资金周转分析表(欧奈雅)
主要财务比率分析表格式
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（3）长期资金对固定资产比率
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C获利能力分析：
（1）销货增加率
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（2）销货获利率
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（3）净值获利率
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（5）财务费用率
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D经营管理分析：
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（2）总资产周转率
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（3）固定资产周转率
主要财务比率分析表格式
主要财务比率分析表
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年
年
年同业平均比率
A偿债能力分析：
（1）流动比率
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（2）速动比率
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（3）应收款项周转率
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（4）应付款项周转率
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B资本结构分析：
（1）负俩款净值比率
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（2）净值对固定资产比率
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流动资产分析表
流动资产分析表流动资产分析表是一种对企业流动资产进行分析的财务工具。
流动资产指企业在短期内可以变现或消耗的资产，如库存、应收账款、存货、现金等。
流动资产分析表一般由三部分组成：流动资产总额、流动资产占比和流动资产构成。
首先，流动资产总额是指企业拥有的所有流动资产的总值。
该值可以反映企业在短期内可用于经营的资金量。
对于企业来说，流动资产总额越大，意味着企业在短期内的运营能力越强。
其次，流动资产占比是指企业流动资产占所有资产总额的比例。
这个比例可以反映企业的流动性风险，即企业是否能及时偿还短期债务。
如果企业流动资产占比较高，说明企业将更多的资产用于短期运营，从而能够更好地应对短期债务风险。
反之，如果企业流动资产占比较低，说明企业可能会面临流动性风险。
最后，流动资产构成可以反映企业的资产结构。
常见的流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付账款等。
如果某种流动资产占据了较高的比例，说明这种资产对企业的经营有很大的影响，并且可能存在一定的风险。
了解流动资产分析表的意义和构成后，我们应该如何分析和利用这个工具？首先，我们需要比较分析不同企业或同一企业在不同时间点的流动资产分析表，从而了解企业的资产结构和流动性状况。
同时，我们需要注意分析不同流动资产之间的相互关系，以及不同流动资产之间的比例是否合理。
其次，我们需要结合企业的经营状况进行分析。
比如，如果一个企业的产品周转率低，可能意味着该企业持有的存货过多，占据了较大比例的流动资产。
在这种情况下，可以考虑适当减少存货量，增加流动资金，从而提高企业的经营效率。
最后，我们需要关注企业的流动资产占比是否合理。
如果企业的流动资产占比较小，有可能会面临流动性风险，不能及时偿还短期债务。
在这种情况下，可以考虑增加流动资产来提高企业的流动性和安全性。
综上所述，流动资产分析表是企业管理中很重要的一个财务工具。
通过对流动资产总额、占比和构成的分析，可以帮助企业了解自身的资产结构和流动性状况，从而制定更加科学合理的经营策略。
资金占用分析表
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本年合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资金周转分析范文
资金周转分析范文一、存货实物周转指标分析(一)存货实物周转指标的改进在将存货周转率细分为三个“占用期”指标的基础上，笔者认为有必要将年度指标细化为季度指标，甚至月份指标，季节型销售企业也可以将年度指标细划为不同销售阶段进行计算分析。
如某一季节型销售企业的销售旺季为6月～9月，淡季为12月～3月，其他月份为平稳期。
因销售周期与其会计核算周期不一致，笔者认为存货实物周转率分析期的划分应以存货销售周期为基础，或以日历月份和销售周期相结合的方式为基础，表1采用后者。
表1中原材料、在产品、产成品的平均占用额分别是计算期内各月月末“原材料”、“生产成本”、“产成品”账户余额的算术平均数，原材料、在产品、产成品的周转额分别是“原材料”、“生产成本”、“产成品”账户的贷方发生额。
三种不同形态存货占用期的计算公式如下：各式分子均为各存货形态对应的平均占用额，分母均为存货形态对应的周转额。
这里不采用传统的“率”指标(周转额平均占用额)，而采用“占用期”指标，用周转额做分母，同时用计算期天数做分子，分子、分母随计算期天数增加而同时增加，排除了时间长短对指标的影响，使指标更具可比性，便于年度内不同时间长度的计算期之间的对比和评判。
产成品销售循环率的分子为销售业务引起的“产成品”账户的贷方发生额，分母引入分析期天数，以解决不同时间长度分析期指标的可比性问题。
当以上两指标中的一个保持不变时，另一指标越大，则计算期内的利润总额越大。
在不同的销售政策下，产成品销售循环率和销售利润率会呈现此消彼长的变化情况。
企业采取薄利多销政策时，单位边际贡献减少，销售利润率降低，同时低价会刺激销售，使产品周转加快，从而使产成品销售循环率增大；企业采取厚利少销政策时，销售利润率较大，而产成品销售循环率较小。
因此两指标的互动分析应从变动幅度人手，找到产成品销售循环率的加快幅度大于销售利润率降低幅度的销售政策。
这种互动分析对于需求弹性较大的存货具有重要指导意义。
超市销售分析报表格模板
商品周转率
1、什么是周转率
所谓周转率即是指商品从入库到售出所经过的时间和效率。衡量商品周转水平的最主要指标是：周转次数和周转天数
2、计算方法
周转次数指一年中，库存（配送中心和店铺）能够周转几次，计算公式为：
周转次数=销售额/平今年库存额
平均库存=（期初库存+期末库存）/2
周转天数表示库存周转一次所需的天数，计算公式为：
⑷ 用销售金额来计算，这种方法便于周转资金的安排。
⑸ 用利益和成本计算，这种方法以总销售额为分子，用手头平均库存额为分母，且用成本（原价）计算，使用此方法，商品周转率较大，这是由于销售额里面多包含了应得利润部分金额的缘故。
商品周转率的方法算式
1、商品周转率数量法：商品周转率=商品出库综合／平均库存数
●来客数：门店每天的实际交易次数，客流量：每天进入门店的人数
部门支持率：部门来客数÷全店来客数
品类支持率：品类来客数÷部门来客数
●单品支持率：单品购买数÷（全店来客数×购买此单品的顾客数）
●客单价门店每次交易所发生的平均金额，销售额÷来客数
●评效：超市每平米产生的销售金额，总销售额÷实际经营总面积
实际经营面积计算方法：总经营面积×（陈列设备）落地面积占比
四、提高毛利率
报表可以有效地提高毛利率。如果一周的毛利率低于预计指标，就可以对各部门的毛利率和销售构成比进行人为调整。例如：一周的整体毛利率为13%，低于预计毛利率15%，而其中休闲食品的销售构成为13.7%，但是毛利率为11%，为了提高总体毛利率，就可以增加休闲食品的品种和数量及展示的排面，以促进销售，提高这一部门的销售构成比，从而达到提高整体毛利率的目的。有效提高毛利率的方法为：⑴提高高毛利商品部门的构成比。应当注意的是:a毛利率虽高，可能季节性商品（如雨季到来，雨伞销售增加）较多；b毛利率虽高，但是易成为损耗高的商品；⑵降低低毛利率部门的构成比；⑶提升高销售构成比部门的毛利率；⑷若有构成比相同的部门，应发展高毛利率的商品。但是不能完全绝对为了提高综合毛利率，而使销售构成比下降。要对不同个性、特性、用途的商品进行有效的组合，能够满足顾客的各种需求，使综合毛利有所增长。
资金占用分析表
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金来占用分析表（单位：万元）
经营期间
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定制家具项目财务分析表
定制家具项目财务分析表
一、基本指标
1、投资规模：
投资规模为100万元，其中投资金额为60万元，借款40万元，投资全部用于购买原材料、租用机械设备、付初始管理人员工资，以及支付一些其他开办费用。
2、期限：
投资期限为3年，每年分别在3、6、9月份结算账务，并计算出该年度的收益率。
3、投资回报：
预计投资回报为15%，通过计算相关指标，比较各项投资收益率及其他财务数据，确定项目最终的投资回报率。
二、现金流量分析
1、投资期：
投资期为最多3年，投资金额为60万元，投资期收益率为15％，预计每月的现金流量为2.5万元。
2、借款：
借款金额为40万元，借款期限为3年，年利率为10％，每月偿还金额为1.3万元。
3、支出：
投资期的主要支出主要用于原材料购买、机械设备租赁、付初始管理人员工资，以及支付一些其他开办费用等，主要支出如下：
（1）原材料每月支出7.5万元
（2）机械设备租赁每月支出2万元
（3）付初始管理人员工资每月支出2万元
（4）其他开办费用每月支出0.5万元
4、收入：。
三表分析总表
现金流量比率=经营活动现金净流量÷流动负债
偿债能力比率 长期
资产负债率=负债总额÷资产总额
偿债能力比率 长期 偿债能力比率 长期
产权比率=负债总额÷所有者权益总额 产权比率=资产负债率÷（1–资产负债率） 有形净值债务率=负债总额÷（股东权益–无形资产）
它反映债权人权益与所有者权益的比例关系，衡量企业净资产对债权人利益的保障程度 有形净值债务率是对产权比率的修正，它更保守、谨慎地反映债务的保障程度 它是息税前利润与利息费用的比率，反映企业支付债务利息的能力。 其数值越大，说明该企业的收益对利息的保障程度越高。但是，评价该指标时应当结合企业 的实际情况。 不能简单地以利息保障倍数的高低得出结论，而应当考虑诸如负债经营程度、债务资本的成 本高低等因素。 应收账款周转率是反映企业应收账款周转情况的财务比率 存货周转次数越高，存货周转天数越短，说明存货周转速度越快，其流动性越强，偿债能力 也就越强 该比率越高，说明流动资产的周转速度越快，流动资金的使用效率高。 流动资产周转率说明企业流动资产总体周转情况 总资产周转次数越大，即总资产周转天数越短，说明企业在一定资产规模下能实现更多的销 售额，资产的总体使用效率越高
现金流量比率
此比率越高，说明企业经营活动产生现金流量的能力越强
股利保障倍数=每股经营现金净流量÷每股现金股利
该指标用来衡量现金股利的支付能力。该倍数越大，说明公司支付现金股利的保障程度越强 。 由于股利分配具有滞后性，某一年度实现的利润往往在下一年度分配，因此，在公司盈利和 经营活动现金流量净额出现较大幅度波动时，此比率可能出现不正常的结果，评价时应特别 注意
偿债能力比率 短期 偿债能力比率 短期
现金比率=现金类资产÷流动负债
现金类资产包括货币资产和现金等价物。该比值越大，说明短期偿债能力越强 该比值越大，说明经营活动产生的现金流量在较大程度上能保证短期债务的偿付 该比率越高，说明企业负债经营的程度越高，同时表明企业承担的财务风险越大。 资产负债率是一个反映企业权益构成情况的财务比率，它反映了企业的资金来源中多大比例 由债权人提供
咖啡店营运数据分析表
欧索米萝餐饮服务有限公司
直营店营运数据分析表
单位:万元 月份: 内容 目标 项目 现金收入 当月利润 营业费用 水电 经营 费用 工资 低耗 厨房% 吧台% 库存量 其它 叫货比 特殊说明: 片区： 实绩 达成率上月比 原因分析 店名： 改善对策 制表: 实施时间 下月目标
营业 成本
PS:此表于每月5日前传督导专员(由店经理填写→督导专员审核) 执行文化:负责.专业.团队 人文文化:尊重.感恩.成长
831870欧森纳2022年财务指标报告
欧森纳2022年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年利润总额为负628.97万元，与2021年负26.33万元相比亏损成倍增加，增加22.89倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)总资产报酬率-6.08 1.47 -4.86净资产收益率-15.92 -0.18 -15.54欧森纳2022年的营业利润率为-15.88%，总资产报酬率为-4.86%，净资产收益率为-15.54%，成本费用利润率为-14.80%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为8,083.21万元，经营资产的收益率为-7.83%2022年营业利润为负632.66万元，与2021年负26.33万元相比亏损成倍增加，增加23.02倍。
以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加37.09万元，研发费用减少15.73万元，管理费用减少26.54万元，销售费用减少98.58万元，资产减值损失减少290.71万元，共计增加468.65万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少257.26万元，财务费用增加3.05万元，营业税金及附加增加8.41万元，营业成本增加263.65万元，共计减少532.37万元。
各项科目变化引起营业利润减少606.32万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2018年2021年2022年流动比率0.91 1.26 1.59速动比率0.37 0.26 0.44利息保障倍数-3.6 0.85 -2.672022年流动比率为1.59，与2021年的1.26相比有较大增长，增长了0.33。
2022年流动比率比2021年提高的主要原因是：2022年流动资产为3,840.65万元，与2021年的4,404.65万元相比有较大幅度下降，下降12.80%。
2022年流动负债为2,417.81万元，与2021年的3,484.98万元相比有较大幅度下降，下降30.62%。