财务部岗位作业指导书大全
财务部作业指导书
最新财务部作业指导书-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII拟制：审核：批准：生效日期：二O一五年八月十二日——————————————————————————————————目录第一章财务部组织架构和职责说明 (3)第二章财务管理规定 (10)第三章票据管理作业指导书 (14)第四章备用金管理作业规程 (16)第五章现金管理制度 (20)第六章业务收费管理制度 (21)第七章支票管理制度 (24)第八章财务审批管理规定 (25)第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程 (29)第十章仓库管理标准作业规程 (34)第十一章低值易耗品管理标准作业规程 (45)——————————————————————————————————c)负责开展经济核算，合理使用资金，做好成本控制，实现公司经济指标；d)检查、督促各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转；e)负责公司的会计凭证和各类会计报表的审核，保证数据的真实、准确；f)督促做好会计凭证、帐簿、报表的整理和归档；g)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放的审核；h)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物相符；i)参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定；j)负责配合财政、税收、银行等部门检查财务工作；k)保守公司财务秘密，维护公司利益；l)负责保管公司财务专用章，并严格按规定使用m)做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作；n)加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平；4.2 会计a)按国家统一会计制度规定设置会计科目；b)及时确认费用收入，正确计算营业税等税额，按期缴纳各种税款；c)划清费用的开支范围及营业内外收入；d)认真计算财务成果及各种税金；——————————————————————————————————g)对会计帐目及凭证要按期装订成册，严格执行查阅制度及保管制度；h)记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记；i)严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报财务经理；4.3出纳员a)严格执行公司财务制度，负责公司现金管理、银行及转帐票据的收付结算工作；b)按规定办理有关现金、银行票据及帐户的收支并登记日记帐，做到日清月结，帐实相符；c)当日现金必须及时缴存银行，不得超额存放现金，不得白条抵库，更不得任意挪用现金；d)负责向财务经理提供每周资金使用状况、应付帐款余额等；e)负责发放公司员工工资及各项费用的报销工作；f)负责每月根据银行对帐单，编制余额调节表，每月与会计核对现金、银行帐户，做好有关帐户对帐工作；g)负责保管保险柜钥匙，对密码保密，保证公司资金的安全使用；h)负责公司发票、收据等票据的收发及核销工作；i)对收银员日常业务进行指导；j)审核物业管理费、水电费等各项费用的催缴工作；——————————————————————————————————a)负责收发仓库货品进出仓工作，对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品一律拒收；b)出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货，并分类填好出仓单、领料人签名后按出仓单发货；c)每天做好进出仓的帐面登记，按“先进先出法”核算，保证单与帐相符、帐与物相符；d)固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐；e)各服务中心、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产实物管理负责；f)加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施；g)月终全面盘点固定资产一次；h)盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批；i)负责固定资产的折旧计算；5.0管理与控制要求5.1财务部员工培训管理与控制要求——————————————————————————————————5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制成本预算、利润预算及专项预算，经董事长批准后上报集团公司计划财务部。
中心公司财务部收款员岗位作业指导书
中心公司财务部收款员岗位作业指导书
1、岗位描述
1.1工作概述
负责收取业户物业管理相关费用。
1.2工作权限
1.2.1有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；
1.2.2有对本部门工作改进的建议权。
1.3岗位关系
1.3.1直接上级：部门经理
1.3.2直接下级：（无）
1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心
1.3.4外部关系：银行
1.4特殊要求（无）
1.5考核标准
1.5.1《公司财务管理制度》；
1.5.2岗位职责；
1.5.3《员工守则》相关规定。
2、岗位职责
2.1负责收取业户物业管理相关费用；
2.2负责将每天收到的款项及时送到银行，做到日清月结；
2.3负责工程维修单的分类、录入、装订及存档；2.4负责刷卡业务的结算；
2.5完成上级交办的其他工作。
3、岗位目标
不出现因服务态度及工作失误引起的客户投诉；
4、工作规范
4.1收费
接待客户→核对账单→办理收款（收取现金时必须当场验钞；收取支票时查看书写是否清晰、格式是否正确）→开具发票（发票金额与费用期间应准确无误）→银行交款→编制凭证→交出纳；
4.2工单分类
收费工单及时录入计费系统，按月进行工单分类、装订、存档。
5、检查督导（无）
6、安全责任
6.1对财务管理文件资料负有保密责任；
6.2对客户信息负有保密责任；
6.3遵守公司安全管理规定和《员工守则》要求。
7、应急处理
遇突发事件时，服从指挥，流程参照《突发事件预案》执行。
财务工作作业指导书
财务工作作业指导书-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII财务工作作业指导书目录1、出纳管理1.1报销单签字流程1.2单据填写规范1.3员工借款1.4日记账编制1.5资金盘点2、账务处理2.1科目设置2.2凭证编制2.2.1凭证编制规范2.2.2凭证保管2.3报表编制2.4税务申报2.4.1发票管理2.4.1.1进项发票认证2.4.1.2销售开票2.4.1.3电子申报2.4.2报关资料收集2.4.2.1报关资料交接2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理2.4.4单证备案3、往来对账3.1采购对账3.2销售对账3.3外发对账4、成本控制4.1成本控制的要素4.2物料控制标准4.3需求计划4.4采购报价管理4.5仓库管理4.5.1入库管理4.5.2出库管理4.5.3库存控制4.5.4盘点作业1.1报销单签字流程1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳；3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。
4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账；6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；1.2单据填写规范1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）；2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐费、以及其他的费用，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；4、原则上全部的报销必须有对应业务的真实发票，但对于确实无法取得对应发票的用其他发票代替（指有固定标准的费用，如误餐补贴、电话补贴等），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，防止滥报；5、所有报销必须是原件报销，不可用复印件代替；6、报销单据不得涂改，大小写必须一致，不符合的原始单据必须重新填写。
中心公司财务部出纳岗位作业指导书
中心公司财务部出纳岗位作业指导书1、岗位描述1.1工作概述负责办理现金收付和结算业务。
1.2工作权限1.2.1有对违反公司财务管理制度行为的纠正、制止权；1.2.2有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；1.2.3有对本部门工作改进的建议权。
1.3岗位关系1.3.1直接上级：部门经理1.3.2直接下级：（无）1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心1.3.4外部关系：银行1.4特殊要求1.4.1熟悉国家和北京市有关财务、税务政策及相关法律法规；1.4.2熟知公司有关财务管理制度；1.4.3取得会计从业资格证书。
1.5考核标准1.5.1《公司财务管理制度》；1.5.2岗位职责；1.5.3《员工守则》相关规定；1.5.4《月工作计划》。
2、岗位职责2.1负责办理现金收支业务；2.2负责库存现金的保管；2.3负责办理银行结算等相关事务；2.4负责现金、银行存款日记账的登记与核对工作；2.5负责空白支票、发票及收据的管理和使用；2.6负责审核收款员上交的日报表，确认无误签字交主管会计；2.7负责工资、福利的发放；2.8负责本部门日常文件资料的管理；2.9负责本部门日常行政事务性工作；2.10完成上级交办的其它临时性工作。
3、岗位目标3.1岗位工作无投诉；3.2现金收付准确无误；3.3现金和银行存款做到账账相符、账实相符；3.4日常事务处理及时率100%。
4、工作规范4.1 现金收支4.1.1根据审核签章的收付款凭证f 复核f 办理款项收付f 在收付款凭证上签章f 加盖"收讫"、"付讫”戳记f 登记现金日记账；4.1.2现金日记账逐笔登记，每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜。
4.2办理银行结算4.2.1根据审核签章的收付款凭证—复核T办理款项收付f 在收付款凭证上签章—加盖"收讫"、"付讫”戳记T登记银行日记账；4.2.2支票必须写明收款单位名称、签发日期、金额和报销期限，严格控制签发空白支票；4.2.3对于填写错误的支票，必须加盖“作废"戳记，与存根一并保存；支票遗失时要立即向银行办理挂失手续；4.2.4设立支票领用登记簿，填写支票号，领用人登记签章。
财务工作作业指导书
财务工作作业指导书目录1、出纳管理报销单署名流程票据填写规范职工借钱日志账编制资本盘点2、账务办理科目设置凭据编制凭据编制规范凭据保留报表编制税务申报发票管理进项发票认证销售开票电子申报报关资料采集报关资料交接免抵退系统申报外汇核销单的办理单证存案3、来往对账采买对账销售对账外发对账4、成本控制成本控制的因素物料控制标准需求计划采买报价管理库房管理入库管理出库管理库存控制盘点作业报销单署名流程1、由申请人申请 -部门负责人确认 -财务复核（成本会计）、财务经理审批 -履行总裁审批 -出纳通知领款；2、票据由申请人及部门负责人署名后，交给财务成本会计后一致传达给财务经理-履行总裁审批 -最后集中交给出纳；3、一定严格依照《署名流程》进行签核，不得越级和漏签，批复赞同后由出纳通知报销领款。
4、报销支付后，一定要收款人署名（单位报销的一定出具单位收款拜托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳一定次日将前一天的日志账及报销单按次序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行查对帐单符合，并在日记账署名后交给财务会计做账；6、详细日志账编制要求请参照出纳日志账编制规范；票据填写规范1、报销人填写花费报销单，并对应贴好原始凭据，填写清楚纲要内容，再要内容不可以过于简单，一定依照以下原则编写纲要“日期 +当事人 +出差目的 +花费项目”，花费项目波及到近似采买等事项的，一定有“数目 * 单价”的内容（有对账单附件的除外）；2、原则上一定有正规发票报销，对的确没有正规发票时一定区分合法发票和收条分开报销原则，比方同一次业务中间报销的花费有部分是有发票，有部分只有收条的，就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详尽，比方一张报销单上有车资、餐费、以及其余的花费，能够填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；4、原则上所有的报销一定有对应业务的真切发票，但关于的确没法获得对应发票的用其余发票取代（指有固定标准的费用，如误餐补助、电话补助等），其余无标准的花费和原资料采购不可以用其余发票取代，防备滥报；5、所有报销一定是原件报销，不可以用复印件取代；6、报销票据不得涂改，大小写一定一致，不切合的原始单据一定从头填写。
财务部作业指导书
财务部作业指导书一、出纳会计1、现金借款及报销结算2、现金日记账登记3、现金盘点4、备用金提取5、现金、支票、承兑及有价证券管理6、承兑汇票台帐管理7、银行承兑汇票开具8、银行汇票办理9、保函办理及到期收回管理10、银行资信证明开具11、银行付款业务包括网银支付及开具转账支票12、回款查询及登记13、银行回单取回14、银行账户年检15、工资发放16、个人借款余额对账17、完成上级领导交办各项临时任务。
二、核算会计1、现金报销单据审核2、销售发票开具3、发票领购与保管业务4、发票红字通知单开具5、销售合同管理6、销售发票记账7、齐慧贤、万明帐务处理8、收到货款记账限货款9、应收账款管理10、完成上级领导交办各项临时任务。
三、记账会计1、核对每日现金支付记录2、现金收支记账3、银行收支记账4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对5、出具银行存款余额调节表6、工资分配业务7、资质文件管理8、各类证件年检换证工作9、开发区月报申报10、公司申报项目财务数据填制11、工商、税务等设立、变更登记办理12、钛能软件发展、钛能电子科技帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
四、成本会计1、购货发票签收2、购货发票勾对与记账3、模件、装置成本核算能对异常情况查明原因并分析4、生产成本核算与记账5、销售成本核算与记账6、完成完工项目情况明细表要求对异常情况查明原因并调整、分析7、打印记账凭证8、库房盘点9、分公司、责任中心各项费用统计10、中悦、开悦帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
五、主管会计1、现金报销审核2、银行付款审批3、保证金统计及分析4、资金预算管理5、完成软件退税6、完成财务分析7、出具财务报表8、高新技术企业、软件企业季报、年报申报9、各项税款缴纳与控制10、公司申报项目财务数据审核12、完成各项审计工作13、A级纳税人、重合同、守信用单位、AAA资信证明办理14、研发费用管理制度编制与完善15、财务部作业指导书编制与完善16、团队建设包括部门例会、团队学习17、部门环境与职业健康建设18、记账凭证装订19、财务档案管理20、完成上级领导交办各项临时任务。
财务部岗位作业指导书汇编
财务部岗位作业指导书汇编一、岗位职责及要求1.财务会计岗位职责负责公司日常业务的记账、账目核对及财务报表的编制工作，管理财务相关的合同和票据。
要求具备扎实的财务知识、熟悉会计操作流程、懂得财务管控，熟练掌握财务软件。
2,成本会计岗位职责负责公司生产流程中所有成本费用的核算、分析及报告，制作成本核算表并根据相关数据分析成本费用。
要求具备一定的生产流程知识、熟悉成本分析方法、懂得成本控制，熟练掌握数据分析软件。
3.财务分析岗位职责负责对公司各项财务数据进行分析和预测，帮助管理层制定决策方案，制作财务报告和预算预测等。
要求具备财务知识、熟悉相关财务数据分析方法、熟练掌握财务软件和数据分析工具。
4、作业指导书1.财务会计(1)会计科目的设置根据公司业务特点和财务管理需要，设置相应的会计科目，并在会计科目表中进行维护更新。
(2)记账方法及流程根据公司业务特点和财务管理需要，规定记账方法和流程，并按规定记账。
(3)财务报表编制根据公司业务特点和财务管理需要，编制资产负债表、利润表和现金流量表，并对其进行分析和解释。
(4)票据管理对公司所有的进出票据进行管理，包括票据的验真验收、收妥存妥、使用妥当等。
2■成本会计(1)生产成本核算按照工作流程和相关成本收入进行分析计算，制定合理的生产成本核算方法和流程。
(2)成本费用分析根据生产成本核算结果，对公司生产成本费用进行分析，确定成本费用的构成因素，为公司成本控制提供支持。
(3)成本核算表的输出按照公司需要，制作成本核算表格，包括生产档案卡、资料表、成本费用表等，并对其进行维护更新。
3.财务分析(1)财务数据的收集和整理收集公司各项财务数据，通过成本会计和会计科目表等方式进行整理和归纳，为下一步分析和预测提供数据支持。
(2)财务数据的分析和解释使用财务数据分析方法和工具，对公司财务数据进行分析和解释，制定相关财务报告和预测报告，并向管理层汇报。
(3)财务预算根据公司业务计划和预算规划，制定相应的财务预算，包括成本预算、利润预算和现金流量预算，并进行分析和解释。
财务部门作业指导书
.与这些行政单位建立良好的合作关系 .
4.1.7 检查、控制酒店财务收支 .考核各部门经营成果 .保护酒店财物的安全、完整。
4.1.8 不断的培训、提高本部门员工的工作态度、专业知识和业务技能 服务要求。
.以符合酒店不断提高的
4.1.9 复核会计凭证是否合法 .内容是否真实 .数字是否正确 .所附原始单据是否齐全和符合规定 . 不对时应及时查明、更正。
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三、营业款上交流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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四、采购流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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五、验收流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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六、餐厅娱乐收银员标准作业程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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七、盘点流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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十六、仓管员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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十七、文员兼资产管理员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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第五节 工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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一、资金管理程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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二、日审员日间审核流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
4.3.5 不定期检查各营业点收银员的备用金是否完整。
4.3.6 做好发票、账单等酒店一切有价单据的登记、保管、收发、核销工作。
4.3.7 根据审核正确的收款员日报表核对营业收入日报表 短款及时查明原因 .并通知收银主管及上级。
.确定收银员营业款是否正确。如有长
4.3.8 做好每月的折扣、宴请、款待等酒店财务管理制度 .落实检查各项执行情况。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财务部作业指导书篇一：财务部作业指导书财务部作业指导书一、出纳会计1、现金借款及报销结算2、现金日记账登记3、现金盘点4、备用金提取5、现金、支票、承兑及有价证券管理6、承兑汇票台帐管理7、银行承兑汇票开具8、银行汇票办理9、保函办理及到期收回管理10、银行资信证明开具11、银行付款业务包括网银支付及开具转账支票12、回款查询及登记13、银行回单取回14、银行账户年检15、工资发放16、个人借款余额对账17、完成上级领导交办各项临时任务。
二、核算会计1、现金报销单据审核2、销售发票开具3、发票领购与保管业务4、发票红字通知单开具5、销售合同管理6、销售发票记账7、齐慧贤、万明帐务处理8、收到货款记账限货款9、应收账款管理10、完成上级领导交办各项临时任务。
三、记账会计1、核对每日现金支付记录(来自:WWw. : 财务部作业指导书 )2、现金收支记账3、银行收支记账4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对5、出具银行存款余额调节表6、工资分配业务7、资质文件管理8、各类证件年检换证工作9、开发区月报申报10、公司申报项目财务数据填制11、工商、税务等设立、变更登记办理12、钛能软件发展、钛能电子科技帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
四、成本会计1、购货发票签收2、购货发票勾对与记账3、模件、装置成本核算能对异常情况查明原因并分析4、生产成本核算与记账5、销售成本核算与记账6、完成完工项目情况明细表要求对异常情况查明原因并调整、分析7、打印记账凭证8、库房盘点9、分公司、责任中心各项费用统计10、中悦、开悦帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
五、主管会计1、现金报销审核2、银行付款审批3、保证金统计及分析4、资金预算管理。
中心公司财务部会计岗位作业指导书
中心公司财务部会计岗位作业指导书1、岗位描述1.1工作概述负责公司经营业务的账务处理。
1.2工作权限1.2.1有对违反公司财务管理制度行为的纠正、制止权；1.2.2有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；1.2.3有向本部门经理申请职能部门配合工作的建议权；1.2.4有对本部门工作改进的建议权。
1.3岗位关系1.3.1直接上级：部门经理1.3.2直接下级：（无）1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心1.3.4外部关系：集团内其他分公司相应岗位1.4特殊要求1.4.1熟悉国家和北京市有关财务、税务政策及相关法律法规；1.4.2熟知公司有关财务管理制度；1.4.3取得会计从业资格证书。
1.5考核标准1.5.1《公司财务管理制度》；1.5.2岗位职责；1.5.3《员工守则》相关规定；1.5.4《月工作计划》。
2、岗位职责2.1负责公司日常经营业务的账务处理，定期编制各种会计报表、管理报表；2.2负责审核记账凭证附件，编制记账凭证；2.3负责核对账面现金余额与出纳现金日记账余额是否相符；2.4负责与出纳核对公司员工欠款情况；2.5负责与库管核对工程材料的入库金额与款项支付情况；2.6负责管理财务软件，定期备份财务数据；2.7负责财产清查工作；2.8负责燃气费用的统计；2.9完成上级交办的其他工作。
3、岗位目标3.1准确及时地完成本岗位工作；3.2会计核算符合国家财务制度及相关法律法规要求；3.3会计报表符合公司会计制度要求，做到准确及时。
4、工作规范4.1会计核算4.1.1当月收支凭证T 审核T 编制会计记账凭证T 定期打印装订T存档；4.1.2每月底核对银行存款和现金日记账，保证账账相符、账实相符；4.1.3每月底与出纳核对员工借款是否与账面记录一致；4.1.4每月底核对工程库存材料账实是否相符。
4.2报表编制4.2.1每月5日前根据会计核算数据一出具会计报表；4.2.2每月5 日前向集团报北京商业物业相关会计报表；4.2.3每季度在网上填报中国海外集团财务报表信息系统。
财务会计作业指导书12
会计作业指导书第一章职位说明书第一节岗位职责职位名称：财务会计直接隶属：丰威公司财务科长直接下属：无协调部门：各部门及车间岗位描述：在财务科长的领导下，负责会计核算、会计监督、会计分析，及时填报各种会计报表工作。
岗位职责：1.负责本公司费用、资产核算、往来账核算工作；2.负责出纳员日常账薄的核对工作、每月填制银行余额调节表；3.负责配合科长做好每月的费用考核工作；4.负责日常账务处理和月末结账工作；5.负责每月向集团战发部上报五项费用工作;6.负责配合科长做好PPT中相关费用报表工作;7.负责半年、年终决算附表编报工作及对账单传递工作；8.负责每月核对其他应收款、其他应付款及应付账款工作；9.负责半年、全年固定资产资产盘点工作；10.负责年末决算账薄的打印、装订及其他资料的装订工作；11.负责配合财务科长交办的其他工作。
第二节主要权力1、有权对费用报销制度与实际情况不符的，向上级反映与调整改正的建议权。
2、有权拒收不合规票据及发票。
3、有权拒付超出公司规定标准范围的费用与开支。
4、有权检查出纳员现金日记账及银行日记账。
第二章常规工作内容1.每天严格审核内部和外来原始凭证，做到凭证合法、内容真实、手续完备、数字准确，根据合法的原始凭证，正确运用会计科目，认真编制记帐凭证，对内容虚假、涂改、手续不完备的原始凭证一律不予做账。
严格按集团公司下发的各种制度执行；2.认真审核销售部按月提供的按照销售达成比例报销差旅费票据，做到各项票据填写齐全，发票合格，坚决不允许出现发票客户名称或单位名称不填写现象；3.按照会计制度要求对固定资产核算，固定资产要按财务部要求先填制备案表、通过审批后方能付款，收到发票时填制固定资产验收单，相关人员签字齐全，相应录入固定资产模块，保证固定资产模块各项信息与金额与财务帐一致;4.在日常工作当中要及时清理个人及单位往来款项:个人欠款超1个月未报帐的,需按月从工资中扣除相应欠款;提供往来款各有关帐户的准确数据，积极催收未入帐发票,并对有需要前来对帐的单位,报相关领导,同意后认真核对与该单位往来帐目,并出具对帐结果;5.20日结帐:按月分摊费用（折旧费、无形资产摊销等），蒸汽费、水费、电费进成本帐，计提当月工资；6.每月对面粉车间月末包装物、零材退库进行监督，并对原材料、半成品进行盘点；7．每月结帐完毕后对本单位各部门五项费用进行统计，分别报战发部及领导；便于领导对五项费用的考核控制；8.每月核对其他应收、应付账款工作，每月结账完毕，负责与集团核对内部往来款，并与面功坊及热力核对往来款项，做到对财务账上挂其他应收款及应付款心中有数，督促欠款人员报帐；9．每月结完帐后，根据出纳提供的银行对帐单来进行银行余额调节表的填制工作，并同时检查出纳的帐本登记情况；10.月末结账完成以后，做好记帐凭证装订工作，记账凭证封皮要盖章齐全，要按全年顺序编好序号；11.月末根据相关内容对月报表附表进行相应编报工作；12.负责年末决算部份附表的编报工作；第三章其他常规工作第一节公共分担区卫生打扫工作1、打扫办公楼1-4层楼梯卫生。
财务部部经理岗位作业指导书
第一章职位说明书第一节组织架构第二节岗位职责职位名称：财务部经理直接隶属：集团财务部经理直接下属：财务部会计、出纳员协调部门：分公司采购部、生产部、储运部岗位描述：在集团财务部经理的领导下，对财务部整体工作绩效负责。
负责组织制定财务管理制度与各项费用指标，分公司的资产登记与合理控制使用，并在执行中严格审核把关，确保资金正常运作，发挥最大效益，以保证生产、经营等工作正常进行。
岗位职责：1、组织制定年度资金预算、决算，一经批准，严格执行；超出预算的特殊情况与突破指标，另行报批。
2、负责对产成品的成本、出成率等有关指标在经营中实施的有效控制。
3、负责财务管理制度与各项费用指标的制定与报批，实施有效的财务管理与定额控制。
4、负责及时上报银行存款余额调节表，及未达帐项的清理督促工作。
5、审核各项收支，定期组织进行资产盘点，对原辅料库、成品库的盘点，每月进行抽查，发现问题，及时解决，确保帐帐、帐物相符。
6、严格执行有关法规，照章缴费与纳税，杜绝罚款与补交税款等现象发生。
7、定期向有关部门和集团公司总经理及总会计师编报各项报表及其它资料，保证准确及时（每月12日前上报：《资产负债表》、《损益表》、《产品产量、销售、库存月报》等月报表；每周一上报：《经营周报表》、《现金、银行存款周报表》等周报表）。
9、负责月末帐目余额的核对工作，真实、准确、全面、及时、系统分析公司财务状况和经营成果。
10、负责提高资金使用率，压缩临时贷款，减少存贷资金。
11、负责贷款的申报与资金筹措，以及有关税款等费用的“退税（费）”工作。
12、负责对货币资金、应收款项、存货和应付款、工资业务、固定资产、递延资产、成本、期间费用、纳税业务、财务报表的审计工作；做好保密工作，搞好对财会、保管员的培训，严格印章管理，确保正常工作秩序。
13、搞好与各部门的协调与合作，提高服务质量与工作效率。
14、负责对现金、银行存款每月进行盘点和核查，写出检查报告（内容包括帐面与实际盘点数是否吻合；银行未达帐项说明其原因）上报集团财务部经理。
财务部岗位作业指导书大全
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岗位作业指导书
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职位名称
会计主管
所属部门
财务部
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
协助财务经理处理对外事宜、公司内部全盘财务核算及财务人员的培训工作。
岗位职责：
1、全面负责公司的日常财务核算，督促相关人员进行账务处理；
4、日常工作的组织是否合理；
5、涉税风险的处理是否规避。
工作能力考核指标：
1、基本技能，须具备扎实的财务和税务相关知识；
2、组织协调能力，协调好各部门与财务部相关的日常工作，使工作有条不紊。
工作态度考核指标：
1、责任心：对本职工作是否负责；
2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
3、沟通协调能力：是否有良好的公司内部合作关系，是否具有良好的外部税务银行关系。
工作态度考核指标：
1、责任心：对本职工作是否尽心负责；
2、执行力：对公司交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
4、团队精神：具备团队合作意识。
工作地点：财务部办公室
日常工作内容：
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岗位作业指导书
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周、月度工作内容：
1
工作流程：
1、帐务处理流程：审核原始凭证→审核会计凭证和报表→督促各类报表的报送
2、税务工作流程：税务财务报表编制→成本费用合规化审核→发票的跟进→纳税申报→涉税档案资料整理保管。
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4.1.1在总经理领导下，组织和负责编制酒店财务预算，做好预算执行、检查和监督分析，确保酒店经营目标的实现。
4.1.2负责组织酒店的经济核算工作，组织编制和审核财务报表，并负责向酒店管理当局报告工作。
4.1.3制定、修改和完善酒店财务管理制度，落实检查各项执行情况。
4.1.4参与酒店重大经济合同的谈判，配合酒店管理当局进行经济分析和经营策略的制定。
4.3.7根据审核正确的收款员日报表核对营业收入日报表，确定收银员营业款是否正确。如有长短款及时查明原因，并通知收银主管及上级。
4.3.8做好每月的折扣、宴请、款待等相关汇总报表，及时提交给主管。
4.3.9跟进夜审的审核工作，做好记录。
4.3.10检查协议单位在电脑系统中的记录有无差错。
4.3.11完成上级交办的其它工作。
4.5.3核对客房出租情况及房态，对照住店客人报表，整理审核挂房账单。
4.5.4审核各部门招待费、饭店减免单情况是否得到相关手续批准。
4.5.5填制夜审报告、营业日报，做好夜审工作日记。
直接下级：无
资质要求：掌握财务管理和会计核算基础知识，熟悉本岗位专业知识，懂得电脑操作。能按工作程序和质量要求独立进行工作。高中或具有同等学历以上，从事会计工作三年以上，身体健康，普通话表述良好。
岗位职责：
4.5.1审核各收银员日报表与原始入账凭证是否一致，对电脑系统进行过租。
4.5.2审核账单是否连号使用，作废账单是否经相关主管以上人员说明原因并签名。
一、财务经理岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7
二、会计主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅8
三、日审岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅9
财务作业指导书
1
2
合同先审 批再签 订；指定 合同 部门会计 管理 或出纳为 合同原件 管理人
业务经办人、财务部长和 财务部长指派的负责合同 保管的务人员每天下班前将《残次机日报表》提 机管 日报表》 交总经理、财务部长、客服部长，残次机总额接 理 的编制 近一万元的时候，用红字。
财务部长和财务部长是定 的负责《残次机日报表》 编制的财务人员
4
客户信用 等级评定 书，授信 合同、担 保书。授 授信 信额度不 管理 能高于该 客户年度 任务10%, 前款未 清，不予 授信
严格执行现款现货和先款后货；账上余款不足不 开单；特殊需要欠款发货的家电连锁、卖场，根 据合作协议约定的额度在ERP系统里设定信用额 度，在额度内开单。渠道客户需要欠款发货的， 须按照授信管理制度，由相关业务人员担保、领 导审批申请授信额度，授信额度刚好等于需要欠 款发货的金额。领导批复后，由IT人员在ERP系统 设定该客户的信用额度，财务开单发货。该单开 完后，IT人员将该客户的信用额度重新调整为零 。
7
业务 单证、时 费用 限 报销
报销人、会计、相关领导 、出纳
8
一对一原 发票 则 100% 管理 开票
财务部长、财务；进项税 发票的收件人如果是内 勤，就还包括内勤。
9
库存 结构 遵循28法 、进 则、1.5 货管 倍原则 理
销售内勤、财务、总经理
10
合同约定 打款申请单要附上合同约定条款、工厂政策、前 打款 、工厂政 期政策落实情况，如果同时要提货，还必须附上 管理 策、前期 现有库存数量、历史销售总数量、上个提货周期 政策落实 销售数量。 毛利率大于费用率与目标利润率之和的产品销售 毛利率、 销售 比例大于70%；毛利率等于费用率与目标利润率之 费用率、 结构 和的产品销售解雇控制在20%，毛利率等于费用率 目标利润 管理 的销售比例占10%，除处理不良库存外，不允许有 率 毛利率低于费用率的产品销售 固定资产购置：部门申请，招标小组采购，部门 领用计入部门固定资产台账。人员流动，固定资 产不随之流动，部门固定资产流动必须在台账中 固定 使用人负 体现。行政办主导、财务协助，每月进行固定资 资产 责、固定 产清查。清查后发现账实不符，重新进行核实并 管理 资产台账 调查原因，查明原因做出处理意见后，对固定资 产进行报损或报溢。固定资产折旧变卖按照相关 规定执行。 财务部统一安排专人专柜（上锁）负责管理各类 证照 专人管理 证照、印鉴；行政部专人负责建公司证照、印鉴 、印 、定期盘 台账且每月固定时间（20日）进行盘查，集团总 鉴管 查 裁办不定期进行盘查，盘查结果文件纳入档案管 理 理。
财务工作作业指导书
财务工作作业指导书目录1、出纳管理1.1报销单签字流程1.2单据填写规范1.3员工借款1.4日记账编制1.5资金盘点2、账务处理2.1科目设置2.2凭证编制2.2.1凭证编制规范2.2.2凭证保管2.3报表编制2.4税务申报2.4.1发票管理2.4.1.1进项发票认证2.4.1.2销售开票2.4.1.3电子申报2.4.2报关资料收集2.4.2.1报关资料交接2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理2.4.4单证备案3、往来对账3.1采购对账3.2销售对账3.3外发对账4、成本控制4.1成本控制的要素4.2物料控制标准4.3需求计划4.4采购报价管理4.5仓库管理4.5.1入库管理4.5.2出库管理4.5.3库存控制4.5.4盘点作业1.1报销单签字流程1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳；3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。
4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账；6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；1.2单据填写规范1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）；2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐费、以及其他的费用，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；4、原则上全部的报销必须有对应业务的真实发票，但对于确实无法取得对应发票的用其他发票代替（指有固定标准的费用，如误餐补贴、电话补贴等），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，防止滥报；5、所有报销必须是原件报销，不可用复印件代替；6、报销单据不得涂改，大小写必须一致，不符合的原始单据必须重新填写。
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7、负责整个账务处理的编制、审核及结账等工作；
8、组织本部门员工学习业务技能，加强思想教育工作，团结协作，按时保质的完成各项任务；
9、加强公司内部各部门之间的沟通协调工作，不定期对本部门员工的各项工作进行检查和审核；
10、每月定期安排相关人员对财务资料进行整理、装订成册，加强对公司文件的保密工作；
8、保管好银行票据、现金日记账、银行日记账、私章。
9、编制资金交接单与会计单据上报交接。
10、烟、酒、茶叶及礼金卡的登记与发放。
11、每月协助财务完成资金盘点。
日工作内容：
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岗位作业指导书
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周、月度工作内容：
工作流程：
1、收业务员货款：审核收据和款项、票据等→签收→登记、整理→报经理→整理票据（承兑、汇票）→登账
2、材料付款：审核付款通知单的付款项目有无填写完整及报领导签字→付款→整理单据、登记
3、日常收付：凭有效单据收付款→整理登记
4、费用报销：审核附件是否符合报销要求→付款→登账
5、借款：凭领导签好字的借款单领款→到期催还款
具体权责：
有权对不符合规定的付款予以拒付。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、单据的审核；
具体权责：
1、有权根据下属员工工作量合理建议财务经理分配工作任务；
2、有权向财务经理提出合理化建议；
3、及时、经常性地向财务经理汇报工作情况和请示重要问题的处理。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、帐务审核是否正确执行公司相关规定；
2、日常其他会计岗位工作是否能够给予正确的指导和监督；
3、各类报表是否及时督促上报；
4、兄弟公司往来流程：汇总当月往来数据→编制内部往来对帐单→帐务主管审核→财务经理审核盖章→对方单位盖章回传→如不相符查明原因调账
具体权责：
1、负责审核财务审批制度及费用报销制度的执行情况；
2、负责公司整盘账务的账务处理及其他相关事宜。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、及时填制凭证、及时出报表，不出错、不延误；
7、完成领导交办的其他工作。
日常工作内容：
周、月度工作内容：
工作流程：
1、单据处理流程：出纳、会计交单→审核单据→填制凭证→核对余额、签移交表
2、月末处理流程：填制凭证→审核→出纳签字→主管签字→记账→结账→出报表
3、现金监盘流程：现金单据处理→会计现金日记账与出纳日记账核对→出纳盘点现金、会计监盘→如有差异，查明原因向领导汇报→作出处理、帐务调整→盘点表签名
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财
务
部
岗
位
作
业
指
导
书
二〇一六年七月
1、财务经理岗位作业指导书1
2、会计主管岗位作业指导书4
3、会计岗位作业指导书6
4、材料会计岗位作业指导书8
5、出纳岗位作业指导书14
6、统计岗位作业指导书18
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职位名称
5、保密性：对财务的各项数据具有保密意识；
6、道德品质：拒绝违规操作，具有良好的道德品质。
工作地点：财务部办公室
编制：审核：批准：生效日期：年月日
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岗位作业指导书
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职位名称
统计
所属部门
财务部
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
负责公司销售合同管理、业务跟进、商砼及砂浆价格管理、销售单据统计等相关工作。
3、对业务员开出的所有收款收据进行详细登记，以便签字核销。
4、每天及时登账，做到日清月结。
5、每月末与各银行核对双方资金是否一致，并编写《银行存款余额调节表》交存会计。
6、每月末汇总销售回款情况，并与销售部进行核对，相关材料经双方签字后，由财务部留存。
7、对开出及收到的银行承兑汇票进行明细登记，并协助供应部计算客户的贴现息。
2、有权向会计主管提出合理化建议。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、保证材料流通符合公司各项规章制度；
2、提供准确的物料消耗情况，为成本核算提供有效数据；
3、准确核算应付款项的结算业务。
工作能力考核指标：
1、基本技能，即办公软件和财务软件的使用熟练程度；
2、业务水平，即能及时提供关于材料核算方面的各项数据；
2、编制公司的财务计划，定期对计划执行情况进行检查分析，提出降低成本、增强经营管理效益的意见或建议；
3、检查会计、出纳、材料会计、统计等各类数据，编制财务分析报告，深入分析公司经营管理中各方面存在的问题，提出合理建议；
4、建立、完善内控制度，监督公司的各项经济业务；
5、检查、监督、指导部门各岗位人员的日常工作，审核收支单据的真实性和合法性，审核会计凭证；
4、团队精神：具备团队合作意识和一定的领导能力。
工作地点：财务部办公室
编制：审核：批准：生效日期：年月日
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职位名称
会计
所属部门
财务部
晋升方向
会计主管
直属上级
直接下属
轮换岗位
其他会计岗位
职位概要：
负责全盘账务处理、销售报表、原始单据的复核及凭证的编制，出具管理报表。
编制：审核：批准：生效日期：年月日
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职位名称
会计主管
所属部门
财务部
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
协助财务经理处理对外事宜、公司内部全盘财务核算及财务人员的培训工作。
岗位职责：
1、全面负责公司的日常财务核算，督促相关人员进行账务处理；
3、沟通协调能力：是否有良好的公司内部合作关系，是否具有良好的外部税务银行关系。
工作态度考核指标：
1、责任心：对本职工作是否尽心负责；
2、执行力：对公司交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
4、团队精神：具备团队合作意识。
工作地点：财务部办公室
岗位职责：
1、对原材料进行核算，对生产部材料耗用情况进行监督。
2、负责指导仓库建账，并及时与材料、供应商核对应付账款。
3、定期组织原材料、柴油的盘点工作。
4、负责对仓库开具的过磅单、生产部入库单进行审核，月底与仓库核对。
5、负责对采购合同进行监督与管理。
6、负责对仓库监控的入、出库单核销、整理保管。
4、日常工作的组织是否合理；
5、涉税风险的处理是否规避。
工作能力考核指标：
1、基本技能，须具备扎实的财务和税务相关知识；
2、组织协调能力，协调好各部门与财务部相关的日常工作，使工作有条不紊。
工作态度考核指标：
1、责任心：对本职工作是否负责；
2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
文件编号
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4、银企关系合作良好，企业的资金需求能够及时得到满足；
5、内部人员激励和考核机制要有效，满足公司发展对财务人才的需要。
工作能力考核指标：
1、工作指导能力：熟练指导部门财务处理能力，确保税务法规指导的正确性；
2、管理能力：部门人员是否具有良好的团队合作能力以及相关熟练的业务能力；
8、根据公司制度对费用和资金的报销和使用严格审核，监管好有关印章及单据，确保公司财产安全；
9、深入业务部门学习，全面了解、分析公司经营情况，参与公司经营管理，做好内部控制工作；
10、保管公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证等重要证件；
11、认真完成董事长安排的其他工作。
日常工作内容：
1、服从董事长的日常工作安排，认真执行其工作指令。
2、有权对本部门的人员和工作进行安排和调度；
3、有权向董事长提出合理化建议；
4、有权监督、检查各部门执行公司财务制度的情况。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、建立良好的团队，不断推出和任用新人；
2、帐务清晰，符合国家相关法规核算标准和公司的财务要求；
3、不存在较大的税务风险和帐务弊端；
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7、负责对每月材料成本进行核算。
日常工作内容：
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周、月度工作内容：
工作流程：
1、仓库收、验货后开具入库单→核对录入ERP→与供应商对帐
2、将出库单明细输入电脑→月末与仓库对账盘点→月末编制车辆运费表→确定本月材料成本
具体权责：
1、有权对不符合审计要求的行为提出异议并提出改进措施；
文件编号
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岗位作业指导书
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职位名称
出纳
所属部门
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
银行存款及现金的收支及管理。
岗位职责：
1、把业务员交来的资金、银行汇票及时送存银行，对没有拿到回单的资金跟踪咨询；协助业务员查询资金是否到账；资金到账后确认收据并送交销售部。
2、对手续齐全的报销费用以及《付款通知书》进行支付，如有特殊情况，须电询经理，经经理同意之后才能付款。