公司财务制度 1
财务管理制度_一整套
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，执行相关政策规定。
2. 实事求是原则：根据公司实际情况，合理制定财务管理制度。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本，提高效益。
4. 安全原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，对总经理负责。
第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务制度的制定、修订和实施；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金的管理、使用和监督；4. 负责公司成本核算、预算编制和执行；5. 负责公司税务筹划和合规工作；6. 负责公司财务档案的管理和保密。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 严格审批制度：所有资金支出必须经过审批，审批权限根据公司规定执行。
2. 专款专用：各项资金必须按照用途使用，不得挪用。
3. 资金结算：公司采用银行转账方式进行资金结算，确保资金安全。
4. 资金监督：财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用合理、合规。
第七条公司设立资金支付审批流程，具体如下：1. 部门提出资金支付申请；2. 财务部进行审核；3. 经批准后，财务部办理资金支付手续；4. 审计部门进行审计。
第四章成本管理第八条公司成本管理遵循以下规定：1. 成本核算：财务部负责公司成本核算工作，确保成本核算准确、及时。
2. 成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制点，提出改进措施。
3. 成本控制：各部门、各子公司及分支机构应加强成本控制，降低成本费用。
第五章预算管理第九条公司预算管理遵循以下规定：1. 预算编制：各部门、各子公司及分支机构应根据公司发展战略和经营目标，编制年度预算。
公司财务制度及职责
公司财务制度及职责一、财务目标和指导思想公司的财务目标是确保资金的合理利用和公司的健康发展，同时坚持风险控制和可持续发展。
我们的财务指导思想是稳健经营、严格管理、诚信守法、透明运作。
二、财务组织架构1. 财务部门设置公司设立财务部门，负责公司全面财务管理工作。
财务部门分设财务总监、会计经理、财务分析师等岗位，各岗位职责明确，相互配合，共同完成公司财务目标。
2. 财务部门职责（1）财务总监：全面领导和管理财务工作，制定财务目标和计划，协调各部门合作，确保公司财务运作顺利。
（2）会计经理：负责公司的日常会计工作，编制财务报表，遵守会计法规和国家财务政策。
（3）财务分析师：负责公司财务分析工作，提出经营建议和决策支持，配合财务总监完成各项财务工作。
三、财务制度1. 资金管理制度（1）资金划拨：公司设立专门资金账户，所有资金必须通过财务部门统一划拨和支配，确保资金的安全和合理运用。
（2）资金使用：资金必须合理使用，遵守公司资金管理规定，不得私往私用，不得挪用公司资金，一切资金支出必须合法合规。
（3）资金监管：财务部门负责对公司资金的监督和管理，定期汇总和报表资金流动情况，严格防范风险。
2. 费用管理制度（1）费用预算：公司设立费用预算，每年确定费用预算计划，财务部门负责制定和审核费用预算，确保费用的合理性和节约。
（2）费用审批：公司规定费用审批流程，确保费用支付的准确性和合理性，避免源源不断的费用增加。
（3）费用监管：财务部门负责对公司的各项费用进行监督和管理，及时发现和解决费用异常情况，确保公司财务的健康发展。
3. 财务报告制度（1）财务报表：公司每月制定财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，财务部门负责编制并向公司高层汇报。
（2）财务分析：财务部门负责对公司的财务报表进行分析，提出公司的财务状况和经营建议，帮助公司做出合理决策。
（3）报表披露：公司财务报表必须按照法律法规和公司规定进行披露，保持公司财务的透明度和公开性。
公司财务制度及流程
公司财务制度及流程公司财务制度和流程指的是公司对财务管理的规定和执行过程。
1. 财务制度：公司财务制度是公司内部对财务管理的规章制度和操作规范，旨在确保财务管理的合规性、规范性和有效性。
具体内容可以包括以下方面：- 财务管理组织架构：明确财务部门的职责、权限和管理层次。
- 财务目标和策略：规定公司的财务目标和策略，包括利润目标、财务风险控制策略等。
- 财务报告制度：明确财务报表的编制标准和程序，如会计准则、报表分析方法等。
- 资金管理制度：规定公司资金的运作方式，包括资金调度、资金监控和资金使用等。
- 成本控制制度：规定公司成本的核算和控制方法，包括预算管理、成本管理等。
- 税务管理制度：规定公司纳税的规程和程序，如纳税申报、税务合规等。
2. 财务流程：公司财务流程指的是公司内部各项财务活动的执行流程和操作步骤，以确保财务管理工作的高效和准确。
具体流程可以包括以下环节：- 采购与付款流程：规定公司采购物品或服务的流程，以及相关付款的审核和执行流程。
- 销售与收款流程：规定公司销售产品或提供服务的流程，以及相关收款的审核和执行流程。
- 费用报销流程：规定员工报销费用的流程，包括报销申请、审批和核销等。
- 资金流转流程：规定公司资金流转的流程，包括收款、付款、结转等。
- 资产管理流程：规定公司资产的购置、报废、变动等流程，以及资产清查、盘点等。
- 财务审计流程：规定公司财务审计的流程，包括年度审计、内部审计等。
以上是一些常见的财务制度和流程的例子，具体内容和形式会根据公司的规模和特点有所不同。
财务制度和流程的建立和执行，可以提高财务管理的效率和规范性，确保公司财务的健康发展。
公司财务制度及流程范文(3篇)
公司财务制度及流程范文第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过____元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
预付款管理规定1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
最新企业财务管理制度5篇
最新企业财务管理制度5篇在当下社会，很多地方都会使用到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
你所接触过的制度都是什么样子的呢?以下是小编帮大家整理的最新企业财务管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
最新企业财务管理制度篇1第一章总则为了加强本单位的会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《小企业会计准则》和国家统一会计制度的规定，结合本单位类型和内部管理的.需要，制定本制度。
第二章会计人员的基本条件1、配备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
2、应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3、应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
4、遵守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
5、应当按照国家有关规定定期参加会计业务的培训。
第三章会计核算要求1、按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、费用账、现金日记账和银行日记帐等。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置帐外账，不得报送虚假会计报表。
3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。
会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
4、按照国家统一会计制度的规定，定期结帐，定期编制财务。
财务负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。
第四章会计核算方法1、低值易耗品按一次摊销方法摊销;2、固定资产折旧方法是平均年限法;3、成本核算方法是移动加权平均法;第五章会计监督1、会计人员应当对原始凭证进行审核监督。
2、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
公司财务会计制度（通用7篇）
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
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公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
公司财务制度及流程
公司财务制度及流程一、公司财务制度1.会计制度：会计制度是公司财务管理的基础，它规定了公司会计核算的基本原则、会计核算方法和程序、会计报告的编制和发布等。
公司会计核算应符合国家有关财务会计法规，确保会计信息的真实、完整和准确。
2.预算管理制度：预算管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司各项业务预算的编制、审核、执行和监控程序，确保公司业务活动在预算范围内进行，有效控制成本，实现盈利目标。
3.资金管理制度：资金管理制度主要规定了公司资金运作的各项规范和程序。
包括资金流动流程、资金预测和计划、资金调配和使用、资金监控和风险控制等。
确保资金的合理使用和高效运转。
4.内部控制制度：内部控制制度是公司财务管理的核心内容，它规定了公司内部控制的基本原则和操作程序，确保公司财务业务的合法性、合规性和有效性。
主要包括财务控制、审计控制、风险控制等。
5.资产管理制度：资产管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司资产的获取、使用、保管和处置的各项规范，确保公司资产的安全和有效使用。
二、公司财务流程公司财务流程是指公司财务管理中各项工作的操作流程和程序。
主要包括以下内容：1.收支流程：公司财务收支流程包括收入的获取、费用的支付和资金的结算流程。
具体包括客户付款、采购支付、工资支付、税费支付等。
2.报销流程：公司报销流程包括员工报销、差旅费报销、出差费用报销等。
具体包括报销单填写、审批流程、报销凭证归档等。
3.财务报表编制流程：财务报表编制流程指的是公司财务年度报表、月度报表和季度报表的编制流程。
涉及的工作包括会计凭证的录入、账务处理、财务报表的编制和审查等。
4.预算编制流程：预算编制流程是公司年度预算的编制和审核流程。
涉及的工作包括各部门预算的编制、预算的审核和审批、预算的执行和监控等。
5.审计流程：审计流程是公司财务审计工作的操作流程。
包括内部审计和外部审计。
涉及的工作包括审计计划的编制、审计工作的实施、审计报告的编制等。
上市公司财务管理制度1
上市公司财务管理制度上市公司财务管理制度4篇在不断进步的时代，制度的使用频率逐渐增多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
那么拟定制度真的很难吗？以下是精心整理的上市公司财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
上市公司财务管理制度11、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。
9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。
上市公司财务管理制度2一、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。
二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。
三、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
财务管理制度1
财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
（二）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、任何现金支出必须按相关程序报批,因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
公司财务管理制度财务
第一章总则第一条为了规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、各子公司、分支机构及关联公司。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：确保财务信息的全面、系统、连续；（四）及时性原则：确保财务信息的及时更新和报告；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、审计科、资金管理科等部门。
第五条财务部职责：（一）制定和实施公司财务管理制度；（二）编制公司年度财务预算，并监督执行；（三）负责公司资金筹集、使用、管理和监督；（四）负责公司财务报表编制、审核和报送；（五）负责公司税务筹划和申报；（六）负责公司内部审计和外部审计的协调；（七）负责公司财务风险控制；（八）负责公司财务培训和咨询。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行统一领导、分级管理、分工负责的原则。
第七条公司设立资金管理科，负责公司资金收支、结算和管理工作。
第八条资金管理科职责：（一）制定和实施公司资金管理制度；（二）负责公司资金收支的审批、支付和监督；（三）负责公司银行账户的管理；（四）负责公司资金结算和支付；（五）负责公司资金成本控制和风险防范；（六）负责公司资金报表编制和报送。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据。
第十条财务部负责公司财务核算工作，包括：（一）建立健全财务核算制度；（二）编制财务报表；（三）审核和报送财务报表；（四）进行财务分析；（五）配合内部审计和外部审计。
第五章内部审计与外部审计第十一条公司设立内部审计部门，负责对公司财务、经营、管理等活动的审计。
公司财务制度明细
公司财务制度明细第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，提高资金使用效率，确保财务信息真实可靠，根据《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
本公司财务制度适用于全体员工及公司的相关财务管理人员，具有约束力和执行力。
第二章资金管理第二条公司的资金必须由财务部门统一管理，各部门不得私自进行资金调动和使用。
第三条公司资金应按照预算计划进行使用，如有需要超出预算，应提出书面申请，经财务部门审批后方可使用。
第四条公司收入应及时存入指定的银行账户，保证账面资金和实际资金保持一致，不得私自挪用。
第五条公司对外支付资金应有相应的凭证和合同等文件，经财务部门审核后方可支付。
第六条公司职工的工资福利应按照公司规定的标准发放，不得擅自调整或发放奖金。
第七条公司应定期进行资金盘点，确保账面与实际资金的一致性。
第三章财务报告第八条公司应每月汇总财务数据，编制财务报告，及时向公司领导汇报。
第九条公司应每季度进行财务审计，审核财务报告的真实性和完整性。
第十条公司应及时向税务机关报送税收资料和纳税申报表，按照法律规定缴纳税金。
第十一条公司应及时向社会信用机构报送经营数据和财务报告，确保公司信用良好。
第四章财务管理第十二条公司应建立完善的财务管理制度，包括会计准则、财务政策、内部控制等。
第十三条公司应建立健全的内部控制机制，确保资金使用的合法性和安全性。
第十四条公司应建立资金审批制度，规范公司各项支出的审批程序和权限。
第十五条公司应建立预算管理制度，确保资金使用的合理性和有效性。
第十六条公司应建立风险管理制度，及时识别、评估和处理各种风险。
第五章备案审批第十七条公司各项财务制度和政策的修改和调整，应按照公司规定的程序进行备案审批。
第十八条公司各项大额支出和投资项目的决策，应按照公司规定的程序进行备案审批。
第六章违规处理第十九条对于违反公司财务制度的行为，一经查实，将按公司规定进行处理，包括警告、罚款、记过、降职等。
第二十条对于严重违反公司财务制度的行为，一经查实，将按公司规定进行严厉处理，包括开除、追究刑事责任等。
公司财务制度牌内容
公司财务制度牌内容第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司财务安全，提高财务运作效率，根据公司章程、有关法律法规和国家财务制度有关规定，制定本制度。
第二条公司财务制度适用于公司全体员工，包括公司高级管理人员、中层管理人员和基层员工。
第三条公司财务制度的实施应当坚持依法合规、科学决策、透明操作、安全有效的原则。
第四条公司财务制度的修订和解释权由公司董事会具有。
第五条公司财务部门对公司财务制度的实施进行监督和检查，确保各项规定得以落实。
第二章财务核算第六条公司财务核算应当按照国家财务会计准则和公司相关规定进行。
第七条公司应当按照规定的会计政策和制度进行财务核算，保证会计账簿的真实、准确、完整。
第八条公司应当建立健全会计档案管理制度，对财务数据、凭证等进行妥善管理，确保备查的完整性和及时性。
第九条公司应当定期进行会计核算，做好财务报表的编制和审计工作。
第十条公司应当建立资产清产核资制度，定期对公司各项资产进行清查核对，确保资产的真实性和准确性。
第三章财务预算第十一条公司应当按照公司经营规划和发展需求，编制年度财务预算。
第十二条财务预算编制应当符合公司实际情况，合理安排收支计划，确保预算的可行性和准确性。
第十三条公司应当建立健全财务预算执行与监控制度，确保预算的有效实施。
第十四条公司应当及时对财务预算执行情况进行检查和评估，发现问题及时进行调整和解决。
第四章资金管理第十五条公司应当建立健全资金管理制度，做好日常资金的筹措、使用和监管。
第十六条公司应当建立资金预算制度，合理安排公司资金的使用计划，确保资金的有效利用。
第十七条公司应当加强对资金的监控和风险管控，避免出现资金的挪用、浪费等情况。
第十八条公司应当建立健全资金流动监督制度，对公司资金流入、流出等情况进行监督和核实。
第五章费用管理第十九条公司应当建立健全费用管理制度，规范公司费用的发生和审批流程。
第二十条公司应当建立费用预算制度，合理控制公司各项费用支出，避免费用的浪费。
公司财务制度及流程
公司财务制度及流程
公司财务制度及流程是指公司为了规范财务管理行为，确保财务活动的合规性和准确性，制定的一系列规章制度和程序。
以下是一份关于公司财务制度及流程的简要说明：
1. 财务制度：
（1）会计政策：公司明确了会计政策，包括会计核算方法、
财务报表格式和编制规则等，以保证财务信息的准确性和可比性。
（2）预算管理：公司对于财务预算制定了规定，包括制定预
算的程序、责任人、制定周期等，以管理和控制各项支出。
（3）内部控制：公司建立了一套完善的内部控制制度，包括
风险评估、审计程序、审计和内部审查的规定等，以确保财务活动的合规性和防止财务风险。
2. 流程：
（1）收支管理：公司制定了收款和付款管理的流程，包括有
关合同的审批、发票的审查、款项的核对等，以保证资金的安全和合理使用。
（2）报销管理：公司制定了报销管理的流程，包括报销申请、报销审批、核对和支付等环节，确保员工的合理报销和财务的准确记录。
（3）财务报表编制：公司按照会计准则和内部制度，制定了财务报表编制的规定和流程，包括会计期间的划分、报表编制流程和报表审核程序等，以保证财务报表的准确性和及时性。
（4）审计和监督：公司通过内外部审计，对财务流程和相关资金进行监督和审计，包括资产减值、合规性检查和账务调整等，以发现并解决潜在的问题。
总结起来，公司财务制度及流程的目的是确保财务活动的规范和准确，以保护公司和股东的利益，提高财务管理的效率和透明度。
同时，公司还需要根据实际情况和法律法规的要求，不断完善和调整财务制度及流程，以适应经济环境的变化和业务发展的需要。
财务管理制度简单版【7篇】
财务管理制度简单版【7篇】财务管理制度简单版篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
公司财务制度文字内容
公司财务制度文字内容第一部分：总则第一条为规范公司财务管理，提高财务运营效率，确保公司财务活动合法、规范、有效进行，特制定本制度。
第二条公司财务制度适用于公司内部所有财务人员和相关部门，必须严格遵守本制度的规定，不得擅自篡改财务文件和数据。
第三条公司财务部门负责全面负责公司财务管理工作，支持公司各部门协调运作，确保公司整体运营正常。
第四条公司财务制度必须与公司经营目标相一致，保证公司财务活动合法性，透明度和准确性，保护公司财产安全。
第二部分：会计核算第五条公司会计核算应当按照相关法律法规和会计准则进行，确保会计数据真实、准确、完整。
第六条公司会计核算应遵循会计主体和会计分期的原则，按照业务发生的时间和会计原则进行会计处理。
第七条公司财务部门应建立健全会计核算制度，明确会计处理流程和程序，规范会计凭证和账簿的管理。
第八条公司会计核算应当分清借贷项目，确保资产负债的平衡，反映公司经营状况和财务状况。
第三部分：财务预算第九条公司应设立财务预算目标，制定年度财务预算，包括收入、支出、利润等各项预算指标。
第十条公司财务预算应有资金来源和用途的明确统计，以及财务预算的执行计划和监督措施。
第十一条公司各部门应按照财务预算进行经费使用分配，确保各项经费使用符合公司预算规定。
第四部分：资金管理第十二条公司资金管理应当细化制度，确保公司财务资金安全、合理、高效运转。
第十三条公司应设立专门的资金管理机构，负责公司资金收支的监管和管理，确保公司资金流动顺畅。
第十四条公司资金管理应根据公司经营计划和财务预算，合理调配资金使用，确保资金利用效益最大化。
第五部分：审计与风控第十五条公司应设立审计部门，负责公司内部审计工作，对公司财务活动、资金使用进行全面审计。
第十六条公司应建立风险控制机制，防范公司财务风险，保护公司资产安全，确保公司稳定经营。
第十七条公司财务制度应定期审核和更新，根据公司经营情况和政策法规的变化，及时调整和完善公司财务制度。
企业财务会计制度[1]
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企业财务会计制度一、概述企业财务会计制度是指规范企业财务会计活动的制度体系，包括财务会计管理、财务报表编制、会计核算方法等环节，是企业规范财务管理、保障合法权益、推动业务发展的重要保障。
二、制定依据企业财务会计制度的制定需遵循以下依据：1.《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收法》《中华人民共和国公司法》等法律、法规；2.《中华人民共和国企业会计准则》《财务报告编制制度》等部门规章；3.企业内部管理制度和职责分工。
三、财务会计管理1. 财务核算•财务核算是指对企业各项经济业务进行计量、登记、分类、汇总，形成会计信息的过程。
•财务核算应严格执行全面核算、真实记录、及时反映、独立核算的原则。
2. 财务报表编制•财务报表是企业会计核算信息的汇总和表述，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
•财务报表应当真实、完整、准确地反映财务状况和经营成果，且须按照财务报告编制制度的要求编制。
3. 财务档案管理•财务档案是企业财务会计活动的重要组成部分，包括会计凭证、账簿、报表等资料。
•财务档案应按照规定的分类、归档制度进行管理，确保档案的真实、完整、准确。
4. 会计外部审计•会计外部审计是指将企业财务管理情况进行审计，包括对财务账簿、凭证、报表等的审核。
•企业应当严格按照法律法规和职责分工的要求，委托符合条件的审计机构进行审计，确保审计的公正、客观、独立。
四、会计核算方法1. 记账方法•记账方法包括借贷记账法、现金记账法等。
企业应根据实际情况，选择正确的会计记账方法。
2. 会计核算处理方法•会计核算处理方法包括权衡方法、折旧摊销法、计提减值损失等。
企业应根据会计准则的要求和实际情况，选择正确的核算处理方法。
3. 防范会计误差和失误•企业应当加强内部控制，防范会计误差和失误的发生，确保财务信息的准确性和可靠性。
五、总结企业财务会计制度在企业经营活动中具有重要的地位和作用，应当根据法律法规和内部管理要求制定完善的制度体系，严格落实财务会计管理、会计核算方法等环节，确保财务信息的真实、准确、完整，推动企业健康有序发展。
会计公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范本公司的财务管理工作，加强财务内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、预算管理等方面。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，结合本公司实际情况，确保财务管理工作的合规性、科学性和有效性。
第二章财务组织架构与职责第四条本公司设立财务部，负责财务管理的日常工作。
财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位组成。
第五条财务总监负责全面领导财务管理工作，对财务部的各项决策承担责任。
其主要职责包括：（一）制定财务管理制度，组织实施财务计划，确保财务工作的合规性；（二）建立健全财务内部控制体系，防范财务风险；（三）组织编制财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整；（四）协调与公司各部门的财务关系，提高财务管理水平。
第六条财务经理协助财务总监开展工作，其主要职责包括：（一）组织实施财务计划，执行财务管理制度；（二）负责会计核算、成本控制、税务管理等工作；（三）组织编制财务报表，提供财务分析报告；（四）协助财务总监开展财务内部控制工作。
第七条会计负责具体执行会计核算、成本控制、税务申报等工作，其主要职责包括：（一）按照会计准则进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（二）协助财务经理进行成本控制，提高公司经济效益；（三）按照国家规定进行税务申报，确保税务合规；（四）协助财务部其他工作人员完成各项工作。
第八条出纳负责公司现金收支、银行存款等日常资金管理工作，其主要职责包括：（一）按照国家规定进行现金收支管理，确保现金安全；（二）负责银行存款的日常管理，确保资金安全；（三）协助会计进行账务处理，确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章会计核算与报告第九条本公司会计核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》进行会计处理。
第十条会计核算工作应遵循以下原则：（一）真实性：会计凭证、账簿、报表等应当真实反映经济业务；（二）准确性：会计凭证、账簿、报表等应当准确记录经济业务；（三）完整性：会计凭证、账簿、报表等应当完整反映经济业务；（四）一致性：会计政策、会计估计和会计处理方法应当保持一致性。
公司财务管理制度十条
第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门和子公司均应遵守。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加公司收益。
（四）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
二、财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部由财务经理、会计、出纳、审计等人员组成。
第六条财务部负责人对财务部工作进行统一领导和协调。
三、财务管理制度第七条资金管理（一）公司资金收入必须及时存入银行，不得挪用、侵占。
（二）资金支出必须按照预算执行，严格执行审批制度。
（三）出纳人员每日应及时记账，确保账实相符。
第八条会计核算（一）公司会计核算遵循权责发生制原则。
（二）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案。
（三）加强会计信息质量管理，确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条资产管理（一）加强固定资产管理，确保资产安全、完整。
（二）合理配置资产，提高资产使用效率。
（三）定期进行资产清查，及时处理盘盈、盘亏问题。
第十条成本费用管理（一）加强成本费用控制，降低成本费用支出。
（二）严格执行成本费用预算，确保成本费用合理使用。
（三）定期进行成本费用分析，查找问题，改进工作。
四、财务报告及披露第十一条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条公司应按照国家相关规定，及时、准确、完整地披露财务信息。
第十三条公司财务部应定期向公司董事会和监事会报告财务状况和经营成果。
五、奖惩制度第十四条对在财务管理工作中表现突出、成绩显著的员工，给予表彰和奖励。
第十五条对违反财务管理规定的员工，视情节轻重，给予批评、警告、罚款等处罚。
一家公司的财务制度有哪些
一家公司的财务制度有哪些一、财务管理体系1.财务组织结构：公司内部建立财务部门，负责全面的财务管理工作，包括财务规划、预算管理、资金管理、会计核算等工作。
2.财务管理人员：公司设立财务总监、财务经理等职位，负责公司财务管理的领导和执行工作。
3.财务部门职责：财务部门需制定完善的财务制度、规章制度，监督全公司财务运作, 并提供咨询建议。
4.财务报告制度：制定公司的财务报告制度，确保及时准确地向股东和其他利益相关者披露公司的财务状况。
二、会计核算制度1. 会计政策制度：公司需明确会计政策，包括会计准则选择、会计报表格式等。
2. 财务会计：按照会计制度开展财务会计工作，编制资产负债表、利润表及现金流量表，实现会计核算的目标。
3. 管理会计：公司建立管理会计制度，包括成本核算、绩效评价，为决策提供有力支持。
4. 财务审计：公司定期进行内部和外部审计，确保会计核算的准确性和合规性。
三、预算管理制度1. 预算制度：公司制定年度预算计划，包括资金预算、成本预算等，确保公司经营活动有序进行。
2. 预算控制：公司确立预算执行和控制制度，对预算执行情况进行监督和评价。
3. 预算调整：公司及时调整预算计划，根据实际情况灵活应对。
四、资金管理制度1. 资金调度：公司建立资金调度制度，提高资金利用效率，确保公司流动性。
2. 财务风险管理：公司设立风险管理制度，对市场、信用、流动性风险进行评估和管理。
3. 税务管理：公司遵守税法法规，加强税务管理，保障公司的税务合规。
五、内部控制制度1. 财务流程控制：公司建立财务流程管理制度，规范公司内部的财务管理流程。
2. 财务风险控制：公司设立财务风险控制制度，对财务风险进行评估和控制。
3. 财务内部审计：公司设立内部审计部门，对公司的财务管理进行独立审计，确保财务信息的真实性和准确性。
总之，一家公司的财务制度涵盖了公司财务管理的各个方面，是公司正常运作的基础和保障。
只有建立完善的财务制度，公司才能保持财务稳健，并为持续发展提供有力支持。
有限责任公司企业财务制度
有限责任公司企业财务制度一、总则为规范公司财务管理，提高财务运作效率，保障公司财务安全，制定本制度。
本制度适用于公司全体员工及相关财务管理人员。
二、财务管理职责1. 董事会负责全面监督公司财务工作，保证公司财务合规及安全。
2. 管理层负责制定财务目标及策略，监督财务运作，保障公司经济利益。
3. 财务部门负责具体执行财务管理工作，向管理层及董事会汇报财务状况。
4. 全体员工应严格遵守公司财务制度，不得擅自使用公司资金或进行不当财务行为。
三、财务管理流程1. 预算编制：每年底层单位应编制年度预算计划，并提交上级审核通过后实施。
2. 资金管理：公司设立独立的资金账户，严格控制资金流动，确保资金安全。
3. 收支管理：公司严格执行收支平衡原则，不得有超支现象，确保资金运作稳定。
4. 成本控制：公司要合理控制成本，降低经营成本，提高盈利能力。
5. 经营分析：定期进行财务分析，及时发现问题，提出解决方案，保障公司经济效益。
6. 财务报表：每月底必须提交财务报表，董事会、管理层及财务部门定期审计。
四、财务制度执行1. 严格执行制度：公司全体员工必须执行本制度，确保财务活动合规。
2. 独立审计：公司定期进行内部审计，发现问题及时改正，提高财务管理效率。
3. 纠正违规：对于违反财务制度的行为，公司将严格追究责任，保护公司经济利益。
4. 权责明确：明确各个岗位的财务职责，促进财务工作有序进行。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释及执行，必要时可根据实际情况进行调整。
2. 公司全体员工应认真学习并遵守本制度，确保公司财务安全及稳定。
以上为有限责任公司企业财务制度，如有违反行为将受到公司相应处理。
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公司财务制度11公司财务制度财务管理制度总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、必须遵守并执行公司财务管理制度。
2、负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证的编制，登记，做到账证相符，账表相符。
3、按月度及时填制并报送报表，包括费用报表，工资报表，成本报表和财务情况说明等，为公司决策提供参考4、负责公司对外统计，按要求及时上报报表。
5、负责公司固定资产核算，并按规定准确分类，编号，计提折旧。
6、负责公司固定资产，低值易耗品账管理，直接参与各项资产清查和库存盘点，做到工作细致，核算销售情况。
7、配合经营管理部门，及时清理账务，加速资金周转。
8、根据计划预算指标审核各类成本费用支出单据，并报告计划和预算执行情况。
9、负责相关验资，审核，税务咨询，年审等事宜。
10、对分店的运营进行准确的核算，以便公司对直营店面运营情况正确的认知和管理。
11、会计人员调离岗位，应将经管的款项，向接办人员移交，并编制移交清册。
（四）出纳职责1、必须遵守并执行公司财务管理制度。
2、必须杜绝白条底库、贪污、罗用公款等违背职业道德的行为。
3、必须严格保守本部门所掌握的公司秘密。
4、必须对财务专用章，部分银行结算印鉴妥善保管。
5、现金、票据的保管，必须保证凭证完善，记录清晰。
6、办理收、付、报销手续，对凭证内容不真实，手续不完善的凭证，有权拒收。
7、填制和审核收付款记账凭证，必须据此登记现金和银行日记账，按日核对库存现金，做到严格审核，记账及时，日清月结，定期对账，账款相符。
8、办理其他银行业务必须核对发票金额是否正确，经领导批准签字后方可办理汇款，不得随意办理汇款。
9、对库存现金严格按限额留用，不得肆意超出限额。
10、对公司内部业务，职责权限内服从上级安排。
11、制定工作规划、对业务内近期、远期各种对外应付账款及开支进行预期核算，避免资金周转短缺。
12、出纳人员调离奔岗位时，应将经营的款项，会计凭证，账簿，印章，票据等，向接办人移交，并编制移交清册，核对库存现金，办妥交接手续。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的发票或收据单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写经费申请单，经相关负责人签字批准后到财务处填写借款单，由财务主管签字批准后，方可支出现金。
借款人要在出差回来或限期后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、票据管理制度一）收据管理1、收据视同发票管理。
2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。
3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
二）支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、财务主管、总经理签字后出纳方可开出。
4、所开出支票必须封填收款单位名称。
5、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每月完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
七、支出审批制度一)审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、部门负责人、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、部门负责人、财务部二）计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由公司各部门收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由内勤负责人报内部采购统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由内勤负责人向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具（包括计算机设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准后统一购买，金额在5000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门主管审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款或由财务主管审核后才能准予借款。
4、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，主管签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
5、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。
经总经理批准的计划内业务费用由部门主管审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
八、报销审核制度一）原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门主管签字、财务主管审核（按照有关规定办理），出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，28日以后报帐最迟不得超过3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二）支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门主管必须就其合理性及必要性进行审核。
三）财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四）报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
报销必须提供的原始凭证：1、代付运费：由部门凭单据填写费用报销单并由部门负责人签字确认，财务部对票据进行核实，核对无误后付款。
2、杂费（搬运、打包、停车费）：运输车队部门凭货运发票，遇无票据的应填写费用报销单详细写明取发货日期、数量、地点并有经手人签字，部门主管进行核实无误后，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由内勤统一购买，内勤保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、机器设备：内勤保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。
凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、日常开支费：经手人填写费用报销单并附上原始单据，部门主管签字审核后交由财务部门审核，审批无误后报销。
6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门主管审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。
对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。
试用人员出差借款须由部门主管担保，视同主管借款。
九、借支单制度第一条：借支单范围：1、个人无法先垫付后报销的费用（包含采购物品、差旅费等）第二条：流程1）填写【借款单】逐级并按权限签核后交出纳处借支，在【借款单】上注明冲账日期，出纳保留【借款单】。
2）在冲账日期前，填写【费用报销单】，按报销流程冲账。
3）【借款单】超出【收付款】及【费用报销】金额，借款人返还差额，金额低于【收付款】及【费用报销】金额的，出纳补齐差额，【借款单】与【收付款】及【费用报销】金额相符，直接冲平。
第三条：管理规范1）借款人必须在【借款单】上注明冲账日期。
2）借款人必须在冲账日期前冲账，逾期借款人视情况进行爱心捐赠。
3）【借款单】金额超过【借款单】及【费用报销单】金额的，借款人没有及时返还差额的，公司从当月工资中扣除。
十、差旅费报销管理制度为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门主管、公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交主管部门存档。
3、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
4、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。