 资产各项业务数据自动生成转账 凭证传递到总帐系统，以进行后 续处理。 编制凭证可以采用“立即制单” 和“批量制单”两种方法。 立即制单是在相应业务的原 始数据输入后立即进行的。 例如P187-190业务1~4。 批量制单是"处理"菜单项下 的一个选项。
四、手工核算与计算机核算之比较 1、手工方式进行固定资产核算的不足 在手工条件下，由于固定资产数量大、种类多、 保管和使用分散（分散在各部门不同角落），其使 用、管理和核算工作由各个部门分别进行，因此极 易出现各种卡片、账、表数据填写不全，数据不一 致，账实不符等到情况。另外，由于手工条件所限， 很多固定资产折旧的计提也只能按大类分类计提， 数据处理较粗糙，致使成本计算也比较粗略，难以 准确反映固定资产的磨耗情况。
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变 动处理。
7.3.4 折旧处理 1、折旧计提
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的 累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的 操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计 提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为 系统提供计算累计折旧所需要的信息。
会计电算化教程：7 固定资产管理模块
计算机业务处理的基本特征。在固定资产系统中需要 对每一项资产所属的资产类别及资产本身进行编码管理，此处是指设定编 码的原则。 5．账务接口 如果固定资产和总账系统集成使用总账系统中管理“固定资产”和“累计 折旧”的总账，固定资产系统管理每一项固定资产和折旧计算的详细情况 ，但两者应该存在关系。 6．其他参数 在固定资产初始化向导中完成以上参数设置后，还要另外进行一些参数的 补充设置，例如，业务发生后是否立即进行制单处理、固定资产和累计折 旧的入账科目设定等。 【例 7–1】启用固定资产管理系统，按照表 7 – 2 的内容进行参数设置。
⑤ 折旧分配就是将部门转移和类别调整当月计提的折旧分配到变动后的 部门和类别。 ⑥ 报表统计就是当月折旧和计提原值的汇总，再将汇总到变动后的部门 和类别。 ⑦ 如果选项中“当月初使用月份 = 使用年限 * 12 – 1 时是否将折旧提足 ”的判断结果为“是”，除工作量法外，该月月折旧额 = 净值 – 净残值 ，并且不能手工修改；如果选项中的判断结果是“否”，则该月不提足， 并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额是负数 ，则认为公式无效，令月折旧率 = 0，月折旧额 = 净值 – 净残值。 2．启用月份 如果需要向总账系统传递凭证，那么固定资产的启用月份不得在总账系统 的启用之后。启用日期确定之后，在该日期前的所有固定资产都将作为期 初数据，从启用月始计提折旧。 3．折旧信息 设定本企业的折旧方案，即确定是否提折旧、采用什么方法提折旧、多长 时间进行折旧汇总分配。
二、固定资产管理模块的业务流程
固定资产管理模块的业务流程如表 7 – 1 所示。
第二节 固定资产管理系统的初始设置
固定资产管理系统初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的 固定资产子系统的过程。其初始化设置包括固定资产参数设置、基础数 据设置和输入期初固定资产卡片。
⑤ 折旧分配就是将部门转移和类别调整当月计提的折旧分配到变动后的 部门和类别。 ⑥ 报表统计就是当月折旧和计提原值的汇总，再将汇总到变动后的部门 和类别。 ⑦ 如果选项中“当月初使用月份 = 使用年限 * 12 – 1 时是否将折旧提足 ”的判断结果为“是”，除工作量法外，该月月折旧额 = 净值 – 净残值 ，并且不能手工修改；如果选项中的判断结果是“否”，则该月不提足， 并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额是负数 ，则认为公式无效，令月折旧率 = 0，月折旧额 = 净值 – 净残值。 2．启用月份 如果需要向总账系统传递凭证，那么固定资产的启用月份不得在总账系统 的启用之后。启用日期确定之后，在该日期前的所有固定资产都将作为期 初数据，从启用月始计提折旧。 3．折旧信息 设定本企业的折旧方案，即确定是否提折旧、采用什么方法提折旧、多长 时间进行折旧汇总分配。
二、固定资产管理模块的业务流程
固定资产管理模块的业务流程如表 7 – 1 所示。
第二节 固定资产管理系统的初始设置
固定资产管理系统初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的 固定资产子系统的过程。其初始化设置包括固定资产参数设置、基础数 据设置和输入期初固定资产卡片。
会计电算化教程(第二版)-14第七章固定资产管理(二)
• ４）当发生原值调整、累计折旧调整、净残 值（率）调整的时候，当月计提的折旧额不变， 下个月按变化以后的值计提折旧。 ５）折旧方法调整、使用年限调整、工作总 量调整以后，当月按照调整后的值计算折旧。 ６）使用状况调整以后，当月按照调整以前 的数据来判断是不是计提折旧，也就是使用状 况调整在下月开始生效。
二、计提折旧
• 【例题7－8】
1月10日，对所有固定资产做 本月折旧处理，并且制作记账凭 证。
个会计期间内可以多次计提折旧。 每次计提折旧以后，只是把计提的折旧额累加 到月初的累计折旧额上，不会重复累计。 • 如果上次计提折旧以后已经制作凭证并传递 到“总账”系统，则必须删除这张凭证才能重 新计提折旧。 • 如果计提折旧以后又对账套进行了影响折旧 计算或者折旧分配的操作，那就必须重新计提 折旧，不然的话不允许结账。 • 如果自定义的折旧方法中月折旧率或者月折 下一张 旧额出现负数，系统自动中止计提折旧。
二、资产减少
资产减少包括对所减少资产的处 理和恢复减少的资产两个方面： （一）资产减少的处理
（二）恢复减少的资产
（一）资产减少的处理
• 【例题7－11】1月11日，把经理室 原来使用的台式电脑一台转让出售， 收入现金2500元，账上净值3250.02 元。请进行资产减少处理(立即制 单)。
请注意观摩操作演示
一、录入工作量
• 【例题7－7】
月球越野车1月份工作量1000 千米，请输入工作量。
请注意观摩操作演示
下一张
工作量的输入方法有两种：
• 方法一、如果本月是最新的未结账的 月份，可以直接输入本月工作量；
•
方法二、当某些资产的本月工作量和 上月工作量相同的时候，可以选中“本 月工作量”栏，单击窗口左下方的“继 承上月工作量”，资产的本月工作量会 按上月工作量自动填入。
二、计提折旧
• 【例题7－8】
1月10日，对所有固定资产做 本月折旧处理，并且制作记账凭 证。
个会计期间内可以多次计提折旧。 每次计提折旧以后，只是把计提的折旧额累加 到月初的累计折旧额上，不会重复累计。 • 如果上次计提折旧以后已经制作凭证并传递 到“总账”系统，则必须删除这张凭证才能重 新计提折旧。 • 如果计提折旧以后又对账套进行了影响折旧 计算或者折旧分配的操作，那就必须重新计提 折旧，不然的话不允许结账。 • 如果自定义的折旧方法中月折旧率或者月折 下一张 旧额出现负数，系统自动中止计提折旧。
二、资产减少
资产减少包括对所减少资产的处 理和恢复减少的资产两个方面： （一）资产减少的处理
（二）恢复减少的资产
（一）资产减少的处理
• 【例题7－11】1月11日，把经理室 原来使用的台式电脑一台转让出售， 收入现金2500元，账上净值3250.02 元。请进行资产减少处理(立即制 单)。
请注意观摩操作演示
一、录入工作量
• 【例题7－7】
月球越野车1月份工作量1000 千米，请输入工作量。
请注意观摩操作演示
下一张
工作量的输入方法有两种：
• 方法一、如果本月是最新的未结账的 月份，可以直接输入本月工作量；
•
方法二、当某些资产的本月工作量和 上月工作量相同的时候，可以选中“本 月工作量”栏，单击窗口左下方的“继 承上月工作量”，资产的本月工作量会 按上月工作量自动填入。
会计电算化教程-固定资产管理系统
2.固定资产卡片管理
固定资产管理系统主要从卡片、变动单及 资产评估三个方面来实现卡片管理。 在卡片中 主要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、 资产增加及资产减少等功能。此外，固定资产 管理系统还单独列示资产评估，以实现评估数 据和成果的管理。
任务一 固定资产管理系统认知
3.固定资产折旧管理
固定资产折旧管理主要实现自动计提折旧形成折 旧清单和折旧分配表，并按分配表自动制作凭证传递 到总账系统的功能，同时还实现修改、删除和查询此 凭证的功能。
任务一 固定资产管理系统认知
4.固定资产月末对账、结账
月末按照系统初始设置的账务 系统接口自动与账务系统进行对账， 并根据对账结果和初始设置决定是 否结账。
任务一 固定资产管理系统认知
5.固定资产账表查询
通过“我的账表”对固定资产管理系统所提 供的全部账表进行管理，固定资产管理部门可随 时查询分析表、统计表、账簿和折旧表，提高资 产的管理效率。此外，固定资产管理系统还能提 供固定资产的多种自定义功能，可自行定义折旧 方法、汇总分配周期、卡片项目等。
任务二 初 始 设 置
三、 原始卡片录入
固定资产卡片是固定资产核算和管理的基 础依据，为保持历史资料的连续性，在使用固 定资产管理系统进行核算之前，除了前面必要 的基础工作外，必须将建账日期以前的数据录 入系统中。
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间 结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
任务二 初 始 设 置
任务二 初 始 设 置
（六）使用状况设置
为了明确资产的使用状况，正确地计算和计提 折旧，便于统计固定资产的使用情况，提高资产的 利用效率，需要进行固定资产的使用状况设置。系 统提供的使用状况有在用、季节性停用、经营性出 租、大修理停用、不需用、未使用等，不能修改和 删除这些使用状况，但可以增加新的使用状况。
固定资产管理系统主要从卡片、变动单及 资产评估三个方面来实现卡片管理。 在卡片中 主要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、 资产增加及资产减少等功能。此外，固定资产 管理系统还单独列示资产评估，以实现评估数 据和成果的管理。
任务一 固定资产管理系统认知
3.固定资产折旧管理
固定资产折旧管理主要实现自动计提折旧形成折 旧清单和折旧分配表，并按分配表自动制作凭证传递 到总账系统的功能，同时还实现修改、删除和查询此 凭证的功能。
任务一 固定资产管理系统认知
4.固定资产月末对账、结账
月末按照系统初始设置的账务 系统接口自动与账务系统进行对账， 并根据对账结果和初始设置决定是 否结账。
任务一 固定资产管理系统认知
5.固定资产账表查询
通过“我的账表”对固定资产管理系统所提 供的全部账表进行管理，固定资产管理部门可随 时查询分析表、统计表、账簿和折旧表，提高资 产的管理效率。此外，固定资产管理系统还能提 供固定资产的多种自定义功能，可自行定义折旧 方法、汇总分配周期、卡片项目等。
任务二 初 始 设 置
三、 原始卡片录入
固定资产卡片是固定资产核算和管理的基 础依据，为保持历史资料的连续性，在使用固 定资产管理系统进行核算之前，除了前面必要 的基础工作外，必须将建账日期以前的数据录 入系统中。
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间 结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
任务二 初 始 设 置
任务二 初 始 设 置
（六）使用状况设置
为了明确资产的使用状况，正确地计算和计提 折旧，便于统计固定资产的使用情况，提高资产的 利用效率，需要进行固定资产的使用状况设置。系 统提供的使用状况有在用、季节性停用、经营性出 租、大修理停用、不需用、未使用等，不能修改和 删除这些使用状况，但可以增加新的使用状况。
会计电算化实务课件-固定资产管理
初始化設置 日常業務處理 憑證處理 期末處理
固定資產管理系統概述-數據關聯
固定資產日常變動數據、計提折舊憑證傳遞給 總賬
報表系統可以從固定資產系統取數
固定資產管理系統概述-操作流程
設置控制參數 設置基礎資訊 輸入期初固定資產卡片
初始設置
資產增減
資產變動
資產評估
生成憑證 賬表查詢
日常處理
部門轉移 資產使用狀況調整 資產使用年限調整
調整的當月就按調整後的使用年限計提折舊
折舊方法調整
調整的當月就按調整後的折舊方法計提折舊
變動單管理
固定資產日常業務處理
卡片管理
卡片查詢
按部門查詢 按類別查詢 自定義查詢
卡片修改與刪除
固定資產日常業務處理
生成憑證
固定資產系統和總賬系統之間存在著數據的自 動傳輸，這種傳輸是固定資產系統通過記賬憑 證向總賬系統傳遞有關數據的。
固定資產系統期末處理
月末結轉
將當月數據結轉至下月 月末結賬後當月數據不允許再進行改動。
思考題
固定資產管理系統的主要功能包括哪些？ 固定資產管理系統的業務流程是怎樣的？ 固定資產的控制參數主要包括哪些？ 在固定資產系統中需要設置哪些基礎數據？ 固定資產日常業務處理主要包括哪些內容？ 資產變動有哪些情況？ 固定資產期末處理有哪些工作？ 計提折舊的基本原則是什麼？ 歸納整理哪些業務可以在固定資產系統生成憑證？
資產減少
固定資產系統期末處理
對賬
對賬是將固定資產系統中記錄的固定資產和累計折舊 數額與總賬系統中固定資產和累計折舊科目的數值核 對，驗證是否一致。
對賬任何時候都可以進行，系統在執行月末結賬時自 動進行自動，給出對賬結果，並根據初始化中是否設 置“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬”選項 判斷是否允許結賬。
固定資產管理系統概述-數據關聯
固定資產日常變動數據、計提折舊憑證傳遞給 總賬
報表系統可以從固定資產系統取數
固定資產管理系統概述-操作流程
設置控制參數 設置基礎資訊 輸入期初固定資產卡片
初始設置
資產增減
資產變動
資產評估
生成憑證 賬表查詢
日常處理
部門轉移 資產使用狀況調整 資產使用年限調整
調整的當月就按調整後的使用年限計提折舊
折舊方法調整
調整的當月就按調整後的折舊方法計提折舊
變動單管理
固定資產日常業務處理
卡片管理
卡片查詢
按部門查詢 按類別查詢 自定義查詢
卡片修改與刪除
固定資產日常業務處理
生成憑證
固定資產系統和總賬系統之間存在著數據的自 動傳輸，這種傳輸是固定資產系統通過記賬憑 證向總賬系統傳遞有關數據的。
固定資產系統期末處理
月末結轉
將當月數據結轉至下月 月末結賬後當月數據不允許再進行改動。
思考題
固定資產管理系統的主要功能包括哪些？ 固定資產管理系統的業務流程是怎樣的？ 固定資產的控制參數主要包括哪些？ 在固定資產系統中需要設置哪些基礎數據？ 固定資產日常業務處理主要包括哪些內容？ 資產變動有哪些情況？ 固定資產期末處理有哪些工作？ 計提折舊的基本原則是什麼？ 歸納整理哪些業務可以在固定資產系統生成憑證？
資產減少
固定資產系統期末處理
對賬
對賬是將固定資產系統中記錄的固定資產和累計折舊 數額與總賬系統中固定資產和累計折舊科目的數值核 對，驗證是否一致。
對賬任何時候都可以進行，系統在執行月末結賬時自 動進行自動，給出對賬結果，並根據初始化中是否設 置“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬”選項 判斷是否允許結賬。
【精编】会计电算化固定资产系统核算与管理PPT课件
相关知识
2．固定资产管理系统的业务处理流程
相关知识
3．固定资产管理系统与其他系统的主要关系
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管身份，进行如下操作。
1 设置固定资产系统账套控制参数，见表7-1 2 设置固定资产类别，见表7-2 3 设置部门对应折旧科目，见表7-3 4 设置增减方式对应入账科目，见表7-4 5 录入固定资产原始卡片，见表7-5 6 与总账系统对账
任务实施
任务实施
任务实施
小结
本模块主要介绍了固定资产管理系统的基本功能、业 务处理流程、与其他子系统之间的数据传递关系、参数设 置的主要内容及方法、固定资产增加、减少等日常业务处 理的方法以及计提折旧、处理固定资产盘盈盘亏、办理月 末结账等期末业务的处理方法。通过上机操作，能够熟练 掌握固定资产增加、减少、计提折旧、固定资产变动等日 常业务的处理以及对账、结账等期末业务的处理，对固定 资产系统的主要功能和使用方法有更深刻的认识。
内容 概 要
任务一 认知固定资产管理系统 任务二 固定资产系统初始化设置 任务三 固定资产系统日常业务处理 任务四 固定资产系统期末业务处理
任务描述
易友有限责任公司已经成功建立了账套号 为“777”的公司账套，从2015年1月1日起启 用了固定资产管理系统。让我们先来了解固定 资产管理系统的基本功能、业务处理流程。
模块七 固定资产系统核算与管理
知识目标
1.了解固定资产系统的基本功能 2.了解固定资产账套的内容及作用 3. 熟悉固定资产系统的业务处理流程 4.掌握固定资产系统初始设置的主要内容 5.掌握固定资产系统日常业务处理的基本方法 6.掌握固定资产折旧的处理过程
能力目标
1.能够熟练进行固定资产系统的的初始化设置 2.能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理 3.能够正确进行折旧的计算与计提 4.能熟练进行固定资产报表输出与查询 5.能够熟练进行月末结账与取消结账处理
会计电算化-固定资产管理系统
会计电算化-固定资产管理系统1. 简介固定资产管理是企业会计中的一项重要内容，其目的是合理管理和使用企业资产，提高资产利用率，降低成本，保护并增值企业资产。
传统的固定资产管理方法非常繁琐，容易出错并且效率低下。
而现代化的会计电算化技术为固定资产管理带来了新的解决方案，即固定资产管理系统。
固定资产管理系统是一种利用计算机技术和软件进行固定资产管理的工具。
它可以帮助企业实现固定资产的全生命周期管理，包括购置、入库、折旧、变卖等各个环节的管理和控制。
固定资产管理系统能够提高资产管理的效率和准确性，方便企业进行决策分析，为企业的发展提供支持。
2. 功能和特点2.1 功能2.1.1 资产信息管理固定资产管理系统可以实现对固定资产的基本信息进行录入、查询和维护。
包括资产编码、资产名称、规格型号、数量、原值、取得方式、折旧方法等。
固定资产管理系统能够管理固定资产的入库流程，包括验收、验收合格入库、验收不合格退回等环节。
系统可以生成入库单据，并与财务系统进行对接，实现资产入账。
2.1.3 资产折旧管理系统可以根据资产的折旧方法和折旧期限，自动生成折旧计算表。
通过固定资产管理系统，可以实时了解每个资产的累计折旧情况，及时进行折旧处理，方便财务报表的编制和决策分析。
固定资产管理系统可以管理资产的变卖过程，包括资产评估、资产拍卖、资产转让等环节。
系统可以生成变卖单据，并与财务系统进行对接，实现资产减值损失的记账。
2.2 特点2.2.1 自动化操作固定资产管理系统可以自动化地完成固定资产管理的各个环节，实现流程的标准化和规范化。
无论是资产信息的录入、入库过程的控制，还是折旧和变卖的处理，系统都可以准确并高效地完成。
2.2.2 数据集中管理固定资产管理系统可以将企业的固定资产数据进行集中管理，并提供各种查询和分析功能。
所有的固定资产信息、折旧数据、变卖记录等都可以通过系统进行查看和统计，方便企业进行资产管理和决策分析。
2.2.3 操作权限设置固定资产管理系统可以根据企业的需求进行权限的设置，实现不同用户的权限控制。
会计电算化实务模块7 固定资产管理
例题
删除固定资产系统生成的“折旧计提”转账凭证。
删除凭证操作说明
7.2 固定资产系统期末处理
7.4.1 对账
由于固定资产科目的核算是在两个系统中进行，为了 保证两个系统固定资产科目数值的相等，必须在期末结账 前进行对账检查。
说明：
在进行固定资产系统模块练习时，如果没有同时对生成的凭证在总账系统 进行凭证的审核和记账，则固定资产系统与总账系统的对账结果是不平衡的。
批量制单：制单与业务处理分离，另外进行操作。
例题
本月在同一批购进了两台计算机，根据相关单据合并 生成相应的凭证。
凭证处理操作说明
7.3.5 凭证处理
2. 凭证作废与删除
固定资产系统生成的凭证可供查询，对于错误的凭证，也 可以及时进行作废处理，但如果要彻底删除错误凭证，则必须 先在固定资产系统将该凭证作废后，再在总账系统进行删除处 理。
Hale Waihona Puke 7.2.3 设置部门对应折旧科目
部门对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。 设置部门对应折旧科目的目的： 一是为了在录入固定资产原始卡片时，由系统自动生成 部门对应折旧科目的内容，以减少手工录入的工作量； 二是为了在生成部门折旧分配表时，由系统自动按部门 折旧科目汇总，从而制作记账凭证。
例题
设置上海市AAA公司部门对应折旧科目。以制造部为例， 制造部固定资产对应折旧科目：4105，制造费用。
模块七 固定资产管理
学习目标
知识目标：
了解用友ERP-U8固定资产系统的功能 掌握固定资产系统基础设置的内容和方法 掌握固定资产业务处理的内容和方法 掌握固定资产系统期末对账和结账方法
能力目标：
能够根据业务资料完成以下操作 设置固定资产账套 完成固定资产系统基础设置 根据业务发生情况进行业务处理 完成固定资产系统期末对账和结账
会计电算化应用教程基于用友U8 V10.1版本第七章 固定资产管理系统
四、设置固定资产类别
4.单击“保存”按钮，保存编码为“01”资产类型 设置。 5.同理，将“表7-2固定资产类别”表内信息录入完 毕。 6.单击“保存”按钮。 7.关闭“资产类别”窗口返回。
五、设置固定资产增减方式
1登陆企业应用平台，执行“财务会计”|“固定资 产”|“设置”|“增减方式”命令，打开“增减 方式”窗口。 2.单击“直接购入”所在行，单击“修改”按钮， 打开“增减方式——单张视图”窗口。 3.在“对应入账科目”一栏输入或参照选取录入 “100201，工行存款”。 4.单击“保存”按钮，同理，添加“表7-3固定资产 增减方式”表中信息。 5.关闭“增减方式”窗口返回。
六、录入固定资产原始卡片
4.单击“确定”按钮，打开“部门基本参照”对话 框，选中“801 加工车间”前复选按钮。 5.单击“确定”按钮，返回“固定资产卡片[录入原 始卡片：00001号卡片]”窗口。 单击“增加方式” 栏，参照选取 “直接购入”；单击“使用状况” 栏，参照选取“在用”；录入“原值”为 “120700”；录入“累计折旧”为“3258.9”； 单击“对应折旧科目”栏参选按钮，选取“1602， 累计折旧”。
六、录入固定资产原始卡片
1.登陆企业应用平台，执行“财务会计”|“固定资 产”|“卡片”|“录入原始卡片”命令，打开 “固定资产类别档案”窗口，选中“厂房”前复 选框。 2.单击回车键，打开“固定资产卡片[录入原始卡片： 00001号卡片]”窗口。录入“固定资产名称”为 “加工车间厂房”。 3.单击“使用部门”，打开“固定资产——固定资 产本资产部门使用方式”对话框，选中“本部门 使用”前复选框。
用友ERP-U8 V10.1
第七章 固定资产管理系统
概述
固定资产管理系统是一套用于企事业单 位进行固定资产管理和核算的软件，主要 是面向中小型企业，帮助企业进行固定资 产总值、累计折旧数据的动态管理，协助 企业进行部分成本核算，同时还为设备管 理部门提供固定资产的各项指标。
会计电算化课件——第7章
➢ 在选定使用状况大项后单击“增加”、“修改”、“删除” 按钮可进行重新设置，然后单击“保存”按钮保存设置。
7.2固定资产管理系统初始化
使 用 状 况 设 置
7.2 固定资产管理初始化
7.2.3 固定资产管理系统基础设置
7. 折旧方法设置
➢ 单击“固定资产”主菜单下“设置”菜单的“折旧方法”子 菜单，系统弹出“折旧方法”设置页面；
资 产 减 少
7.3固定资产日常管理与月末处理
7.3.4 固定资产卡片管理
1.查询卡片
➢ 在“固定资产”主界面，单击“卡片管理”功能图标，系统弹出“卡片 管理”页面;
➢ 在“卡片管理”页面， 在查询条件下拉框中选择“自定义查询”，系 统弹出“自定义查询”页面;
➢ 在“自定义查询”页面，如该查询是临时查询，单击“查找”按钮，不 保存自定义的查询条件。如日常业务处理中经常用到某一条件查询，可 将该条件保存，单击“添加查询”，弹出“查询定义”页面；
7.3.3 固定资产减少
➢ 在“固定资产”主界面，单击“资产减少”功能图标，系统弹出“资产 减少”页面；
➢ 在“资产减少”页面， 选择要减少的资产，将资产添加到资产减少表 ； ➢ 在表内输入资产减少的信息：确定“减少日期”与“减少方式”，录入
完毕，单击“确定”按钮。
7.3固定资产日常管理与月末处理
➢ 在“固定资产”主界面，单击“卡片项目”功能图标，系统 弹出“卡片项目定义”页面；
➢ 卡片项目主要包括：名称、数据类型、字符数、粘数位长等， 系统已预置了卡片项目，在左侧的项目列表中选中要编辑的 项目后单击“修改”按钮进行卡片项目的修改，单击“删除” 按钮可删除选中的项目，单击“增加”按钮进行项目增加。 最后单击“保存”按钮保存设置。
7.2固定资产管理系统初始化
使 用 状 况 设 置
7.2 固定资产管理初始化
7.2.3 固定资产管理系统基础设置
7. 折旧方法设置
➢ 单击“固定资产”主菜单下“设置”菜单的“折旧方法”子 菜单，系统弹出“折旧方法”设置页面；
资 产 减 少
7.3固定资产日常管理与月末处理
7.3.4 固定资产卡片管理
1.查询卡片
➢ 在“固定资产”主界面，单击“卡片管理”功能图标，系统弹出“卡片 管理”页面;
➢ 在“卡片管理”页面， 在查询条件下拉框中选择“自定义查询”，系 统弹出“自定义查询”页面;
➢ 在“自定义查询”页面，如该查询是临时查询，单击“查找”按钮，不 保存自定义的查询条件。如日常业务处理中经常用到某一条件查询，可 将该条件保存，单击“添加查询”，弹出“查询定义”页面；
7.3.3 固定资产减少
➢ 在“固定资产”主界面，单击“资产减少”功能图标，系统弹出“资产 减少”页面；
➢ 在“资产减少”页面， 选择要减少的资产，将资产添加到资产减少表 ； ➢ 在表内输入资产减少的信息：确定“减少日期”与“减少方式”，录入
完毕，单击“确定”按钮。
7.3固定资产日常管理与月末处理
➢ 在“固定资产”主界面，单击“卡片项目”功能图标，系统 弹出“卡片项目定义”页面；
➢ 卡片项目主要包括：名称、数据类型、字符数、粘数位长等， 系统已预置了卡片项目，在左侧的项目列表中选中要编辑的 项目后单击“修改”按钮进行卡片项目的修改，单击“删除” 按钮可删除选中的项目，单击“增加”按钮进行项目增加。 最后单击“保存”按钮保存设置。
会计电算化教程(第二版)-13第七章固定资产管理(一)-PPT课件
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“固定资产”系统初始化
建立固定资产账套
基础设置
一、建立固定资产账套
【例题7－2】请完成001账套固定资产子账套的建账工作： 账套启用月份：2009年1月；本账套计提折旧； 主要折旧方法：平均年限法（一）； 折旧汇总分配周期：1个月； 资产级别编码方式：2112； 固定资产编码方式：自动编码； 类别编码+部门编号+序号；序号长度：3； 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧； 不勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”。
二、基础设置
（一）部门对应折旧科目设置 （二）折旧方法设置 （二）卡片项目定义 （五）资产类别设置 （七）使用状况设置 （四）卡片样式设置 （六）增减方式设置
到原始卡片录入
（一）部门对应折旧科目设置
【例题7－3】001账套中，生产部 固定资产的对应折旧科目是“5101 制造费用”；其他所有部门固定资 产的对应折旧科目是“660204 管 理费用－折旧费”。请进行部门对 应折旧科目设置。
项目设置 格式设置 文字格式设置
边框设置
请观摩操作演示
至休息
项目设置
项目移入
项目移出
《会计电算化》第7章
2013-8-4
8
3、固定资产减少的核算
• 固定资产减少要按程序报请有关部门批准，做如 下分录： • 借：固定资产清理（或长期股权投资等） • 累计折旧 • 贷：固定资产
2013-8-4
9
4、折旧的核算
• 企业为了将来能扩大再生产重置固定资产，要把固定资产的折 旧费用分配到各个受益期，实现期间收入与费用的配比。所以，企 业必须在固定资产的有效使用期间，计提一定数额的折旧费并进行 分配。正确计提折旧不仅是核算经营成果的前提条件，也是保证企 业再生产正常进行的重要措施。 企业应根据固定资产的种类和消耗方式，确定其预计使用年限、 预定净残值（率）和合理的折旧方法计提折旧。月度终了，应将本 月计提的折旧按使用部门或固定资产的不同类别进行分配，编制折 旧费用分配表并做如下分录，供成本子系统和账务子系统计算成本 或冲减利润。 借：生产成本 制造费用 管理费用 营业费用 在建工程 贷：累计折旧
2013-8-4 13
电算化固定资产 管理系统概述
•
固定资产的核算与管理虽然比较复杂， 需要长期保存大量的数据与资料，而且有 关固定资产的数据项目很多，但这些数据 项目比较固定，数据结构化程度高，处理 方法重复且规范，非常适合于计算机处理。
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14
电算化方式下固定资产 管理系统的数据流程
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38
本节的主要内容
1、固定资产管理系统的输入
2、固定资产系统的数据处理
3、固定资产管理系统的输出
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1、固定资产卡片输入 及更新模块的设计
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30
3. 固定资产类别设置
• 固定资产种类繁多、规格不一。不同类别的固定资产有不同的固定 资产卡片、使用年限、使用特点与相应的折旧方法。要强化固定资 产管理，必须对固定资产科学分类，为其核算和管理提供依据。
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（三）制单、对账与结账处理
• 制作记账凭证 • 查询、修改、删除凭证 • 对账 • 月末结账 • 恢复月末结账前状态
（四）账表管理
• 分析表 • 统计表 • 账簿 • 折旧表 • 自定义报表 • 图形分析
五、固定资产数据维护
• 数据接口管理
导入卡片时，如果数据源为非用友ERP-U8 数据库，提供文本文件、DBASE和ACCESS三种 格式的导入；如果数据源为用友ERP-U8数据库， 提供ACCESS和SQL Server两种数据库文件的导 入。
原值变动 部门转移 使用状况变动 折旧方法调整 累计折旧调整 报表查询 凭证查询
二、固定资产管理系统初始设置
• 建立固定资产子账套 • 基础设置 • 原始卡片录入
（一）建立固定资产子账套
首次使用固定资产系统时，系统自动 提示是否进行账套初始化。
（一）建立固定资产子账套
1．约定及说明
（一）建立固定资产子账套
• 重新初始化账套 选择“维护” ︱“重新初始化账套”
谢谢大家！
一、固定资产管理概述
• 功能概述 • 与其他子系统的主要关系 • 固定资产管理系统的操作流程
（一）功能概述
• 固定资产系统初始设置 • 固定资产卡片管理 • 固定资产折旧管理 • 固定资产月末对账、结账 • 固定资产账表查询
（二）与其他子系统的主要关系
批量、汇总制单
折旧数据 成本管理
总账
对账 固定资产管理系统
（三）原始卡片录入
• 原始卡片的录入不限制必须在第一个期间 结账前，任何时候都可以录入。
三、固定资产系统日常业务处理
• 固定资产卡片管理 • 固定资产增减管理 • 固定资产变动管理 • 固定资产评估管理
四、固定资产管理系统期末处理
• 减值备处理 • 折旧处理 • 制单、对账与结账处理 • 账表管理
包括类别折旧分配表和部门折旧分配表两种类型。 （只能选择一个制作记账凭证并且制作记账凭证要在生 成折旧分配表后进行。）
计提折旧
①单击“处理” ︱“计提本月折旧”。
计提折旧
②单击【是】。
计提折旧
③单击【是】，稍候。
计提折旧
④单击【退出】，打开折旧分配表。
计提折旧
⑤单击【凭证】，生成一张记账凭证。
查询凭证
函数取数
UFO
（三）固定资产管理系统的操作流程
工作总量调整 净残值（率）调整
使用年限调整 减值准备处理
资产评估
启动固定资产系统 建立固定资产账套
基础设置 原始卡片录入
资产增加 卡片修改、删除
资产变动
折旧计提
资产减少 批量制单
对账
月末处理
部门设置 部门对应折旧科目设置
资产类别设置 增减方式设置 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目设置 卡片样式设置
2．启用月份
（一）建立固定资产子账套
3．折旧信息
（一）建立固定资产子账套
4．编码方式
（一）建立固定资产子账套
5．财务接口
（一）建立固定资产子账套
6．完成
（一）建立固定资产子账套
建账完成后，需要对账套中的某些参数修改时，可 在“设置” ︱”选项”中重新设置。
（二）基础设置
• 选项设置 • 部门档案设置 • 部门对应折旧科目设置 • 资产类别设置 • 增减方式设置 • 使用状况设置 • 折旧方法设置 • 卡片项目设置 • 卡片样式设置
（一）减值准备处理
• 计提减值准备
时间（期末或至少在年度终了）、方法（单项） 单击“卡片” ︱“变动单” ︱”计提减值准备”，
进入变动单窗口。
• 转回减值准备
单击“卡片” ︱“变动单” ︱”转回减值准备”， 进入变动单窗口。
（二）折旧处理
• 工作量输入 • 计提本月折旧 • 折旧清单 • 折旧分配表