第四章 会计报表子系统PPT课件
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• 债券、股票、基金 • 短期投资（会计制度2001）
•债券、股票、基金
14
提问与解答环节
Questions And Answers
15
谢谢聆听
·学习就是为了达到一定目的而努力去干, 是为一个目标去 战胜各种困难的过程,这个过程会充满压力、痛苦和挫折
Learning Is To Achieve A Certain Goal And Work Hard, Is A Process To Overcome Various Difficulties For A Goal
• 以用友报表系统为例 • 格式状态与数据状态 • 格式定义 • 数据定义
• 取自账簿 • 计算产生—合计 • 外部数据—计划、指标
• 公式与函数
9
报表管理系统的业务处理流程
自定义报表 定义报表格式 定义单元公式 定义审核公式
自定义报表模板 调用报表模板 调整报表模板
初始化
生成报表 审核报表 输出报表
• 报表数据取自账簿、凭证 • 根据会计期间账簿数据，随时重新
计算
4
第二节 会计报表系统需求分析
一、会计报表结构分析—p131图4-1 • 标题 • 表头 • 表体
• 固定单（表）元：名称 • 变动单元：取数公式、计算公式
• 表尾
5
二、会计报表流程分析
1. 手工会计报表编制流程 • 清查财产→调整会计记录→核对账
报表日常处理
10
第五节 现金流量表的编制
• 现金及现金等价物流入和流出情况 • 现金：库存现金、银行存款 • 现金等价物：一般指从购买之日起，
3个月到期的债券投资。
11
一、编制现金流量表的基本原理
• 主表
• 收付实现制下的会计凭证
• 附表
• 权责发生制下的资产负债表等账簿和 报表
• 主表是现金流量表编制的难点和重 点
16
目→编制工作底稿→结账→取得空 表→计算、填表
6
2.计算机会计报表编制流程
• 格式设计、定义数据来源 • 从账套数据库中提取数据 • 提供各种报表信息的查询功能
7
第三节会计报表子系统功能结构 P137
会计报表子系统
文件 管理
报表 定义
数据 处理
报表 数据 报表 输出 接口 分析
8
第四节 会计报表的定义、生成、 输出
1
第一节 会计报表子系统概述
一、会计报表系统目标 • 内容完整 • 数据真实—取至账簿 • 符合会计准则要求
2
二、会计报表系统的任务
• 提供灵活的会计表 • 形成使用者所需格式的报表
• 形成图形分析表等
3
三、会计报表系统的特征
• 手工输入的数据：仅限于报表参数 及规则
12
二、现金流量表的编制方法
• 辅助账法--用得最多
• 标志字段法
• 凭证录入时没有标注、录入现金流量 项目
• 指点现金流量科目，计算机挑出相关 凭证
• 设定凭证样式
• 汇总以后得出现金流量表
13
现金流量--辅助账法
• 1. 总账中设置现金流量项目
• 现金、银行存款 • 交易性金融资产（新准则）
•债券、股票、基金
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提问与解答环节
Questions And Answers
15
谢谢聆听
·学习就是为了达到一定目的而努力去干, 是为一个目标去 战胜各种困难的过程,这个过程会充满压力、痛苦和挫折
Learning Is To Achieve A Certain Goal And Work Hard, Is A Process To Overcome Various Difficulties For A Goal
• 以用友报表系统为例 • 格式状态与数据状态 • 格式定义 • 数据定义
• 取自账簿 • 计算产生—合计 • 外部数据—计划、指标
• 公式与函数
9
报表管理系统的业务处理流程
自定义报表 定义报表格式 定义单元公式 定义审核公式
自定义报表模板 调用报表模板 调整报表模板
初始化
生成报表 审核报表 输出报表
• 报表数据取自账簿、凭证 • 根据会计期间账簿数据，随时重新
计算
4
第二节 会计报表系统需求分析
一、会计报表结构分析—p131图4-1 • 标题 • 表头 • 表体
• 固定单（表）元：名称 • 变动单元：取数公式、计算公式
• 表尾
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二、会计报表流程分析
1. 手工会计报表编制流程 • 清查财产→调整会计记录→核对账
报表日常处理
10
第五节 现金流量表的编制
• 现金及现金等价物流入和流出情况 • 现金：库存现金、银行存款 • 现金等价物：一般指从购买之日起，
3个月到期的债券投资。
11
一、编制现金流量表的基本原理
• 主表
• 收付实现制下的会计凭证
• 附表
• 权责发生制下的资产负债表等账簿和 报表
• 主表是现金流量表编制的难点和重 点
16
目→编制工作底稿→结账→取得空 表→计算、填表
6
2.计算机会计报表编制流程
• 格式设计、定义数据来源 • 从账套数据库中提取数据 • 提供各种报表信息的查询功能
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第三节会计报表子系统功能结构 P137
会计报表子系统
文件 管理
报表 定义
数据 处理
报表 数据 报表 输出 接口 分析
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第四节 会计报表的定义、生成、 输出
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第一节 会计报表子系统概述
一、会计报表系统目标 • 内容完整 • 数据真实—取至账簿 • 符合会计准则要求
2
二、会计报表系统的任务
• 提供灵活的会计表 • 形成使用者所需格式的报表
• 形成图形分析表等
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三、会计报表系统的特征
• 手工输入的数据：仅限于报表参数 及规则
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二、现金流量表的编制方法
• 辅助账法--用得最多
• 标志字段法
• 凭证录入时没有标注、录入现金流量 项目
• 指点现金流量科目，计算机挑出相关 凭证
• 设定凭证样式
• 汇总以后得出现金流量表
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现金流量--辅助账法
• 1. 总账中设置现金流量项目
• 现金、银行存款 • 交易性金融资产（新准则）