年产xx辆叉车项目商业计划书

年产xx辆叉车项目商业计划书
规划设计/投资方案/产业运营
报告摘要
虽然国内叉车生产的比国外的晚起步，西方的技术高过国内，但是，
产品系列也是比较全面的。

这也是整个叉车租赁行业兴起的一大原因。

很
多人喜欢国内的品牌也有很多人喜欢国外的品牌，也正是这样，会促使E
叉租赁平台更一步的满足大家对叉车的需求。

本文通过对国内叉车生产背
景的介绍，充分让大家了解整个行业的发展，便于理解叉车业的发展。

叉车作为市场搬运、装卸货物的工业车辆。

回顾2017年国内工业车辆
销量达496738台，同比增长34.23%,是中国工业车辆行业超越发展的一年。

行业面对当时惊艳的成就，欣喜之余也夹杂着一丝担忧。

暴露出叉车行业
发展中诸多问题，比如，同质化现象严重、同行低价恶性竞争；另一方面，中美贸易摩擦、新能源政策变动、原材料上涨等原因带来的影响。

针对国
内外市场形势，行业各大叉车制造企业也纷纷实行稳健的发展计划，逐渐
改变以量取胜的思维，把企业追求盈利，创造更多高附加值产品作为企业
发展目标。

该叉车项目计划总投资21955.23万元，其中：固定资产投资16702.99万元，占项目总投资的76.08%；流动资金5252.24万元，占
项目总投资的23.92%。

达产年营业收入41827.00万元，净利润7658.11万元，达产年纳
税总额4366.72万元；达产年投资利润率46.51%，投资利税率54.77%，投资回报率34.88%，全部投资回收期4.37年，提供就业职位687个。

年产xx辆叉车项目商业计划书目录
第一章项目总论
第二章项目建设及必要性
第三章市场研究
第四章建设规划方案
第五章项目工程设计研究
第六章运营管理模式
第七章项目风险评价
第八章 SWOT分析
第九章实施安排
第十章项目投资方案分析
第十一章项目经济评价
第十二章综合评估
第一章项目总论
一、项目名称及建设性质
（一）项目名称
年产xx辆叉车项目
（二）项目建设性质
该项目属于新建项目，依托某某高新技术产业开发区良好的产业
基础和创新氛围，充分发挥区位优势，全力打造以叉车为核心的综合
性产业基地，年产值可达42000.00万元。

二、项目承办单位
xxx有限责任公司
三、战略合作单位
xxx有限公司
四、项目建设背景
叉车营业成本中原材料占比约85%—90%，钢铁是最重要原材料，在这
里假设原材料占营业成本比例为90%。

构成叉车的主要组成部件包括发动机、平衡重、钢材、轮胎、属具、变速箱、油缸、牵引电瓶等。

钢铁是平衡重、属具、油缸及其他所有结构件的主要原材料。

按照受钢铁价格波动幅度的
大小，把零部件分为三类，1）高度相关，2）部分相关，3）基本不相关。

平衡重、钢材（结构件）和属具等零部件由于生产附加值相对较低，因而
其价格与钢铁价格相关性较高；油缸、变速器价格与钢铁价格部分相关；
而发动机、轮胎、牵引电瓶、电路系统等零部件的价格与钢铁价格不相关。

系列化是电动叉车发展的重要趋势。

国外一些著名的大公司逐步实现
其产品系列化，形成了从微型到特大型不同规格的叉车。

与此同时，叉车
产品更新换代的周期也明显缩短。

另外，电动叉车相对于内燃叉车来讲，
优势多多，比如科技含量高、维护方便，清洁环保等。

专家预测，新一代
电动叉车不仅维修性能和可操作性能将变得更强，而且显示与故障诊断系
统也将会更加完善。

某某高新技术产业开发区把加快发展作为主题，以经济结构的战
略性调整为主线，大力调整产业结构，加强基础设施建设，积极推进
对外开放，加速观念创新、体制创新、科技创新和管理创新，努力提
高经济的竞争力和经济增长的质量和效益。

该项目的建设，通过科学
的产业规划和发展定位可成为某某高新技术产业开发区示范项目，有
利于吸引科技创新型中小企业投资，吸引市内外、省内外、国内外的
资本、人才、技术以及先进的管理方法、经验集聚某某高新技术产业
开发区，进一步巩固某某高新技术产业开发区招商引资竞争力。

五、投资估算及经济效益分析
（一）项目总投资及资金构成
项目预计总投资21955.23万元，其中：固定资产投资16702.99万元，占项目总投资的76.08%；流动资金5252.24万元，占项目总投资的23.92%。

（二）资金筹措
该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标
项目预期达产年营业收入41827.00万元，总成本费用31616.19万元，税金及附加405.63万元，利润总额10210.81万元，利税总额12024.83万元，税后净利润7658.11万元，达产年纳税总额4366.72万元；达产年投资利润率46.51%，投资利税率54.77%，投资回报率
34.88%，全部投资回收期4.37年，提供就业职位687个。

十、项目评价
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某高新技术产业开发区及某某高新技术产业开发区叉车行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某某高新技术产业开发区叉车产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx有限公司为适应国内外市场需求，拟建“年产xx辆叉车项目”，项目的建设能够有力促进某某高新技术产业开发区经济发展，
为社会提供就业职位687个，达产年纳税总额4366.72万元，可以促
进某某高新技术产业开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方
财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率46.51%，投资利税率54.77%，全部投
资回报率34.88%，全部投资回收期4.37年，固定资产投资回收期
4.37年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、引导民间投资参与制造业重大项目建设，国务院办公厅转发财
政部发展改革委人民银行《关于在公共服务领域推广政府和社会资本
合作模式指导意见》，要求广泛采用政府和社会资本合作（PPP）模式。

为推动《中国制造2025》国家战略实施，中央财政在工业转型升级资
金基础上整合设立了工业转型升级（中国制造2025）资金。

围绕《中
国制造2025》战略，重点解决产业发展的基础、共性问题，充分发挥
政府资金的引导作用，带动产业向纵深发展。

重点支持制造业关键领
域和薄弱环节发展，加强产业链条关键环节支持力度，为各类企业转
型升级提供产业和技术支撑。

第二章项目建设及必要性
一、项目承办单位背景分析
（一）公司概况
本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。

公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。

“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。

公司研发试验的核心技术团队来自知名的外企，具有丰富的行业经验，公司还聘用多名外籍专家长期担任研发顾问。

公司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造和产品升级换代，取得了较好的经济效益和社会效益；企业将以全国性的销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企业之一。

公司坚持走“专、精、特、新”的发展道路，不断推动转型升级，使产品在全球市场拥有一流的竞争力。

公司建立完整的质量控制体系，贯穿于公司采购、研发、生产、仓储、销售等各环节，并制定了《产品开发控制程序》、《产品审核程序》、《产品检测控制程序》、等质量控制制度。

公司建立了《产品开发控制程序》、《研发部绩效管理细则》等一系列制度，对研发项目立项、评审、研发经费核算、研发人员绩效考核等进行规范化管理，确保了良好的研发工作运行环境。

（二）公司经济效益分析
上一年度，xxx有限公司实现营业收入41568.70万元，同比增长16.79%（5976.40万元）。

其中，主营业业务叉车销售收入为36296.68万元，占营业总收入的87.32%。

上年度主要经济指标
根据初步统计测算，公司实现利润总额9427.60万元，较去年同
期相比增长1803.29万元，增长率23.65%；实现净利润7070.70万元，较去年同期相比增长1373.32万元，增长率24.10%。

上年度主要经济指标
二、叉车项目背景分析
虽然国内叉车生产的比国外的晚起步，西方的技术高过国内，但是，产品系列也是比较全面的。

这也是整个叉车租赁行业兴起的一大原因。

很多人喜欢国内的品牌也有很多人喜欢国外的品牌，也正是这样，会促使E叉租赁平台更一步的满足大家对叉车的需求。

本文通过对国内叉车生产背景的介绍，充分让大家了解整个行业的发展，便于理解叉车业的发展。

行业发展历史短，但发展迅速。

我国叉车产业自20世纪50年代末起步，到70年代才初具规模，到目前已有80多家叉车生产企业、30多家仓储叉车和轻小型搬运车辆企业和10多家独、合资企业。

产品系列发展比较全面。

自80年代以后，通过引进TCM、三菱及尼桑(日产)技术，我国叉车设计、制造技术有了快速发展。

目前整机设计技术已接近国际前沿水平，但发动机等关键零部件的设计、制造水平尚有较大差距。

合、独资企业大举进入中国，并形成规模、站稳脚跟。

目前世界上最先进的工业车辆集团均在中国开办独资、合资企业，没有在中国办厂的外国著名厂家也均在中国积极发展代理商，并且取得了一定的
销售规模。

这不仅提高了我国工业车辆行业的整体水平，同时也引起
了国内市场的激烈竞争。

行业发展进入90年代后期以来，开始出现明显的分化，少数企业
蒸蒸日上，而绝大多数企业则每况日下。

在状况不佳的企业中，少数
企业是由于自身的个别原因，而多数企业则是由整个产业结构质量的
低下所致，另外一个重要原因就是众多国际强势制造商以独、合资的
形式落户中国而给行业带来强烈冲击。

市场需求开始明显增长，产业规模迅速壮大。

在轮式工程机械中，从销售收入看，叉车在我国工程机械行业的地位仅次于装载机和汽车
起重机，处于第三位，并在近期将超过汽车起重机，而从销售台数看，它不久将超过装载机而名列第一。

生产企业多但比较集中，市场多年徘徊不前。

中国叉车网公布的
资料显示，进入90年代以来，全世界大约有250多家叉车生产企业，
主要的国家有德国、日本、美国、保加利亚和瑞典，亚洲主要是日本、韩国和中国。

据统计，全球叉车销量由2006年的82.41万台增长至2017年的133.38万台，年复合增速5%，是近十年来复合增速最高的机械设备之
一。

除了2008年受金融危机影响，叉车销量有所下降外，其余年份，叉车销量基本没有负增长。

中国叉车销量年复合增速15%，18年预计销量超58万台。

2006年的11.16万台，2017年的49.67万台，预计2018年全年总销量超58万台，年复合增速15%，实现了行业的巨大飞跃。

从2009年开始，我国成为世界第一大叉车生产国和消费市场。

2014-2016年，受国内经济处于转型期、经济增速放缓及叉车市场保有量等影响，我国叉车销量增速有所放缓，但是2017年叉车销量创出历史新高，同比增速达到34.23%，占世界叉车销量的比重也达到了历史性的37.24%。

内燃叉车和电动叉车各有优劣势。

近年来，随着环保、节能越来越受到重视，我国叉车销售市场结构优化呈加速状态，电动叉车的渗透率不断提升。

2017年电动类叉车合计销量20.37万台，同比增长43.90%，其中，国内销量129845台，同比增长53.90%，出口销量73806台，同比增长29.13%。

截至2017年，电动叉车销量渗透率已达41%，而2005年电动叉车的渗透率仅有21%，12年时间电叉渗透率提升一倍，但未来还将继续提升。

电动叉车渗透率41%，平衡重式17年销量突破5万台。

2017年，电动平衡重乘驾式叉车销量为5.29万台，同比增长32.41%，其中，国
内销量43525台，同比增长34.13%，出口销售9421台，同比增长
25.05%。

平衡重式吨位较大，单价也较高，一般5T的电动平衡重式售
价在20万元以上。

电动步行式仓储叉车增长最快，17年同比增长51%。

2017年电动
步行式仓储叉车销量14.05万台，同比增长50.93%，其中，国内销量78517台，同比增长72.97%，出口销量61941台，同比增长29.94%。

电动步行式叉车由于单价较低，移动方面，被广泛用在仓储领域，仓
储叉车的增长说明了物流需求加大以及对于仓库空间意识的提高，但
是相对西方发达国家，我国的仓储叉车渗透率依旧有很大差距，成长
空间明显。

由于国内人工成本的增加和电商快运的高速发展，预测国
内电动步行式仓储叉车的高速发展仍将持续，替代当前手动托盘搬运
车在国内物流仓储业的地位。

国产叉车品牌国际地位逐渐提升，东南亚等国出口潜力巨大。

随
着国内叉车生产厂商技术水平的不断提高，近年来国内品牌的知名度
和认可度在国际上大幅提高，出口成为拉动我国叉车需求的极为重要
的因素，2003年到2011年这段时间是叉车出口增长最快的时期，除个别年份年增速基本保持在60%以上，2012年起叉车出口增速有所放缓，
但仍然保持在15%左右。

2016年我国出口叉车数量达到166789台，占
到国内总销量的45%，在叉车企业的收入结构中占到相当大的比重。

进出口叉车价格差距明显。

我国叉车以美元计价的出口平均单价
长期以来基本稳定在1.1万美元左右，波动幅度不大。

于此同时，我
国进口叉车的平均单价达到2.72万美元，约为出口单价的2.46倍。

这是由于我国叉车产业虽然发展迅速，但是简单模仿依旧大于自主创新，我国从一个叉车制造大国到一个叉车强国还有很长的路要走。

叉车出口占比25-28%，电动步行式增速明显。

近6年来，我国叉
车出口占比在25-28%左右徘徊，出口占比较高，具体构成中，价值量
较高的内燃平衡重式叉车占比总出口量的50%以上，但是2015年以来，电动步行式的占比明显提升。

三、叉车项目建设必要性分析
系列化是电动叉车发展的重要趋势。

国外一些著名的大公司逐步
实现其产品系列化，形成了从微型到特大型不同规格的叉车。

与此同时，叉车产品更新换代的周期也明显缩短。

另外，电动叉车相对于内
燃叉车来讲，优势多多，比如科技含量高、维护方便，清洁环保等。

专家预测，新一代电动叉车不仅维修性能和可操作性能将变得更强，
而且显示与故障诊断系统也将会更加完善。

自动化仓储系统、大型商场的纷纷建立，刺激了对室内搬运机械
需求的增长。

高性能电动叉车、前移式电动叉车、窄巷道电动叉车等
各类电动仓储叉车深受市场欢迎。

因为电动仓储叉车在很大程度上帮
助用户实现了机器作业替代人力劳动，提高了生产效率。

中国电动叉车已经逐步迈向国际市场。

老式叉车方、尖外表正被
流线型电动叉车的圆弧形外观所取代，这极大地开拓了叉车司机视野，提高了操作安全性。

新型电动叉车将更加注重人类功效学，提高操纵
舒适性。

研究表明：叉车驾驶室内壁的精巧布置，有利于提高生产率。

如果未来叉车的所有的控制都能按人机工程学来进行布置与设计，司
机在操纵上就会更加舒适，从而更能集中精力工作。

叉车按动力分为内燃叉车和电动叉车。

内燃叉车以内燃机为动力，其功率强劲、适用范围广，但是排放和噪声污染较大，对人类健康危
害较大。

而电动叉火车因排放少、噪声小而深受市场欢迎。

交流电机
的使用，使电瓶叉车有了质的飞跃。

电动叉车在工作中发热更少、效
率更高，完全克服了直流电机产生热量多、效率低下、维护频繁的缺点。

另外，快速充电技术的发展日趋成熟，充电电流可达到传统充电
电流的4倍以上，充电时间更短，效率更高。

第三章市场研究
一、叉车行业分析
叉车营业成本中原材料占比约85%—90%，钢铁是最重要原材料，
在这里假设原材料占营业成本比例为90%。

构成叉车的主要组成部件包括发动机、平衡重、钢材、轮胎、属具、变速箱、油缸、牵引电瓶等。

钢铁是平衡重、属具、油缸及其他所有结构件的主要原材料。

按照受
钢铁价格波动幅度的大小，把零部件分为三类，1）高度相关，2）部
分相关，3）基本不相关。

平衡重、钢材（结构件）和属具等零部件由
于生产附加值相对较低，因而其价格与钢铁价格相关性较高；油缸、
变速器价格与钢铁价格部分相关；而发动机、轮胎、牵引电瓶、电路
系统等零部件的价格与钢铁价格不相关。

因此按照主要组成部件的生产原辅材料以及其价格与钢铁价格的
相关程度，将生产叉车的组成部件分成三组：与钢铁价格高度相关、
与钢铁价格部分相关、与钢铁价格基本不相关。

经过测算，三组零部
件成本占总营业成本的比重分别为27%，12%，51%。

如果假定与钢铁价格高度相关的零部件组相关系数为0.7，与钢铁价格部分相关的零部件组相关系数为0.3，不相关组的相关系数为0，得到叉车毛利率与钢铁
价格的相关性约为22.3%，及钢材价格变动x个单位，叉车毛利率增加或减少x*0.223pct。

采用叉车企业最常用的中厚板和普钢材料价格作为钢材价格基准，以及安徽合力历史毛利率（数据时间维度较长），对历史数据进行回
溯分析，进一步验证叉车毛利率与钢铁价格的关系。

利用叉车业务毛
利率同比增减与全国普钢综合价格指数同比增长率做回归分析。

合力零部件自制率高，较难传导材料上涨压力。

安徽合力零部件
几乎都是自产，自制率非常高，不像挖掘机等工程机械，对于原材料
涨价，可以将部分压力传导至供应商，因此毛利率对于原材料价格的
波动比较敏感。

实际回归结果显著，但小于成本拆分系数，可能是产品价格具备
一定弹性。

考虑到叉车企业普遍有较大原材料库存（3-6个月），所以把原材料价格与毛利率（滞后性）进行滞后回归，发现毛利率与滞后3，6个月的钢铁价格相关系数更高，回归结果非常显著，这与调研了解到的，叉车企业的原材料库存量一般在3~6个月也较为吻合。

二阶之后
回归结果显示，回归系数-0.062，即钢铁价格每变动1个单位，毛利
率平均增减6.2%左右。

一阶滞后结果与二阶结果类似（若不滞后则不
显著）。

该结果较上表成本分析结果变动更小，经过调研了解，结果可能
有二：1）正如前文中提到的，行业竞争非常激烈，叉车存在涨价/降
价空间，当原材料成本显著下降时，一些叉车企业会通过降低产品价
格来获取更高的市占率，反之亦然；2）由于叉车企业均是大规模采购
钢材，与供应商之间有长协价和优惠政策，实际采购成本变动小于钢
材价格波动幅度。

但从历史数据回归可以看到，钢材价格与毛利率呈
显著负相关关系。

原材料价格下降对叉车企业提升利润提升弹性较大。

综上，当前
的钢铁价格波动会影响未来3~6个月后的叉车业务毛利率水平，假设
钢铁价格下跌20%，则接下来的第二季度叉车毛利率有望提升 1.2pct，这对于毛利率在20%上下，净利润率在6%-8%的叉车企业意义重大（假
设利润率从6%增加1.2pct致7.2%，利润率同比增长20%）。

由于叉车出口占比较高，因此人民币汇率变动也会对企业毛利率
形成一定的影响，对2002年以来合力毛利率与人民币对美元、欧元汇
率进行了回归分析，发现毛利率水平与人民币对美元汇率呈显著负相
关关系，即人民币越贬值，毛利率水平越高，实测结果较为显著，表
明汇率确实也对叉车毛利率水平有一定影响。

除了前文详细阐述的下游需求趋势和原材料价格影响外，叉车行
业的发展趋势也不容忽视，叉车行业未来有三大趋势：1）电动化趋势，电动叉车相对于内燃叉车的优势已无需赘述，随着锂电池技术的发展，电动叉车相对于内燃叉车续航短、起重量小价格昂贵的劣势正在被迅
速缩小，预计未来中国的电叉渗透率会逐步向欧洲、美国等发达地区
靠近，达到50%以上；2）后市场比重将逐步加大，目前叉车企业后市
场服务收入占比显著低于国平均水平；3）智能化趋势，随着物联网，
激光雷达导航技术的发展，叉车将逐渐从人为操控转变为人辅助操控
甚至全智能化操控，传统叉车向无人叉车，AGV方向转型。

内燃式叉车与电动式叉车各有优劣势，适用于不同的工作环境和
类别下，随着电子控制技术的快速发展，电动叉车操作变得越来越舒适，适用范围越广，解决物流的方案越来越多，电动叉车的市场需求
增长速度会越来越快，电动叉车市场份额也越来越大。

内燃式叉车根据其燃料的不同可分为柴油式、汽油式及液化石油
气式，其共同特点是体积较大但是稳定性较好，宜于重载，使用时间
没有限制。

其中柴油式叉车和汽油式叉车的使用场地一般在室外。

相
对而言，柴油式叉车的发动机性能较好，低速不易熄火、过载能力、
长时间作业能力强，燃油费用低，但是较汽油式叉车的噪音大、排气
量大、自重大、价格高。

而液化石油气式叉车可通过开关进行汽油和液化是石油气的切换，尾气污染小，燃油费用低，适用于对环境要求较高的室内作业。

电动叉车由于其操作控制简便，灵活，其操作人员的操作强度要相对内燃叉车而言轻很多，其电动转向系统，加速控制系统，液压控制系统以及刹车系统都由电信号来控制，大大降低了操作人员的劳动强度，这样一来对于提高其工作效率以及工作的准确性有非常大的帮助。

但同时电动叉车由于使用电池驱动，功率及载重较小，续航能力较差，适应复杂环境的能力差，因此在一些环境复杂，载重大的室外场景下不太适用。

总的来看，两类叉车有各自的特点和不足之处，短时间内不存在一种完全替代另一种的可能性，它们的出现都可以比传统的人力搬运节约更多的时间和成本，提高工作效率。

根据历年国家统计局公布数据，在我国电动叉车快速发展的背景下，我国电动仓储叉车的全球市场占有率也在不断提升，从2012年的约19%提升到2017年的约占31%，但仍低于总体的35%和内燃叉车的55%水平。

近年来全球的电动叉车占比不断提升，而我国电动叉车发展更为迅速，电动步行式、平衡重式、乘驾式的总占比从2010年的23%。