2016年南大公司治理与内部控制第1次作业
《内部控制》个人作业
《内部控制》个人作业：姓名：刘克敏学号：1031001252751一、作业内容1.掌握什么是正式控制和非正式控制，并知道这两种控制之间的关系。
能够结合企业实际分析正式控制和非正式控制。
答：正式控制是指通过制定各种规章、制度等契约性规范来实现对员工行为的控制，非正式控制则是通过正式系统以外的，诸如信任、奖励、交谈等途径实施控制；非正式控制的实施可以促进正式控制更加深入人心，员工也能更好地理解、贯彻企业的正式控制制度。
当正式控制本身的缺陷导致风险存在的时候，需要依靠非正式制度才能使得员工按照企业的宗旨、目标做事。
非正式系统中组织成员的行为不是靠制度和程序决定，而是由人与人之间的关系来决定的。
企业通过实施非正式控制制度来促进员工朝着企业既定目标努力的过程，即是非正式控制。
非正式管理控制系统往往是伴随着正式管理控制系统而出现的，是对正式管理控制系统的补充麦当劳快餐公司的连锁店遍布世界各地，其产品、加工和烹制程序乃至厨房布置，都是标准化控制。
通过详细的程序、规则和条例规定，使分布在世界各地的所有麦当劳分店的经营者和员工们都遵循一种标准化、规范化的作业。
2.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。
答：团队成员在工作过程中以共享价值观为基础形成了一系列行为规范和准则，团队成员形成一种不仅能约束自己的行为而且可以协调彼此之间的活动的心理契约，这种心理契约能够对团队内所有成员的思想和行为产生持续性的影响和控制，从而在最大程度上确保所有成员共同为团队目标的最终实现而努力，这个影响和控制的过程即团队控制，米其林公司是法国的一家大型轮胎生产企业，为克服科层结构带来的弊端，倚重团队工作模式，并给予这些小组时间、资源和独立性。
贝塔斯曼公司是成立于1824年的一家德国公司，战后发展为全球性的传媒企业，有300多个经营单位，每个单位都是独立的团队，在实施各自目标方面拥有较大的自由度，组织给予特别的资源支持，但活动范围及文化理念受到组织的引导和控制。
公司治理试卷及答案2套
公司治理考试试卷（A卷）一、单项选择题（本题共10分，每小题1分）1. 股份有限公司发起人的人数为（）A. 5人以上B. 最好1人C. 2人以上200人以下D. 7人以上2. 有限责任公司设立的股东法定人数为（）A. 50人以下B. 2人以上C. 2人以上50人以下D. 1人以上50人以下3. 股份有限公司董事会成员人数为（）A. 5-19人B. 6-20人C. 7-17人D. 8-20人4. 公司监事会成员人数最少为（）A. 1人B. 2人C. 3人D. 4人5. 现行有关规定，上市公司独立董事最低比例为（）A. 1/2B. 1/3C. 1/4D. 1/56. 普通股东会议每年召开的次数为（）A. 1次B. 2次C. 3次D. 4次7. 下列不属于股东会议的表决制度（）A. 举手表决B. 投票表决C. 代理投票制D. 网络投票8. 从公司演化的角度看，下列不是董事会形式（）A. 立宪董事会B. 咨询董事会C. 社团董事会D. 底限董事会9. 下列不属于跨国公司治理问题的是（）A. 缺乏适用于跨国公司治理的法律框架B. 国内部门无力监管跨国公司的内部关联交易C. 对跨国公司的社会责任缺乏有效的监督机制D. 跨国经营的文化适应10. 下列不属于网络组织微观治理机制的是（）A. 学习创新B. 激励约束C. 决策协调D. 信任机制得分二、多项选择题（本题共15分，每小题1.5分）1. 下列属于企业制度形态的有（）A. 手工业作坊B. 个人业主制C. 合伙制D. 两合制E. 公司制2. 下列属于国外公司治理问题产生背景的有（）A. 人们普遍对经理人员与日俱增的高报酬感到不满B. 股东诉讼事件大量增加C. 机构投资者力量的增大D. 恶意收购中如何保护公司利益相关者的利益E. 国有企业改革过程中出现的严重的管理者腐败问题3. 公司股东大会（股东会）的主要职权有（）A. 修改公司章程B. 选举和更换非由职工代表担任的董事、监事C. 审议公司经营方针和投资计划D. 对公司增加或者减少注册资本作出决议E. 审议批准监事会或者监事的报告4. 监事会或不设监事会的公司的监事行使的职权有（）A. 检查公司财务B. 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议C. 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正D. 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议E. 向股东会会议提出提案5. 下列属于机构投资者的是（）A. 基金公司B. 证券公司C. 信托投资公司D. 财务公司E. 保险公司6. 下列关于有限责任公司组织结构和基本制度描述正确的是（）A. 可以不召开股东大会B. 董事会人数一般为2到14人C. 股东人数较少的可以设一名执行董事D. 监事会成员不得少于3人E. 可以不设立监事会7. 下列属于恶意并购应变措施的有（）A. 诉诸法律B. 定向股份回购C. 资产重组与债务重组D. 毒丸防御E. 减少注册资本8. 下列属于董事、高管违反对公司忠实义务的行为有（）A. 将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储B. 违反公司章程的规定，未经股东大会（股东会）或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保C. 违反公司章程的规定或者未经股东大会（股东会）同意，与本公司订立合同或者进行交易D. 未经股东大会（股东会）同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务E. 擅自披露公司秘密9. 董事和高管的常用报酬激励机制（）A. 薪金B. 股票期权C. 退休金计划D. 声誉激励机制E. 聘用与解雇激励机制10. 企业解散时剩余财产清偿分配的顺序为（）A. 债权人B. 职工工资C. 国家税款D. 清算费用E. 股东得分三、简答题（本题共20分，每小题5分）1. 简要说明公司治理学的学科性质。
2016年南大公司治理与内部控制第2次作业
题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。
∙A、风险规避∙B、风险降低∙C、风险分担∙D、风险承受标准答案：c说明：题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业在权衡成本效益后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。
∙A、风险规避∙B、风险降低∙C、风险分担∙D、风险承受标准答案：b说明：企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略，是指（）。
∙A、风险规避∙B、风险降低∙C、风险分担∙D、风险承受标准答案：d说明：题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略，是指（）。
∙A、风险规避∙B、风险降低∙C、风险分担∙D、风险承受标准答案：a说明：一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，并严重偏离整体控制目标的情形属于（）。
∙A、重大缺陷∙B、重要缺陷∙C、一般缺陷∙D、设计缺陷标准答案：a说明：题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对内部控制建立与实施的某一方面或者某些方面的情况进行的不定期、有针对性的监督检查是指（）。
∙A、持续性监督∙B、个别评估∙C、定期监督∙D、不定期监督标准答案：b说明：由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险是指（）。
∙A、流程图分析法∙B、风险清单法∙C、现场调查法∙D、趋势分析法标准答案：b说明：题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2为及时查明已发生的错误和非法行为或增强发现错弊机会的能力所进行的各项控制属于（）。
南大公司治理与内部控制作业
精品文档内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性?B、重要性?C、制衡性?、适应性D?标准答案：c 说明：:2 单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）:2 题型: 本题分数题号内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性?、重要性B?、制衡性C?D、适应性? a标准答案：说明：.精品文档题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题号:3对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。
A、企业内部控制基本规范? B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引? C、企业内部控制审计指引?标准答案：b 说明：本题分数:2 :题号:4 题型单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
、形式上的股东大会A?、以直接融资为主B?C、相对集中的法人股东股权结构?、高度分散且流动的股权结构D ? c标准答案：说明：:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 题号”“首先提出内部控制合理保证观的是（）。
.精品文档A、制度阶段?B、制度分野阶段?C、结构阶段? D 、整体框架阶段?标准答案：c说明：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题型题号:6 :观的是（）。
过程”首先提出内部控制“A、制度阶段? B、制度分野阶段?结构阶段C、.?、整体框架阶段D?d标准答案：说明：:2 本题分数单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）题号:7 题型:下列不属于公司外部治理系统的是（）。
、法律和政治环境A ?、公司控制权市场B ?.精品文档C、产品和要素市场?D、董事会?d标准答案：说明：:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题号:8 题型下列属于内部治理模式特点的是（）。
公司治理与内部控制
南京大学网络教育学院“公司治理与内部控制”课程期末试卷提示：答案文档直接在学生平台提交一、名词解释(每题3分，共18分)1、内部控制（基本规范）答:是由董事会、管理当局和其他职员实施的一个过程,旨在为经营的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循提供合理保证2、全面性原则答:是指内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
3、内部环境答:是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.4、发展战略答：是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的长远发展目标与战略规划。
5、常规授权答：又称一般授权，是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。
6、公司治理答：就是基于公司所有权与控制权分离而形成的公司所有者、董事会和高级经理人员及公司利益相关者之间的一种权力和利益分配与制衡关系的制度安排。
二、简答题（每题5分，共15分）1、简述公司治理产生的动因。
答:经理人的高薪引起了股东和社会的不满；机构投资者兴起与股东参与意识提高；敌意收购(hostile buyouts）对利益相关者的损害；公司丑闻案件是引发各国公司治理改革的直接动力；投资者投资对象的选择;转轨经济国家存在的“内部人控制".2、企业如何制定发展战略?应考虑哪些因素？答:企业战略是指企业根据环境的变化，本身的资源和实力选择适合的经营领域和产品,形成自己的核心竞争力，并通过差异化在竞争中取胜，随着世界经济全球化和一体化进程的加快和随之而来的国际竞争的加剧,对企业战略的要求愈来愈高.3、什么是“三重一大”，有什么要求？答：“三重一大”是指重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用。
（一）重大决策包括：1、司法行政事业发展规划、年度工作计划、工作部署、改革方案等重要问题；2、司法行政机构改革、人事制度改革、党风廉政建设、安全稳定、表彰奖惩等重要问题；3、司法行政机关行政管理过程中对人、财、物所作出的宏观管理上的重要决策、决定;4、上级重要文件、重要会议精神的贯彻落实及向上级请示报告的重要事项。
第一次作业解答
第一次作业解答：
1、如何理解公司治理产生的根源：主要从两权分离着手。
2、公司治理的机制是指公司治理系统中持续互动的管控关系、功能和运行原理，包括监督机制、激励机制和决策机制。
3、如何达到激励相容：委托人和代理人目标不一致，在信息不对称的前提下，必然会导致代理问题，通过激励使委托人与代理人的目标一致。
4、如何理解公司治理的根本命题在于权力的制约与平衡：内部治理结构（股东会、董事会、监事会、经理层）建立的根本目的在于权力的制约与平衡，防止大股东侵害、内部人控制等；外部治理结构建立的根本目的在于权力的制约与平衡，利益相关者利益最大；公司治理机制建立的根本目的在于权力的制约与平衡，使各方利益趋于一致。
5、英美模式的主要内容和特点。
（不要将内容答成特点）
6、反接管是指公司为防御其他公司的敌意收购而采取的手段（反接管策略）。
南大公司治理与内部控制
南京大学网络教育学院“公司治理与内部控制”课程期末试卷提示：答案文档直接在学生平台提交一、名词解释（每题3分，共18分）1.企业风险管理答：是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。
2.制衡性原则答：是指内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
3.风险评估答：是指企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
4.企业文化答：企业文化是一种企业的经营理念、经营制度依存于企业而存在的共同价值观念的组合。
5.特别授权答：是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。
特别授权是一种临时性的，通常是一次有效。
6.利益相关者答：指股东、债权人等可能对公司的现金流量有要求权的人二、简答题（每题5分，共15分）1.简述内部审计机构对监督检查中发现内部控制缺陷的报告路径。
答：内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
2.简述企业文化的主要风险。
答：由于企业内外部的发展环境不同，经营理念、方式不同，使不同的企业形成了不同的企业文化。
所以，在企业并购中除了存在着融资、债务和法规等风险因素以外，还存在着企业文化风险，即由于文化的不相容而带来并购失败。
(1)缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。
(2)缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。
(3)缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。
(4)忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。
3.我国企业内部控制基本要素有哪些。
2016南大公司治理与内部控制第2次作业
作业名称公司治理与内部控制第2次作业出卷人SA作业总分100通过分数60起止时间2016-11-25 13:30:21至2016-11-25 14:07:39学员姓名学员成绩82标准题总分100标准题得分82题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对于为实现单个或整体控制目标而设计与运行的控制不存在重大缺陷的情形，企业应当认定针对这些整体控制目标的内部控制是（）。
∙A、有效的∙B、无效的∙C、无差错的∙D、有差错的学员答案：a说明：本题得分：2题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。
∙A、风险规避∙B、风险降低∙C、风险分担∙D、风险承受说明：本题得分：2题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业在权衡成本效益后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。
∙A、风险规避∙B、风险降低∙C、风险分担∙D、风险承受学员答案：b说明：本题得分：2题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略，是指（）。
∙A、风险规避∙B、风险降低∙C、风险分担∙D、风险承受说明：本题得分：2题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略，是指（）。
∙A、风险规避∙B、风险降低∙C、风险分担∙D、风险承受学员答案：a说明：本题得分：2题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，并严重偏离整体控制目标的情形属于（）。
兰大企业战略管理课程作业第一套
兰大企业战略管理课程作业第一套一单选题1. 某冰箱厂原来只生产冰箱，现在又增加空调器的生产，这属于集团多元化非相关多元化相关多元化纵向一体化本题分值： 4.0用户未作答标准答案：相关多元化--------------------------------------------------------------------------------2. 第一次购买产业用品，风险较大，所需获取的（）越多。
资源利润联系信息本题分值： 4.0用户未作答标准答案：信息--------------------------------------------------------------------------------3. 被人们称为'经营管理理论之父'的是泰罗法约尔霍桑韦伯本题分值： 4.0用户未作答标准答案：法约尔--------------------------------------------------------------------------------4. 企业采取缩小产销规模、消减成本费用、重组等方式来扭转销售和盈利下降趋势的战略属于暂停战略扭转战略剥离战略清算战略本题分值： 4.0用户未作答标准答案：扭转战略--------------------------------------------------------------------------------5. 单件小批生产类型与大量大批生产类型相比，单件小批的工作地担负的工序数很多单件小批的生产设备多采用专用设备单件小批的生产设备的布置多采用对象原则单件小批的设备利用率很高本题分值： 4.0用户未作答标准答案：单件小批的工作地担负的工序数很多--------------------------------------------------------------------------------6. 甲公司系国内某省的商业信用公司，为当地中小企业提供贷款。
2016年南大网校公司治理与内部控制第一次作业)
作业答案题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性B、重要性C、制衡性D、适应性正确答案:C题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性B、重要性C、制衡性D、适应性正确答案:A题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。
A、企业内部控制基本规范B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引C、企业内部控制审计指引正确答案:B题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：所有权、控制权与经营权的高度统一属于下列那类治理模式（）。
A、英美模式B、德日模式题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2内容：德日治理模式的优势（）。
A、实现了资本市场的优化配置B、经营者激励约束双重化C、产权结构能有效监控公司的生产经营活动D、有利于管理者和所有者沟通协调正确答案:C题号:20 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：MM理论认为（）。
A、考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值也会越大B、决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益C、企业资本结构会影响D、企业的筹资存在优先顺序正确答案:A题号:21 题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容：公司治理模式按力量源泉的分类包括（）。
A、外部治理模式B、内部治理模式C、家族治理模式D、股东治理模式正确答案:ABC题号:22 题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容：如何理解内部控制是目标的合理保证（）。
《内部控制》 第一次记分作业
开放大学《内部控制》第一次记分作业徐汇分校题1：相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？A.生产活动控制B.资金控制C.研发活动控制D.信息控制正确答案：C题2：下列哪一项是“自我实现人”假说的基本观点？A.一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作B.人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心C.只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足D.多数人干工作是为了满足自己的生理﹑安全需要正确答案：C题3：某公司的会计王某一人同时兼任资金调拨、制单、记账、印鉴保管等多项工作，这违反了下列哪种控制的要求？A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.财产保护控制D.预算控制正确答案：A题4：下列哪种控制是其它控制的基础？A.人员控制B.行为控制C.结果控制D.预算控制正确答案：A题5：下列控制方法中，哪种方法的副作用和直接成本较小？A.工作检查B.挑选和任命员工C.审批程序D.直接监督正确答案：B题6：下列哪一项不属于信念控制？A.使命宣传B.愿景C.组织目标正确答案：D题7：在定期或不定期盘点中，对明细产品库存的管理需要按_____分成不同的级别进行管理。
A.库存价值B.消耗价值C.产品价值D.账面价值正确答案：C题8：某企业管理者发现企业存货流转速度低于预先设定的指标，这属于（）。
A.边界控制B.诊断控制C.信念控制D.交互控制正确答案：B题9：董事会的规模会影响董事之间的交流、沟通，利普顿等建议董事会的规模应限制在___ 人以内。
A.8B.10C.15D.20正确答案：B题10：结果控制不包括以下哪些内容？。
A.激励B.业绩评价C.委派财务总监D.确定财务目标正确答案：C题11：一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。
在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？A.副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系B.用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩C.签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位D.宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬正确答案：A题12：以下哪项不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？A.操作性目标B.信息性目标D.保密性目标正确答案：D题13：戴尔公司将企业愿景定义为“在市场份额、股东回报和客户满意度三个方面成为世界领先的基于开放标准的计算机公司”，以激励员工，这属于（）。
南大公司治理与内部控制第1次作业2019.10
C、.结构阶段
D、整体框架阶段
学员答案：d
说明：
本题得分：2
题号:8题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列不属于公司外部治理系统的是（）。
A、法律和政治环境
B、公司控制权市场
C、产品和要素市场
D、董事会
学员答案：d
说明：
本题得分：2
题号:9题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：a
说明：
本题得分：2
学员答案：a
说明：
本题得分：2
题号:15题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列具有强制性要求的是（）。
A、企业内部控制基本规范
B、企业内部控制应用指引
C、企业内部控制评价指引
D、企业内部控制审计指引
学员答案：A
说明：
本题得分：0（B错已改）
题号:16题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
英美公司治理模式的主要内容特点是（）。
A、形式上的股东大会
B、独特的董事会设计
C、高度分散且流动的股权结构
D、以直接融资为主
学员答案：abcd
说明：
本题得分：4
公司治理与内部控制
《公司治理与内部控制》作业班级学号姓名黄雪梅一、找到相关渠道，找4家上市企业，要求：独立完成。
（1）若发现一模一样的答案，视为无效；（2）若发现与PPT讲的一样，同视为无效作业；（3）最好含1家海外上市企业，1 家民企；（4）找出2013年年度该公司的独立董事、执行董事、股权董事，写出他们的名字。
独立董事执行董事股权董事1 公司名称中国工商银行黄钢城、M.C麦卡锡、钟嘉年、柯清辉、衣锡群姜建清、易会满、刘立宪上市地点上海证券交易所股票代码６０１３９８2 公司名称摩根大通Laban P.Jackson, Jr.、Stephen B.Burke、CrandallClose Bowles、Timothy PatrickFlynn、Lee R.Raymond、James Schine 、James A. BellJamie Dimon 上市地点纽约证交所股票代码JPM3 公司名称苹果Andrea Jung 、Millard S.Drexler 、Al A.Gore 、AndreaJungTimothyDonald Cook 上市地点纽约证交所股票代码AAPL4 公司名称中国平安孙东东、叶迪奇黄世雄、斯蒂芬·迈尔、汤云为、李嘉士、胡家骠蔡方方、李源祥孙建一、马明哲任汇川、姚波上市地点香港交易所股票代码601318二、分析其股权结构（前三名股东，同时分析股权特征）公司名称第1大股东及其持股比例第2大股东及其持股比例第3大股东及其持股比例股权特征中国工商银行35.33% 35.09% 24.48%摩根大通 5.10% 4.44% 3.74%AAPL 5.40% 4.03% 3.77%中国平安 6.08 % 4.98% 3.11 % 外资、国有、民营、员工以及其他社会公众股东共同持股三、（1）请简述独立董事制度的设计思想与历史演变（要求：150字以内）。
（2）针对独立董事制度面临的挑战，从任何角度提出修改意见（可以从细节，也可以从整体）。
公司治理与内部控制第一次作业
公司治理与内部控制第一次作业题号:1 答：不恰当。
理由：应当着眼内部控制五要素（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督各要素涉及的内容）进行全面梳理。
题号:2 答：不恰当理由：组织架构是内部环境的重要组成部分，直接影响内部控制的建立健全和有效实施，应当纳入公司层面评价范围。
题号:3 答：不恰当理由：该项目工作应当经企业负责人批准后实施。
题号:4 答：不恰当理由：审计委员会主席应该具有独立性。
题号:5 答：不恰当理由：内部控制自我评价应当综合评价内部控制的设计与运行情况。
题号:6 答：不恰当理由：为企业提供内部控制咨询服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计。
题号:7答：子公司内部控制中存在下列薄弱环节：①投资决策控制存在缺陷，未履行集体审议联签等决策审批程序。
②未对投资项目进行分析论证。
③资产投出环节的控制存在缺陷，财会部在明知没有签订投资合同的情况下仍支付对外投资资金，把关不严。
题号:8答：子公司内部控制中存在下列薄弱环节：①控制环境存在薄弱环节，由不熟悉担保业务的李某负责办理担保业务，不符合控制环境中有关员工胜任能力的要求。
②岗位分工控制存在缺陷，由李某一人办理担保业务的全过程不符合岗位分工和不相容岗位相互分离的求。
③担保决策控制存在缺陷，没有制定担保政策和授权批准制度。
④未对乙公司的资产质量、财务状况、经营情况等进行必要的评估。
题号:9答：子公司内部控制中存在下列薄弱环节：①工程项目的可行性研究存在缺陷，不应仅由工会有关人员进行可行性研究。
②公司董事会授权工会主席张某全权负责工程项目实施和工程价款支付的审批，属于授权批准不当。
③工会主席张某私自决定施工单位，表明该公司授权批准程序存在缺陷。
④工程变更追加预算应经过董事会等决策机构的批准，不能仅由工会主席张某一人签字批准。
⑤竣工验收控制不严，不应仅由工会人员进行竣工验收。
第十章 公司治理的内部控制
美国纽约证券交易所上市规则指出，外部 董事所发表的意见应在董事会决议中列明； 公司的关联交易必须由外部董事签字后方 能有效；2名以上的外部董事可提议召开临 时股东大会；外部董事可直接向股东大会、 证监会或其他有关部门报告情况；要求设 立专门由外部董事组成的审计委员会。
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一、董事会的功能
董事会职责的四大职能： 制定战略 确定政策 监督管理者 承担责任 优秀的企业必然有一个有效的董事会团 队和 有效的董事会。
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微软的董事会结构有助于监控管理 层吗？
在微软公司董事会的10个成员中，只有2个 管理层的成员是执行董事，一个是比尔.盖 茨，另外一个是史蒂夫.鲍尔默―微软的 CEO，其余的8个人都是独立董事。这些董 事会成员与公司没有业务往来，和公司的 关系就是应该作为公司的董事而存在，即 便是一个董事的配偶、子女和其他亲属在 公司工作也应披露。选择董事的时候，微 软公司注意其背景的多样性，8位独立董事 中，有两个是根据美国证券法规定有资格
公司治理与内部控制的交叉
公司治理与内部控制 交叉之处
公司治理
战略与控制、 财权安排、 高管任免、 公司预算等
内部控制
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二、什么是公司治理的内部控制目 标
（一）抑制经理人腐败或防范道德风险
（二）化解矛盾、凝聚力量、保证投资回报、实 现价值增值与基业长青
公司治理的内部控制需要协调大股东与中小股 东、股东及其他利益相关者之间的利益关系， 形成股东、董事会和经理层三者的权力制衡机 制，减轻代理问题，化解各利益相关者之间的 利益冲突，凝聚各方力量，保护投资者的投资 回报
2019南京大学公司治理与内部控制第1次作业
题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
题号:26题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
下列属于内部控制基本要素的是（）。
A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、内部监督
学员答案：abcd
说明：
本题得分：4
题号:27题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
说明：
本ห้องสมุดไป่ตู้得分：2
题号:5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
A、形式上的股东大会
B、以直接融资为主
C、相对集中的法人股东股权结构
D、高度分散且流动的股权结构
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:6题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：a
说明：
本题得分：2
题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
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内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
∙A、全面性∙B、重要性∙C、制衡性∙D、适应性标准答案：c说明：题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
∙A、全面性∙B、重要性∙C、制衡性∙D、适应性标准答案：a说明：题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。
∙A、企业内部控制基本规范∙B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引∙C、企业内部控制审计指引标准答案：b说明：题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
∙A、形式上的股东大会∙B、以直接融资为主∙C、相对集中的法人股东股权结构∙D、高度分散且流动的股权结构标准答案：c说明：题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2首先提出内部控制“合理保证”观的是（）。
∙A、制度阶段∙B、制度分野阶段∙C、结构阶段∙D、整体框架阶段标准答案：c说明：题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 首先提出内部控制“过程”观的是（）。
∙A、制度阶段∙B、制度分野阶段∙C、.结构阶段∙D、整体框架阶段标准答案：d说明：题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列不属于公司外部治理系统的是（）。
∙A、法律和政治环境∙B、公司控制权市场∙C、产品和要素市场∙D、董事会标准答案：d说明：题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于内部治理模式特点的是（）。
∙A、非常发达的金融市场∙B、股份所有权广泛分散的开放型公司∙C、活跃的公司控制权市场∙D、内部经理人员在公司治理中起着主要作用标准答案：d说明：题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于外部治理模式特点的是（）。
∙A、内部经理人员在公司治理中起着主要作用∙B、资本流通性则相对较弱∙C、非常发达的金融市场∙D、外部证券市场不十分活跃标准答案：c说明：题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内部控制定义中的“过程”是指（）。
∙A、方法和措施∙B、政策和程序∙C、动态的监控∙D、静止的结果标准答案：c说明：题号:11 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于董事会普通事项的有（）。
∙A、听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作∙B、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案∙C、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案∙D、对公司增加或者减少注册资本作出决议标准答案：a说明：题号:12 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列不属于公司治理特征的是（）。
∙A、动态性∙B、合约性∙C、制约性∙D、固定性标准答案：d说明：题号:13 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 集中分布型股权结构是指（）。
∙A、股权高度分散∙B、股权高度集中∙C、公司没有大股东∙D、股权比较分散标准答案：b说明：题号:14 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于金色降落伞的是（）。
∙A、售卖“冠珠”∙B、股权摊薄反收购措施∙C、新59岁现象∙D、白衣骑士标准答案：c说明：题号:15 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列具有强制性要求的是（）。
∙A、企业内部控制基本规范∙B、企业内部控制应用指引∙C、企业内部控制评价指引∙D、企业内部控制审计指引标准答案：a说明：题号:16 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 董事的业务执行权是指（）。
∙A、对重大问题的具体执行业务权∙B、出席董事会并对决议事项投票表示赞成或反对的权限∙C、代表公司的权限∙D、请求公司偿还债务标准答案：a说明：题号:17 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于焦土战术的是（）。
∙A、售卖"冠珠"∙B、股权摊薄反收购措施∙C、金色降落伞∙D、白衣骑士标准答案：a说明：题号:18 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于毒丸计划的是（）。
∙A、售卖"冠珠"∙B、股权摊薄反收购措施∙C、虚胖战术∙D、白衣骑士标准答案：b说明：题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 德日治理模式的优势（）。
∙A、实现了资本市场的优化配置∙B、经营者激励约束双重化∙C、产权结构能有效监控公司的生产经营活动∙D、有利于管理者和所有者沟通协调标准答案：c说明：题号:20 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 MM理论认为（）。
∙A、考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值也会越大∙B、决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益∙C、企业资本结构会影响∙D、企业的筹资存在优先顺序标准答案：a说明：题号:21 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公司治理原则中所谓“平等对待股东”是指（）。
∙A、同类同级的所有股东都应享有同等待遇∙B、应禁止内部人交易和滥用权力的自我交易∙C、应当披露特定股东获得与其股票所有权不成比例的控制权的资本结构和安排∙D、应要求董事和主要执行人员向董事会披露是否在任何直接影响公司的交易或事务中有实质性利益标准答案：abd说明：题号:22 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4英美公司治理模式的主要内容特点是（）。
∙A、形式上的股东大会∙B、独特的董事会设计∙C、高度分散且流动的股权结构∙D、以直接融资为主标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4公司治理模式按利益导向的分类包括（）。
∙A、股东治理模式∙B、利益相关者治理模式∙C、利益相关者主次治理模式∙D、家族治理模式标准答案：abc说明：题号:24 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列关于公司治理原理说法正确的是（）。
∙A、不具有强制约束力∙B、发展变化性∙C、指导方针和最佳做法∙D、具有强制性标准答案：abc说明：多个）本题分数:4下列属于经理人一般事务管理权的有（）。
∙A、主持公司的生产经营管理工作，并向董事会报告工作∙B、组织实施董事会决议、公司年度计划和投资方案∙C、在公司所造具的会计表册上签名盖章∙D、拟订公司内部管理机构设置方案标准答案：abcd说明：题号:26 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列关于内部控制说法正确的是（）。
∙A、内部控制的每一步发展都是公司失败案件或系统危机的推动∙B、制度与技术同等重要∙C、内部控制与公司管理的边界越来越模糊∙D、内部控制是对控制目标的合理保证标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4下列属于内部控制基本要素的是（）。
∙A、内部环境∙B、风险评估∙C、控制活动∙D、内部监督标准答案：abcd说明：题号:28 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于股权的自益权的是（）。
∙A、股利分配请求权∙B、股份转让、抵押和继承的权利∙C、股份购买请求权∙D、剩余财产索取权标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4内部控制理论演变过程说明（）。
∙A、内部控制的目标范围由小到大，目标层次由低到高∙B、内部控制的架构由一维的扁平结构演变为三维的立体架构制度∙C、内部控制要素由模糊变为清晰且细化∙D、内部控制与公司管理的边界越来越融合标准答案：abcd说明：题号:30 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于股权共益权的是（）。
∙A、股东大会出席权∙B、重大事项表决权及审批权∙C、查阅公司各种文件帐表的权利∙D、选举权和被选举权标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4企业风险管理的要素有（）。
∙A、内部环境∙B、目标设定∙C、事项识别∙D、风险评估标准答案：abcd说明：题号:32 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列股东会的职权的有（）。
∙A、决定公司的经营方针和投资计划∙B、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事∙C、决定有关董事、监事的报酬事项∙D、审议批准董事会的报告标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4企业融资方式可分为（）。
∙A、股权融资∙B、债务融资∙C、内源融资∙D、外源融资标准答案：cd说明：题号:34 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4股东的监督表现为（）。
∙A、用手投票∙B、用脚投票∙C、经理层的监督∙D、停止违法或越权标准答案：ab说明：多个）本题分数:4反接管策略包括（）。
∙A、毒丸计划∙B、焦土战术∙C、金色降落伞∙D、白衣骑士标准答案：abcd说明：。