市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度

市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度1．开通就餐卡管理

（2）风险节点及预控措施

（3）相关文件

中共无锡市委办公室、无锡市人民政府办公室关于转发市级机关事务管理局、市财政局《无锡市机关后勤服务外包实施办法》的通知.锡委办发…2009‟82号

岗位责任制

食堂会计：审核申办卡人员性质，确定申请办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。

处室负责人：审批是否准许开通就餐卡，开通何种就餐卡。

食堂出纳：开卡并备案。

2．机关食堂餐券出售及回收管理

（

（2）风险节点及预控措施

（3）相关文件

①《中华人民共和国会计法》

②《会计基础工作规范》

①《市机关管理局机关食堂餐券及物资管理规定》

②《岗位责任制》

市民中心机关食堂餐券及物资管理规定

1．机关食堂就餐券保管和出售必须由专人分别负责，不得一人兼做。就餐券的领销必须手续清楚。

2．机关食堂必须建立仓库账，进库物资应填写入库单，出库物资应填写出库单。

3．食堂物资入库单由仓库保管员验收货物核准后填写，购物资的发票和自制原始凭证（附物资验收入库单）,须经办人签字，再经综合处审核，并由分管领导批准，然后审核会计审核后至出纳处报销，由出纳编制付款凭证并登记日记账。

4．每月25日清查存货，由会计协助监督进行，盘点库存实物，并填写盘点清单。会计和保管员应根据盘货清单分别记账调整，做到账账相符、账物相符。

5．盘点存货,如出现短缺或溢余,作为“待处理财产损溢”,查明原因经机关食堂负责人和综合处审核，并由分管领导批准后,交由会计作相关账务处理。

岗位责任制

食堂出纳：按编号登记领取及出售餐券的台账；由单位办公室人员或个人至食堂财务处购买餐券，根据购买人的需要开具收据或财政票据；周末进行餐券盘点，核对餐券数与会计对账。

食堂会计：食堂负责人员每天通过对刷卡系统报表、餐券的统计计算出当天的收入金额；使用过的餐券一律回收销毁。