内部财务核算管理制度
公司财务核算管理制度完整版
公司财务核算管理制度完整版公司财务核算管理制度完整版一、总则1.1 目的与依据本制度的目的是规范和指导公司财务核算管理工作，确保财务信息的准确性、真实性和完整性，保障公司财务活动的合法、规范和高效进行。
本制度的依据包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规。
另外，还应遵守国家财务规章制度、公司章程以及有关财务管理制度等。
1.2 适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务核算管理的部门和人员，包括财务部门、财务人员、部门负责人以及其他相关岗位人员。
二、财务核算基本制度2.1 会计主体与会计核算期间2.1.1 公司作为独立的会计主体，应按照法定会计核算期间进行财务核算。
2.1.2 会计核算期间以自然年度为基准，从每年的1月1日开始，到12月31日结束。
2.2 会计核算方法与原则2.2.1 公司应按照企业会计准则进行财务核算。
2.2.2 公司应遵循真实性、准确性、及时性、完整性的会计核算原则，确保财务信息的可靠性和可比性。
2.3 财务账簿与会计档案管理2.3.1 公司应建立健全财务账簿，包括总账、科目明细账、辅助账簿等，以反映公司财务状况和经营成果。
2.3.2 公司应建立完善的会计档案管理制度，包括归档、保存、查阅等环节，以确保会计档案的安全和完整。
2.4 财务核算流程与程序2.4.1 公司应制定财务核算流程和程序，明确各环节的责任人和操作方法，确保财务核算工作的规范和高效进行。
2.4.2 财务核算流程包括日常业务处理、月度结账、年度结账等环节，每个环节都应有相应的记录和报表。
2.5 财务会计报告与报表2.5.1 公司应按照法定要求，对财务状况和经营成果进行定期报告，包括年度财务报告、季度财务报告等。
2.5.2 公司应编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给公司内部管理和外部监管机构参考。
三、财务核算管理流程3.1 日常业务处理流程3.1.1 业务登记与凭证3.1.2 原始凭证的审核与录入3.1.3 账务处理和凭证记录的登记3.1.4 银行账户对账和现金管理3.2 月度结账流程3.2.1 费用和收入的核算和分摊3.2.2 资产和负债的调整和确认3.2.3 会计科目的结转和结账3.2.4 凭证的审核和备案3.3 年度结账流程3.3.1 结账前的准备工作3.3.2 制作年度财务报表3.3.3 资产的盘点和折旧3.3.4 权益和利润的分配四、财务核算的内控与审计4.1 财务内控制度的建立4.1.1 财务内控制度的编制和修订 4.1.2 财务内控流程的完善4.2 财务内部审计4.2.1 内部审计的组织和管理4.2.2 内部审计的程序和方法4.3 财务外部审计4.3.1 外部审计的准备和安排4.3.2 外部审计的实施和跟踪五、附件列表附件1：财务账簿样本附件2：会计档案管理流程六、法律名词及注释1. 公司法：中华人民共和国公司法，简称公司法，是我国公司制度的基本法律。
公司内部财务核算管理制度
公司内部财务核算管理制度1. 概述公司内部财务核算管理制度是为了规范公司内部财务管理，加强对财务活动的监督和管理，确保公司财务合规、稳健运营，规范财务决策，提高财务运行效率。
本制度适用于公司全部财务管理活动。
2. 财务管理组织结构公司财务管理体制分为财务部和财务总监，以及相关职能部门。
财务部门负责公司财务监督、核算、预算、结算、征税等工作，财务总监则是直接对公司高层负责的财务管理者。
3. 财务管理制度3.1 财务核算公司应按照法律法规和财务会计准则规定，制定完整的财务核算制度，严格执行会计准则并遵守相关法律法规。
公司的会计档案、账簿等应按照规定保存，不得私自销毁或涂改。
3.2 财务预算公司应定期制定年度预算、季度预算、月预算等，并按照预算执行，对不符合预算的支出进行调整和限制。
同时，公司应及时统计各项数据，分析研究财务运营情况，及时发现和解决问题。
3.3 财务决策公司的财务决策应坚持两个原则：即安全原则和效益原则。
为防止资金风险，公司应采取多种措施加强内部控制和风险管理，做到严防资金、审慎投资。
3.4 资金管理公司必须建立健全的资金管理制度，实现资金的合理调配、有效利用和安全保障。
各部门和单位应按照公司的集中收付款、备用金、日常费用等管理规定执行，严格执行银行账户签字权制度，杜绝资金汇总、占用、挪用及监守自盗等行为。
4. 财务管理流程公司财务管理流程应该包括以下主要环节：•凭证收集、审核、登记：凭证应严格审核，登记要按照规定的时间和程序进行。
•财务核算：公司应当定期对财务数据进行核算，并且要建立健全的会计档案管理制度。
•财务预算：公司应在年度制定预算，按照预算执行，定期分析预算与实际收入与支出的差异。
•资金管理：包括资金调度、结算、开支、计提负债以及投资和融资等相关环节。
公司的各部门和职能部门，应该根据自身职责分工建立财务工作的责任制，确保财务管理流程的顺利进行。
5. 财务管理的监督与评估公司应建立健全财务监管和内部控制机制，进行财务风险识别、评估和防范。
公司财务核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务核算管理，确保财务数据的准确性和真实性，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于账务处理、财务报表编制、会计档案管理等。
第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务核算的合法性。
2. 客观真实：财务核算应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 及时完整：财务核算应当及时、完整地记录公司的经济业务，确保财务信息的及时性和完整性。
4. 责任明确：财务核算人员应明确自己的职责，确保财务核算工作的顺利进行。
第二章财务核算职责第四条财务部负责公司财务核算工作的组织、实施和监督。
第五条财务核算人员应具备以下职责：1. 按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保会计信息的准确性。
2. 及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
4. 负责会计档案的整理、归档和保管工作。
5. 配合内部审计、外部审计等部门的审计工作。
第三章财务核算流程第六条财务核算流程如下：1. 原始凭证的审核：对收到的原始凭证进行审核，确保其合法性、真实性和完整性。
2. 账务处理：根据审核通过的原始凭证，进行账务处理，确保会计信息的准确性。
3. 财务报表编制：根据账务处理结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 财务分析：对财务报表进行分析，找出财务状况和经营成果的优缺点，为管理层提供决策依据。
5. 会计档案管理：对会计档案进行整理、归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
第四章财务核算监督第七条公司内部审计部门负责对公司财务核算工作进行监督，确保财务核算工作的合规性和有效性。
第八条财务核算人员应当接受内部审计部门的监督，配合审计工作，及时纠正财务核算中的错误。
公司内部核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部核算管理，规范财务工作，提高会计信息质量，保障公司资产安全，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及会计核算的部门和人员。
第三条公司内部核算管理应遵循以下原则：1. 实事求是，准确记录；2. 规范操作，提高效率；3. 严格审核，确保质量；4. 加强监督，防范风险。
第二章核算范围与职责第四条公司内部核算范围包括：1. 财务收支核算；2. 资产、负债、所有者权益核算；3. 成本费用核算；4. 收入、利润核算；5. 会计报表编制。
第五条各部门职责：1. 财务部门负责公司内部核算的总体规划和组织实施；2. 各业务部门负责本部门业务核算，配合财务部门完成核算工作；3. 会计人员负责具体核算业务，确保核算数据的真实、准确、完整。
第三章核算程序与要求第六条核算程序：1. 收集和审核原始凭证；2. 核算业务处理；3. 编制记账凭证；4. 登记账簿；5. 编制会计报表。
第七条核算要求：1. 严格按照国家会计制度和公司内部核算制度执行；2. 原始凭证真实、完整、合法；3. 记账凭证准确、完整、规范；4. 账簿记录清晰、准确、连续；5. 会计报表真实、准确、完整。
第四章内部控制与监督第八条建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责权限，加强风险防范。
第九条定期对内部核算工作进行监督检查，确保核算工作的规范性和准确性。
第十条对违反内部核算制度的行为，严肃处理，追究相关责任。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
第十三条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和修改。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
机关工会内部财务核算制度
机关工会内部财务核算制度一、基本原则机关工会内部财务核算制度，是机关工会进行财务管理的重要规范和保障。
机关工会在执行财务核算制度时，应坚持以下原则：1.依法依规：遵循国家法律、法规和机关工会的章程、规则，确保财务管理工作的合法性、规范性和安全性；2.公开透明：具备公开性、透明度，财务管理制度、账目、报告应当及时、准确地向机关工会会员公开；3.经济合理：财务管理工作应当围绕机关工会的任务目标和工作实际情况，确保经费使用的经济合理性、高效性和适当性；4.严谨科学：依据会计准则、规定和标准进行财务核算，把握财务管理的精度、规范性和科学性；5.合理分配和使用：在保证机关工会的正常运转和开展各项活动的前提下，合理分配和使用机关工会资金；二、财务管理流程1.预算编制：根据机关工会任务和经费需求，制定预算计划；2.预算审核：由机关工会预算管理委员会对预算计划进行审核；3.预算执行：机关工会财务部门按照预算计划执行；4.支出管理：机关工会各部门在预算执行过程中进行支出管理，保障资金使用的审慎性和合法性；5.财务核算：机关工会财务部门对全部支出进行财务核算，形成财务报告，并定期对机关工会会员公开；6.财务审计：机关工会的财务核算需要定期进行内部和外部审计，保障机关工会财务核算的客观性和正确性。
三、财务管理制度1.会费管理制度：明确机关工会会员的会费标准和收费管理方式和周期，对会费进行专项管理；2.资金管理制度：机关工会资金包括会费、财政补贴、捐款等，应当进行专项管理，资金的收、支、结存、流转必须按照相关规定进行；3.报销管理制度：机关工会会员使用财务资金进行活动和公务支出的，应当按照相关规定进行报销和审核；4.采购管理制度：机关工会采购物品、服务等，应当按照相关采购程序进行招标、比价或询价；5.审批管理制度：机关工会财务支出需要经过会长或其代表或委托大会审议通过。
四、财务管理责任1.会长是机关工会财务管理的责任主体，应该为机关工会财务管理和运作负总责；2.各部门负责人应当认真落实财务管理制度，保证经费使用的规范性和安全性；3.财务人员在财务核算和管理过程中，应当严格遵守会计准则和标准，对账目和财务报表进行认真核对。
财务核算中心内部管理制度
财务核算中心内部管理制度一、总则为了规范财务核算中心的工作，保证其内部管理的完善性、有效性，特制定本管理制度。
二、职责分工1. 财务核算部门财务核算部门负责公司的账务核算、报表编制、财务分析和预测以及会计核算等工作。
同时，财务核算部门还要协助公司其他部门进行财务信息的收集、整理和归档。
2. 资金管理部门资金管理部门负责公司的现金管理、资金调配、投资管理以及风险控制等工作，确保公司现金流的畅通和资金的安全性。
3. 税务管理部门税务管理部门负责对公司的税务筹划、纳税申报、税务检查、税收风险评估等方面进行管理，保证公司遵守税收法规。
三、工作流程1. 费用报销管理流程1.部门经理签署并审核申请单。
2.财务人员审核申请单并进行报销操作。
3.财务签字并入账，交由部门经理确认。
2. 财务报表编制流程1.财务核算部门根据公司财务情况编制报表。
2.报表交付给部门经理审阅。
3.部门经理审核报表并提出修改意见。
4.财务核算部门修改报表并重新审阅。
3. 税务申报流程1.税务管理部门根据税务法律法规编制申报材料。
2.财务核算部门提供协助，将相关税务数据提供给税务管理部门。
3.税务管理部门填报申报材料，并定期进行申报。
四、制度监督与风险控制1.财务核算中心每年一次进行部门自检。
2.每月定期与公司其他部门进行协调，及时解决财务问题。
3.每季度对财务信息进行全面检查，确保财务数据完整、准确、真实。
4.建立风险互防机制，及时发现风险并采取相应措施。
五、奖惩制度1.遵守制度严格执行的员工进行嘉奖。
2.违反制度的员工将在认罪认错的情况下实施警告、罚款、责任追究等惩罚措施。
六、其他1.单位内部处理本制度所涉及的事宜，应由经理会议或办公室、财务核算部门部长会商后作出决定。
2.本制度自颁布之日起实施，修改或废止须经经理会议决定并报批。
集中核算内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，提高财务核算的准确性和效率，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于会计核算、成本核算、费用核算、资金核算等。
第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策进行财务核算；（二）真实性原则：确保财务核算的真实性、准确性、完整性；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）一致性原则：保持财务核算方法和程序的一致性；（五）保密性原则：严格保护公司财务信息，防止泄露。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司内部财务核算工作的组织实施和监督。
第五条财务部的主要职责包括：（一）制定和实施财务核算制度；（二）组织财务核算工作，确保财务数据的准确性、完整性和及时性；（三）监督各部门的财务活动，防范财务风险；（四）定期进行财务分析，为公司经营决策提供依据；（五）参与公司重大经济活动的审核和监督。
第六条公司各部门应积极配合财务部的工作，及时提供相关财务信息，共同维护公司财务核算工作的正常进行。
第三章财务核算流程第七条财务核算流程如下：（一）凭证审核：对各类财务凭证进行审核，确保其合法、真实、完整；（二）记账：根据审核后的凭证，进行账务处理，确保账务准确；（三）成本核算：按照成本核算方法，对各项成本进行归集、分配；（四）费用核算：对各项费用进行归集、分配，确保费用合理；（五）资金核算：对资金收支进行核算，确保资金安全；（六）财务报表编制：根据核算结果，编制财务报表；（七）财务分析：对财务报表进行分析，为公司经营决策提供依据。
第四章内部控制第八条公司应建立健全内部控制制度，确保财务核算的合规性。
第九条内部控制措施包括：（一）财务审批制度：明确财务审批权限和程序；（二）财务印章管理制度：规范财务印章的使用和管理；（三）财务凭证管理制度：确保财务凭证的合法、真实、完整；（四）财务档案管理制度：规范财务档案的归档、保管和使用；（五）财务人员职责分离制度：确保财务人员职责明确、相互制约。
内部财务管理制度完整
内部财务管理制度完整在当今竞争激烈的商业环境中，一个企业要想实现稳健发展和持续盈利，建立一套完整、科学、有效的内部财务管理制度至关重要。
这套制度不仅能够规范企业的财务行为，保障财务信息的真实可靠，还能提高资金使用效率，防范财务风险，为企业的战略决策提供有力支持。
接下来，让我们详细探讨一下一套完整的内部财务管理制度所涵盖的主要内容。
一、财务组织架构与职责分工一个清晰合理的财务组织架构是内部财务管理制度的基础。
企业应根据自身规模和业务特点，设立财务部门，并明确其内部的岗位设置和职责分工。
通常，财务部门会包括财务总监、会计主管、出纳、成本会计、税务会计等岗位。
财务总监负责统筹整个财务工作，制定财务战略，监督财务制度的执行情况，为企业高层提供财务决策建议。
会计主管负责组织会计核算工作，审核会计凭证和报表，确保会计信息的准确性和及时性。
出纳主要负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金的安全收付。
成本会计负责核算产品成本，分析成本构成，为成本控制提供依据。
税务会计则负责税务申报、税收筹划等工作，确保企业依法纳税，降低税务风险。
二、财务预算管理制度财务预算是企业对未来一定时期内的财务收支进行预测和规划，是企业财务管理的重要工具。
企业应建立全面预算管理体系，包括业务预算、资本预算和财务预算。
业务预算是对企业日常经营活动的预算，如销售预算、生产预算、采购预算等。
资本预算是对企业长期投资项目的预算，如固定资产购置、项目投资等。
财务预算则是在业务预算和资本预算的基础上编制的，包括现金预算、利润预算、资产负债预算等。
预算编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则。
预算执行过程中，要加强监控和分析，及时发现偏差并采取措施加以纠正。
预算考核要与绩效挂钩，对预算执行情况好的部门和个人给予奖励，对执行不力的进行惩罚。
三、资金管理制度资金是企业的血液，资金管理是财务管理的核心。
企业应建立健全资金管理制度，包括资金筹集、资金使用和资金营运等方面。
内部财务管理制度和会计核算办法
内部财务管理制度和会计核算办法内部财务管理制度是组织内部为了规范财务活动和加强财务控制而制定的一系列规章制度和管理方法。
而会计核算办法是指会计人员在内部财务管理制度的指导下，按照一定的程序和标准进行财务核算工作的方法和规范。
内部财务管理制度和会计核算办法的制定和实施对于组织的财务运作和决策具有重要的意义和影响。
以下将对内部财务管理制度和会计核算办法进行详细阐述。
首先，内部财务管理制度的制定是为了规范财务管理活动，确保财务工作的规范性、透明度和合法性。
内部财务管理制度应当包括财务管理基本原则、财务制度建设、财务预算管理、财务报告制度等内容。
财务管理基本原则包括财务管理的公开性、真实性、准确性和和谐性等原则，这些原则是内部财务管理制度的基础。
财务制度建设包括了会计制度、报销制度、资金管理制度等，它们的建立将有效地规范和控制财务活动。
财务预算管理是财务管理的重要组成部分，通过制定预算、执行预算、分析预算差异等活动，可以有效地控制组织的财务状况。
财务报告制度是为了及时、准确地向相关方提供财务信息，为决策提供依据，包括财务报表的编制、审计、披露等。
其次，会计核算办法是内部财务管理制度的重要组成部分，是财务管理的核心内容。
会计核算办法包括会计核算的基本原则、会计核算的方法和程序等。
会计核算的基本原则主要包括实体责任原则、货币计量原则、历史成本原则、收益确认原则等。
这些原则是会计核算工作的基础和基本法则，确保了财务信息体现真实、完整和准确。
会计核算的方法是指根据会计核算原则，采用一定的方法和技术手段进行财务信息记录和处理的过程，包括了应收应付管理、库存管理、固定资产管理等。
会计核算的程序是指会计人员按照一定的程序进行财务信息的登记、汇总、核算和报告的过程，包括了会计凭证的录入、账簿的填制和财务报表的编制等。
内部财务管理制度和会计核算办法的制定和实施对于组织的财务运作和决策具有重要的意义和影响。
首先，有助于提高财务管理的规范性和透明度。
内部核算财务制度
内部核算财务制度一、总则为规范内部核算财务管理，提高管理效率和效益，保证公司经营活动的正常进行，特制订本制度。
二、内部核算的目的和原则1. 目的：内部核算财务制度的设计是为了提供有关各个成本、利润中心的收入、成本、利润等信息，以辅助管理者对不同成本中心和利润中心进行分析和控制，帮助公司更加有效地决策和管理。
2. 原则：内部核算的原则包括以下几点：（1）成本结构合理性原则：按照各个成本中心的业务活动和产出成本的特点，设计相应的成本核算方法，确保成本结构的合理性和准确性。
（2）成本分摊公平性原则：在确定成本的分摊对象和分摊基数时，要求公平、公正、合理，避免任意性和歧视性。
（3）管理重点明确原则：内部核算应根据公司的战略目标和管理重点，明确各个成本中心和利润中心的核算重点，确保核算信息的准确性和及时性。
（4）灵活性原则：内部核算应具有一定的灵活性，能够适应公司经营环境的变化，满足管理者对不同管理需求的要求。
三、内部核算的基本内容1. 成本中心核算（1）成本中心定义：成本中心是指在公司内部进行成本核算和管理的基本单位，通常按照公司的业务活动划分为生产成本中心、服务成本中心和管理成本中心等。
（2）成本中心核算方法：根据各个成本中心的业务活动和成本结构特点，设计相应的成本核算方法，包括直接成本、间接成本、固定成本和变动成本等。
（3）成本中心核算流程：成本中心核算包括成本的分摊、计量、核算和分析等环节，要求按照一定的流程和程序进行，确保核算信息的准确性和完整性。
2. 利润中心核算（1）利润中心定义：利润中心是指在公司内部进行利润核算和管理的基本单位，通常按照产品线、地区或市场等划分为不同的利润中心。
（2）利润中心核算方法：根据各个利润中心的业务活动和利润结构特点，设计相应的利润核算方法，包括成本核算、销售收入核算、费用核算和利润分配等。
（3）利润中心核算流程：利润中心核算包括销售收入的确认、成本的核算、费用的分摊和利润的分配等环节，要求按照一定的流程和程序进行，确保核算信息的准确性和真实性。
公司内部财务管理制度（精选7篇）
公司内部财务管理制度（精选7篇）公司内部财务管理制度篇1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅;对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。
行政事业单位内部财务管理制度(3篇)
行政事业单位内部财务管理制度各单位应当根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。
岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。
重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。
行政事业单位内部财务管理制度之货币资金管理制度(一)、现金管理制度的主要内容:1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。
2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理办法。
3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理办法。
4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。
(二)银行存款管理制度的主要内容:1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理办法。
对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理办法应当明确。
2、明确核对银行账务的管理办法。
(三)、票据及有关印章的管理1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
部门独立核算财务管理制度
部门独立核算财务管理制度一、背景和意义为满足部门内部独立核算、预算控制、资产管理和财务报告等需求，制定本制度，旨在规范部门内部财务管理流程，保证核算的准确性和透明度，提高财务管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门内部财务管理。
三、核算管理1. 预算分配各部门应当在每个财年初列出预算计划并报公司总部审批。
总部管理部门应按照批准的预算计划制定预算分配计划，并在计划执行期间进行监督管理。
2. 成本核算每个部门应严格按照预算计划进行支出，每月底进行成本核算。
计算单位成本时，应包含各项直接和间接成本，以及出现的一次性成本等。
3. 资产管理每个部门应对所持有的资产进行登记管理，确保所有资产均能用于部门的生产经营活动，责任人应当对资产的使用、处置等进行记录，并在年末进行一次资产核查。
四、会计处理1. 会计账簿各部门应按照财务报表相关规定建立会计账簿，确保会计记录的准确性和可靠性。
各账簿的会计机制应当与公司总账簿对接，以保证各部门的会计记录与总账簿的统一性。
2. 会计报告不同部门应当及时准确地上报财务报表，确保报表的真实性和准确性。
会计报告的内容包括：财务状况报告、利润报告、现金流量报告等。
3. 会计分析和决策各部门应当按照财务报表进行会计分析，并结合经营活动和市场环境变化等情况进行决策，对公司的财务管理提供决策支持。
五、处罚和奖励对于不遵守规定的各部门，公司总部应当按照公司规定出台相应的处罚措施。
对于表现出色的部门，公司总部应当按照公司规定出台相应的奖励政策。
六、附则本制度自发布之日起实施，如有需要，公司总部有权对本制度进行修改和补充，但修改和补充应当经过严格审批，并报上级机关备案。
内部核算制度模板
内部核算制度模板一、总则1.1 为了加强公司的内部核算管理，规范公司财务行为，提高财务管理水平，根据《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本内部核算制度。
1.2 本制度适用于公司所有部门和分支机构，对公司内部核算的各项工作进行统一规范和指导。
1.3 公司内部核算应遵循真实性、完整性、及时性、准确性的原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性。
二、内部核算组织结构2.1 公司应设立财务部，负责公司内部核算的统一管理。
财务部应设置专门的内部核算岗位，负责日常的内部核算工作。
2.2 公司各部门和分支机构应设立内部核算员，负责本部门和分支机构的内部核算工作。
三、内部核算范围和内容3.1 内部核算的范围包括公司所有经济业务活动，包括但不限于收入、成本、费用、资产、负债等。
3.2 内部核算的内容应包括：收入确认、成本核算、费用报销、资产管理、负债管理、内部转移定价等。
四、内部核算流程4.1 收入确认4.1.1 收入确认应遵循权责发生制原则，根据收入的实现和收入的可靠性确认收入。
4.1.2 收入的确认应按照公司的收入确认政策进行，包括但不限于销售收入、提供劳务收入等。
4.2 成本核算4.2.1 成本核算应遵循成本效益原则，合理确定成本核算对象和成本核算方法。
4.2.2 成本核算应按照公司的成本核算政策进行，包括但不限于直接成本和间接成本的核算。
4.3 费用报销4.3.1 费用报销应遵循真实性、合理性、合法性的原则，确保费用报销的合规性。
4.3.2 费用报销应按照公司的费用报销制度进行，包括但不限于审批流程、报销标准等。
4.4 资产管理4.4.1 资产管理应遵循资产安全性、有效性的原则，确保公司资产的安全和有效运用。
4.4.2 资产管理应按照公司的资产管理政策进行，包括但不限于资产购置、资产折旧、资产处置等。
4.5 负债管理4.5.1 负债管理应遵循负债的真实性、合规性的原则，确保公司负债的真实和合规。
公司财务内账管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，规范财务内账核算工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有财务内账管理，包括但不限于应收账款、应付账款、库存现金、银行存款、固定资产、无形资产等。
第三条本制度遵循国家相关法律法规、企业会计准则及公司规章制度，结合公司实际情况制定。
第二章内账管理职责第四条财务部负责制定和组织实施本制度，并对内账管理进行监督和检查。
第五条各部门应积极配合财务部，按照本制度规定，做好部门内账管理工作。
第六条财务负责人应负责监督财务内账的日常核算工作，确保内账管理的规范性和准确性。
第三章内账管理流程第七条财务内账核算应遵循以下流程：1. 原始凭证的审核：对各类原始凭证进行审核，确保其真实、合法、完整。
2. 记账凭证的编制：根据审核后的原始凭证，编制记账凭证，确保凭证的准确性。
3. 账簿登记：根据记账凭证，登记各类账簿，做到账证相符、账账相符。
4. 对账工作：定期进行账务核对，确保账实相符。
5. 财务报表编制：根据账簿记录，编制各类财务报表，真实反映公司财务状况。
第四章内账核算要求第八条内账核算应遵循以下要求：1. 会计科目设置：按照企业会计准则和国家有关会计制度，设置会计科目，确保会计科目设置的合规性。
2. 会计核算方法：采用权责发生制原则，合理确定收入、费用、成本和利润。
3. 会计凭证：会计凭证应规范填写，内容完整，签名盖章齐全。
4. 账簿登记：账簿登记应清晰、规范，不得随意涂改、销毁。
第五章内账管理监督与考核第九条财务部定期对内账管理进行监督检查，确保内账管理的规范性和准确性。
第十条对内账管理过程中出现的问题，应及时纠正，并追究相关责任。
第十一条对内账管理优秀的部门和人员，给予表彰和奖励；对内账管理不规范的部门和人员，给予通报批评和处罚。
第六章附则第十二条本制度由财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司内部财务核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务核算管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括公司本部、分公司及控股子公司。
第三条公司内部财务核算管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行财务核算；（二）真实性原则：确保财务核算的真实性，不得虚构、隐瞒、篡改；（三）准确性原则：确保财务核算的准确性，提高会计信息的质量；（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，为公司决策提供依据；（五）保密性原则：对财务核算信息严格保密，防止泄露。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司内部财务核算管理工作。
第五条财务部职责：（一）建立健全财务核算管理制度，确保财务核算工作的规范化和制度化；（二）组织实施财务核算工作，确保财务信息的真实、准确、完整；（三）对财务核算工作进行监督、检查和考核，提高财务核算质量；（四）组织财务核算人员培训，提高财务核算人员的业务水平；（五）协调各部门间的财务核算工作，确保公司财务核算工作的顺利进行。
第三章财务核算内容第六条财务核算内容包括：（一）固定资产核算：对固定资产的购置、使用、折旧、报废等进行核算；（二）存货核算：对原材料、在产品、产成品等存货的收发、使用、盘点等进行核算；（三）成本核算：对生产成本、销售成本、管理费用等进行核算；（四）收入核算：对销售收入、其他业务收入等进行核算；（五）费用核算：对销售费用、管理费用、财务费用等进行核算；（六）利润核算：对利润总额、净利润等进行核算；（七）税务核算：对增值税、所得税等税费进行核算。
第四章财务核算程序第七条财务核算程序：（一）编制财务核算计划，明确核算任务和目标；（二）收集、整理和审核原始凭证，确保凭证的真实性和合法性；（三）编制记账凭证，进行账务处理；（四）登记会计账簿，确保账簿的完整性和准确性；（五）编制财务报表，反映公司财务状况和经营成果；（六）进行财务分析，为公司决策提供依据。
公司内部财务管理制度5篇
公司内部财务管理制度5篇公司内部财务管理制度精选5篇公司内部财务管理制度11.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。
2.公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。
3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的'岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。
4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。
同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。
5.部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。
根据各内部核算单位工程规模等具体情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。
6.总会计师、副总会计师，根据总经理的提议，由董事会任免。
财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。
7.凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。
8.内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。
9.会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。
内部财务管理制度
内部财务管理制度内部财务管理制度是指企业为了规范财务管理行为，建立起来的一套明确的规章制度和操作程序。
该制度主要涉及企业的会计核算、预算管理、资金管理、成本控制和内部控制等方面。
以下是内部财务管理制度的主要内容：1.会计核算：(1)会计准则和政策：明确会计核算的基本准则、会计政策和处理方法，确保会计核算的合规性和准确性。
(2)记账凭证和账簿: 确立记账凭证的种类和编制方法，规定账簿的格式和填写要求，确保账务的完整和真实性。
(3)会计核算程序：规定会计核算流程，包括账务录入、凭证审核、账务汇总和结账等环节，确保会计处理的有序性和及时性。
2.预算管理：(1)预算编制: 确定预算编制的原则和方法，明确各部门和项目的预算责任和权限，确保预算的科学性和合理性。
(2)预算执行和控制: 设定预算执行的监控机制，实施预算控制和预警机制，及时纠正预算执行中的偏差，确保预算的有效执行。
(3)预算报告和分析: 编制预算执行情况的定期报告，进行预算执行情况的分析和评估，为决策提供必要的财务信息。
3.资金管理：(1)资金筹集: 制定资金筹集的方式和渠道，明确融资的审批程序和条件，确保资金筹集的合规性和有效性。
(2)资金运作: 设定资金管理的政策和流程，明确资金使用的权限和限制，加强对现金流量的监控和管理，确保资金运作的合理性和安全性。
(3)资金监督和分析: 设立资金监督和分析机制，进行资金使用情况的定期监督和评估，及时发现和解决存在的问题。
4.成本控制：(1)成本核算: 确定成本核算的方法和程序，明确成本的分类和计算方式，确保成本核算的准确性和及时性。
(2)成本控制: 设立成本控制的指标和标准，进行成本的预测和分析，采取措施降低和控制成本，确保成本的合理性和可控性。
(3)成本报告和分析: 编制成本报告，对成本的构成和变动进行分析，提供决策者进行成本控制和优化的依据。
5.内部控制：(1)风险评估和管理: 确定内部控制的风险评估方法和流程，制定相应的风险控制措施，确保内部控制的科学性和有效性。
工会内部财务核算制度
工会内部财务核算制度背景为了规范工会内部的财务管理，明确各项收支情况，制定工会内部财务核算制度势在必行。
本文将针对工会内部财务核算制度的基本内容作出概述，并探讨如何确保财务数据准确可靠，防止财务风险。
基本内容财务监督管理架构工会财务监督管理架构应明确工会机构内部各职能部门的职责，在保障财务信息程序化、数据准确的前提下，确定各个职能部门的业务需要，在此基础上制定出财务管理流程。
财务流程在制定财务管理流程时，应分门别类明确收支情况，建立各项收支项目，包括：收款、付款、资金汇划、日常支出报账、差旅费、离职员工金项等。
财务审计制度针对工会财务审计，可以根据要求制定出财务审计制度，明确审计流程、审计人员、时间节点等。
财务审计目的是确保工会财务核算准确无误，发现存在的问题及时解决。
财务报告工会应在每个会期结束后编制财务报告，报告内容包括：预算、收入、支出、费用及其他信息。
报告还应包括工会实际经济状况的综合评价，以及下一个会期的工作计划。
财务制度执行在制定完工会内部财务核算制度后，应严格执行制度，确保财务信息的真实可靠。
此外，应对违反财务制度的行为进行惩罚，以防止类似行为再次发生。
风险防控财务核算制度的建立不仅是为了规范管理，也是为了防范财务风险。
本章将介绍几个防范财务风险的措施。
工会经费安全管理在管理工会经费的过程中，应确保资金安全，防止任何不必要的经济损失。
为此，可以设置经费专人保管，限定提取方式等。
审计工作工会财务审计可以帮助监督整个经费管理过程中是否存在潜在风险。
审计人员应有一定专业知识，确保审计过程及其结果准确无误。
内部控制工会应建立全面、多层次、广泛覆盖的内部控制机制，确保各项操作按照规定程序执行。
结论本文介绍了工会内部财务核算制度建设的基本内容，并介绍了一些防范财务风险的方法。
在工会财务核算管理工作中，必须严格按照制度执行，确保财务信息的真实准确，以实现对工会经济活动的有效监督管理。
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内部财务核算管理制度内部财务核算管理制度为了适应本公司业务发展的需要，规X公司内部核算管理行为。
提高核算管理水平，根据相关财务制度，结合本公司的经营特点和财务核算管理工作要求，特制定本核算管理制度。
一、发票管理制度：发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的管理，加强财务监督。
1、增值税专用发票的开据，开票人员要严格按照国税2006年156号文件和2007年18文件的规定开据增值税专用发票。
2、开据增值税专用发票时，必须要求购货单位提供一般纳税人XX书复印件。
3、开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。
审核购货单位、名称、税号、地址、、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
4、增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、认证不符”。
其他情况必须按规定开据红字专用发票。
5、搬货销售情况下，开据增值税专用发票时，必须核对增值税进项发票是否取得，确认取得进项发票后，在给开据增值税销项专用发票。
6、开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款况下一搬不给开据增值税专用发票。
7、搬货销售没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
8、开据完的增值税专用发票，要及时在结算系统中录入，以确保同一个合同不开据2份增值税专用发票。
9、开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
10、收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
二、银行票据管理制度:银行票据是企业资金流动的重要原始凭证，必须严格加强管理。
相关业务人员一定要提高认识，增强工作责任心，保证资金流动的准确性及时性。
1、出纳人员签发支票支付货款的，必须有请款人员、财务部长、经理签字。
2、出纳人员签发支票前，必须认真核对银行账户存款余额，不能签发空头支票，远期支票。
3、开出的支票，金额、出票日期、收款人名称必须认真填写。
4、票据金额大小写必须一致，出票日期必须用中文大写。
5、建立支票登记簿，领用支票人在支要登记簿上签字备查，支票使用应及时清理，超过期限应及时核对各清查。
6、收取银行承兑汇票，要认真审核票据金额必须以中文大写和数码同时记载，两者必须一致，否则票据无效。
认真审核票据金额、日期、收款人名称是否有变更，变更的票据无效。
经过多次背书转让的票据，必须认真审核从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断。
所有背书人，必须在票据上签章，否则背书行为是无效。
三、货币资金管理制度:1、严格按现金使用X围支付现金。
2、出纳人员支付现金，收款人必须在相关票据上签字确认。
3、出纳收取现金货款，必须认真核对付款单位名称，并开据收据。
将收款信息及时通知结算人员。
4、出纳应当逐笔登记“现金日记账”“银行日记账”每日业务终了，应及时结出资金余额，做到日清月结。
5、“现金日记账”“银行日记账”要定期与总账核对，每月至少核对一次，做到账账相符，账实相符。
6、出纳每日8.30前，将前一日收支项目资金账户余额，报送财务部长。
7、出纳人员要妥善保管保险柜钥匙、银行卡、密码、确保资金安全。
8、每月月末定期，编制银行余额调节表，并与银行对账单核对确认余额。
9、汇款方试，支付货款的，必须及时通知收款单位查收，并与银行余额核对，汇款项目金额是否以经汇出，收款单位是否收到货款。
10、出差人员借款，出纳人员必须及时通知其核销，索取相关发票。
四、会计核算制度：会计核算是企业经营成果的最终记录者，核算是否准确，直接反映企业的经营情况。
1、主管会计人员，必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票，特别是增值税专用发票，一定要认真审核，单价、数量、金额等相关信息是否准确，对填写不完整的发票，要退回相关人员，要求其从新取得，否则不能进行账务处理。
2、原始凭金额证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件X数，内容和项目必须齐全。
3、自制原始凭证，必须按规定进审核签字，相关手续必须完备。
计提折旧必须附详细折旧表，其他费用计提或摊销要附有计算明细表。
调账要附有详细的调账说明，并有相关领导签字。
4、会计科目一定要按“会计准则”要求规X使用。
业务发生后一定要准确的确认，是属于什么性质的应计入哪些科目，必要时要询问相关采购人员，属于生产原料的应计入“原材料”科目，工具类的多次使用应计“低值易耗品”科目，工具价值2000元以上，使用时间在一年以上的应计“固定资产”税目，车间生产费要正确规积，能直接计入产品成本，直接计入“生产成本”科目，不能直接计入按加工量比例分配。
累计折旧属于生产车间使用的应计“制造费用”科目，管理部门使用的应计“管理理费”科目，5、原材料暂估入账：对于本月暂估入账的材料，本月以经销售或生产以领用的，根据“收入成本配比原则”本月必须结转相关成本。
次月如果暂估材料要冲回的，必须将己经转入成本的金额转回。
购入材料暂估入账，应按合同价格暂估入账，相关验收单据必须齐全，以备税机关进行审核。
购入材料暂估入账，在本年度以经实现销售结转成本的，在汇算清缴期内，仍然没有取得合法购货凭证的应将材料暂估价计入当期应纳税所得额，计算所得税。
6、跨年度冲减账务处理：如果属于资产负债表日后事项，必须按“资产负债日后事项”的规定处理。
调整损益类科目，必须通过“以前年度损益调整”科目。
例如：上年已售商品本年退回销售收入1000元销售成本800元。
借：以前度损度损益调 1000 借：库存商品800应交税金—应交增值税（销项）170 贷：以前度损度损益调800贷：应收账款1170借：应交税金—应交所得税66 借：盈余公积13.4贷：以前度损度损益调66 贷：以前度损度损益调13.4借：利润分配-未分配利润120.6贷：以前度损度损益调120.67、会计差错账务处理：如果是本年可以直接调整，跨年度差错调整，必须通过“以前度损度损益调”科目进行调整。
例如:上年运费多记错1000元，本年冲减调账。
借：应付账款1000 借：以前度损度损益调330贷：以前度损度损益调1000 贷：应交税金-应交所得税330借：以前度损度损益调67 借：以前度损度损益调900贷：盈余公积67 贷：利润分配-未分配利润9008、存货处理：库存商品一定要定期核对，确保账实相符，暂估材料冲回同时一并冲减以结转销售的材料成本，不然库存商品期末可能产生红字余额。
9、主管会计对内部往来账款，每月至少核对一次，主要包括以下九个公司、海量加工、海纳、有色金属、海量发展、新宇、XX海量、XX海量、量子集团、量子担保。
往来账款能相互调整的要调整。
相互转款时条件允许的按往来顺序划转。
五、结算系统管理制度：1、结算管理人员必须认真录入相关数据确保真实准确。
2、每天早晨上班后及时上网查看，前一日的“销售日报”，外地分公司的“银行日报”根据“销售日报”和“银行日报”及时录入销售和收付款情况，每天对当天发生的业务要求下班前要录入完，最迟第二天上午补录完。
每个人录入完的数据一定要查检，保证数据没有差错，对不清楚不理解的业务一定要问清楚后在录入，录入的每一个数据必须有依据，不落实的数据等落实后在录入。
每个人都必须保证结算系录入的数据是真实准确，提供的收付款信息必须完整。
3、结算条款一定要认真录入，对到期而未收到款的合同要及时向财务部长汇报。
4、、XX、XX分公司，要及时提供进项发票名细汇总表，开据销项发票汇总表。
5、、XX、XX分公司，要及时提供入库出库单据。
6、要及时与业务人员联系，了解合同的变更情况，及时修改以录入的合同信息。
7、外地分公司传递不及时的资料，一定要主动索要，确保数据录入及时不滞后。
8、做好预收款的登记工作，收款单位名称、付款单位名称、收时间、金额、记录准确，要询问业人员款项对应的合同时间，如果不是本月合同收款，作好详细的记录，暂不录入结算系统。
9、期货合同预付款，要详细登记，付款时间，预期合同的详细内容（订货品种、数量、规格、支付方式），等下月期货合同导入时，将付款信息补录到期货合同之中。
10、、XX、XX分公司每月20号后，要定期传递增值税进项发票税额，增值税销项发票税额信息，特别是临近月末时，要作好预期的开票数额预测，以变及时调整开票金额，合理确定纳税金额。
TOPXX金蝶.XX金蝶软件.XX金蝶财务软件 00 XX金蝶公司.XX。