外币和汇兑损益处理遇到的麻烦

外币和汇兑损益处理遇到的麻烦

想当年俺在打入腐朽的资产阶级阵营到外企卧底打探西方最新企业管理经验那也是多年，这几天居然给SAP的外币和汇兑损益整的有点昏，根据中国会计制度：在筹建期间发生的汇兑损益，可计入“长期待摊费用”账户；在生产经营期间发生的汇兑损

益，应作为当期理财费用计入“财务费用一汇兑损益”账户；与购建固定资产有关的汇兑损

益，在资产尚未交付使用或者已交付使用但尚未办理竣工决算以前，应予以资本化计入“在

建工程”账户；

如下图，也就是说对应于合资公司正在筹建的新业务范围3010/3020产生汇兑损

益可资本化，而旧业务范围2010的汇兑损益则作为期间财务费用。

问题是为了核算和纳税方便人为将1个公司代码划分为4业务范围，银行存款比如建行存款只有一个帐户，我多次建议

使用计划汇率做帐（类似材料计划成本），这不财务部坚持用记帐当天的即期汇率，看下图。

3010 2007-06-12，存进存款114，345，071.64 USD,当天汇率874453935.37, 2007-06-30,支出同样数量的USD当天汇率,870784893,07元,USD平了,RMB没平, 评估时居然窜到业务范围2010,TNND破系统！

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2331

OL

SAP最多可使用4个货币记帐：1个凭证货币+ 1个主本位币+ 2个辅助本位币, 同时兼容统币法和分币法，再将评估后的金额，真是又臭又长，足以让长期在国企没大接触外币业务的财务顾问直接昏过去.

目前涉及外币业务：

1。外币兑换业务

2。外币借款还款业务

3。各种外币交易业务，外币购销预付应付

4。外币资本业务

5。外币报表折算业务

处理方法：

等于是从业务范围A串到业务范围B 了，用F-05调整即可Path:会计核算-＞财务会计-＞总分类帐-＞过帐-＞F-05 -外币评估隠藏的域

列內容KJS1记帐代码2

税码2

海帐凭证10

文本50

订单12

帝帐日期10

凭证戎态1

过帐日期10

公司代码斗

行项目3

采购凭证10

项目5E

帀s仃

外币评估记帐：抬头数据

I 帐户複型11屈 快速数据输入11 □用参考凭证记帐 夕 輛选项

凭证苜项

记聊码 4可科目 （6603040000

外币评估记帐添加总帐科目项

園因圖闻G 其它数据］［帐尸模型|启快速数据输&

总恢除目 6603040000财务费用•汇兑损失

公司代码 80001东方电气股份有限公司（本

项目借方分录/ 金鞭

J RMB

本位币金额

RMB

成本中心 订单

1

WBS 元素

获利能力段 1L

业务范围 ® 1

利润中心

销售订单

i 1 i 成本对象

2耳他

采购凭汪

1

数量

m

起息日 2010.03.11

到期日

分配

贵产收回 口

文本

B 0 长文本 I

下一行项目 记味码

科目

凭证日期 2010. 03.11 凭证类型 SA 过帐日期 2010. 03. 11

过帐期间 3

凭证編号 分类妹组

参麗 凭证抬头文本

伙伴业务范围

公司代码 8000]

货币/汇率 rmbl 矿

换算日期

爭务类型