第五章汇款和托收课件(含习题答案)

一、托收的定义和性质
• 2、托收的种类 –根据托收单据的不同，托收可分为光票托收和跟 单托收 • 1、光票托收是指金融单据不附带商业单据的托 收。 • 2、跟单托收是指金融票据附带商业单据的托收 或商业单据不附于金融票据的托收。
一、托收的定义和性质
• 3、托收的业务流程
一、托收的定义和性质
• • • • A.托收委托书 B.托收指示 C.托收汇票 D.托收的交单条件
第五章 托收与汇款
• 第二节 托收
–一、托收的定义和性质
• 1、托收的定义 • 2、托收的种类 • 3、托收的业务流程
–A.托收委托书 –B.托收指示 –C.托收汇票 –D.托收的交单条件
• 4、托收当事人的责任和义务
–二、托收的风险和融资
• 1、对出口商的融资 • 2、对进口商的融资
一、托收的定义和性质
• 3、特点
电汇、信汇、票汇三种方式比较
电汇 成本费用 安全性 汇款速度 高 安全 最快捷 信汇 低 次于电汇 慢 票汇 低 丢失或毁损 次于电汇
四、汇款的退汇
（二）汇款的百度文库汇
含义：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求 撤销该笔汇款的行为称为退汇。
1、汇入汇款的退汇
1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法 解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2、汇出行提出退汇的，汇款末解付的，可办理退
• 1.完成这笔结算业务，首先是买方要填写“汇款申请书”。 请根据上述信息填具“汇款申请书”。 • 2.杭州商实进出口公司到中国银行浙江分行填写了票汇汇款 申请书后，银行开出一张银行即期汇票，出票日期是2003年3 月18号，出票地点是杭州市，付款行是中国银行东京分行。 请根据上述内容，代银行业务员填制下列汇票。 • 3、杭州商实进出口公司交款付费取得汇票和票汇回执后，将 银行即期汇票寄给日本住金物产株式会社。如果你是日本住 金物产株式会社的业务员，你如何获得票款？ • 4、如果你是中国银行东京分行的结算人员，你采取哪些查验 方法验定这笔汇款的真实性。
② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款 人。
③汇款人将汇票寄给收款人。
④汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕
（三）汇款方式的种类之三-票汇
• 此时，船期临近，报检、报关、租船、定舱等工作都急 需用证。经多次催促后，在货物装运前4天收到信用证。 审证后发现有7处与合同条款不符需修改。港商在与中 方签订合向后，又把这批货物转售给加拿大一客商，原 合同规定由中方直接将货装上开往加拿大的货船。而此 航线每月只有一班，若赶不上船期，只有拖至下个月， 这样就不仅使中方准备好的货物要存放1个月，而且还 将耽误收汇，并产生利息损失，故中方立即电催对方改 证。由于时间大紧，改证已来不及，而在信用证支付方 式下，信用证有问题，中方无法照办，将可能造成单证 不符，致使信用证项下出口不能安全收汇。在中方坚持 不修改好信用证不能装船的情况下，港商提出用电汇方 式把款汇来。
付款人（汇入行） To: 收款人（汇款的收款人） Pay to: The sum of Pay against this draft to the
Debit of our Account Bank of China,(地名 )
出票人
（三）票汇结算业务程序（ D/D)
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行
Debit of our Account Bank of China,(地名 )
出票人
银行即期汇票
BANK OF CHINA This draft is valid for one year From the date of issue. No 1212-1 AMOUNT:USD10000.00 Date:18 Mar.,2003
银行即期汇票
BANK OF CHINA This draft is valid for one year From the date of issue. No AMOUNT
付款人（汇入行） To: 收款人（汇款的收款人） Pay to: The sum of Pay against this draft to the
汇入行或解付行：受汇出行委托，解付汇款的银行
（三）汇款方式的种类之一
• 1、含义
– 电汇汇款(简称T／T)：是汇款人(付款人或债务人)委托银 行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球银行间金融电讯 网络(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理 行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 • 2、业务流程
（三）汇款方式的种类之一
• 3、特点
是一种最快捷的汇款方式，通常用于紧急款项，或大额款项的 支付、资金调拨、各种支付指示等。
（三）汇款方式的种类之二-信汇
1、含义
– 汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托 书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人 的一种汇款方式。
2、业务流程
（三）汇款方式的种类之二-信汇
signature
• 提示三：持汇票向汇入行提示付款； • 提示四：（1）确定汇票上的签字人数、级别、 名称和预留的内容是否相符；（2）汇票本身 是否合乎法定格式；（3）如有背书要检验背 书是否连续；（4）等银行票汇通知书即票根 到达后，查验是否相符。
汇付方式下的欺诈
• 1994年10月，我国甲外贸公司与香港乙商社首 次签订一宗买卖合同，合同规定中方提供一批 货物，买方用即期不可撤销信用证方式付款。 合同规定的开证日期为装船前1个月，但届时并 未收到买方开来的有关信用证，几经催促买方 始告知“证已开出”。装船前10天．中方仍未 收到有关的信用证，经再次查询，对方以“因 开证行与本公司所在地的银行无业务代理关系， 证已开至与其有业务关系的异地银行，由他们 转递至出口地的银行”为由拖延开证。
汇和逆汇
(一)国际汇兑
• （一）顺汇
– 顺汇称汇付法，是由债务人或付款入主动将款项交给银行， 委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收 款人的结算方法。其特点是，结算工具传递与资金的运动 方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方。 故名之曰顺汇。
• 顺汇在国际结算中是银行的汇款业务。
• 1、托收的定义
– “托收”意指委托人(债权人)向银行(托收行)提 交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼 有，要求托收行通过其联行或代理行(或提示行) 向付款人(债务人)请其付款的一种结算方式。 • A: 金融票据是指汇票、本票、支票、付款收 据或其他类似的用以收取金钱之工具。 • B: 商业单据是指发票、运输单据、所有权单据、 或其他类似的单据，或其他“非金融”的单据
电汇结算业务程序（ T/T)
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款 人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知 收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕
• 3、特点
信汇结算业务程序（ M/T)
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇 入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将 信汇通知书送达收款人 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕
• （二）逆汇
– 逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式．委托银 行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是，结 算工具传递与资金运动方向相反。
• 逆汇在国际结算中是托收方式和信用证方式。
（二）汇款方式及特点
1、汇款方式：汇款(Remittance)，是银行（汇出行）
应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定 的金额，通过其国外的联行或代理行作为付款银行 （汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方 式。 2、当事人 汇款人：即付款方，一般为买方 收款人或受益人：即收款方，一般为卖方 汇出行：受汇款人委托，将资金汇出的银行
汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事
宜；
3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说
明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。
2、汇出汇款的退汇与挂失止付
• 电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退 汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理 退汇。 • 票汇的退汇 由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理 退汇手续。 • 汇票的挂失止付 由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失 止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇 或重汇。 若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承 担损失。
<INTERNATIONAIL SETTLEMENT>
国际结算
第五章汇款与托收
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第一节 汇款方式 第二节 托收方式
第五章汇款与托收
第一节
汇款方式
(一)国际汇兑
一、国际汇兑的含义：通过银行的汇兑来实现
国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。 二、国际结算方式的分类
按结算工具的传递方向和资金流动方向：可分为顺
• 鉴于以上情况，中方同意，并请其先把汇款凭 证传真给他们，在收到货款后再发货。第二天， 港商便传来了银行的汇款凭证(银行汇票)，中方 业务人员把传真送财务部门，并转银行审核，经 核对签字无误。此时，中国港口及运输部门又多 次催促装箱、装船。中方有关人员认为款既已汇 出，不必等款到再发货，否则错过装船期影响装 运，于是即装船，并及时发出装船电；发货后1 个月，财务人员查询时发现出了问题。
– 想想看怎么回事？
• 港商在中方要求改好证才能装货的情况下，到 银行买了张银行汇票传真过来作为汇款凭证， 中方业务人员不了解情况。港商就利用一张有 银行签字的汇票促使中方发货，待收到装船电 后，便立即把本应寄给中方的正本汇票退回银 行，撤销这笔汇款．因为正本汇票还未寄出， 汇付又仅属商业信用，银行是准予撤销的，只 收少量子续费。港商种种欺诈行为使中方公司 钱、货两空，损失惨重。
（三）汇款方式的种类之三-票汇
• 1、含义
– 是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行 或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金 额给收款人的另一种汇款方式。
• 银行即期汇票的样式
• 2、业务流程
银行即期汇票
BANK OF CHINA This draft is valid for one year From the date of issue. No AMOUNT
Bank of China, Tokyo Branch To: the Sumikin Bussan Group or order Pay to: The sum of US DOLLARS TEN THOUSAND ONLY. Pay against this draft to the
Debit of our Account Bank of China, Hangzhou
五、汇款在国际贸易中的应用
（一）预付货款：预付订金 （二）货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 1、售定
2、寄售
实例
• 2002年12月，杭州商实进出口公司（简称买方）从日本 住金物产株式会社进口一批IBM计算机（简称卖方）。 两家长期有业务往来，彼此十分了解和熟悉，并且都有 良好的资信。因此，签订了一个购买价值为8万美元的 销售合同，合同中双方商订采用票汇方式下的预付货款， 预付1万美元。杭州商实进出口公司的开户行是中国银 行浙江分行（地址是：18,WENYI ROAD,XIHU DISTRICT,HANGZHOU,CHINA），账号是№168-00688。日 本住金物产株式会社的开户行是东京商业银行（地址是： 3-8 SAKE I-CHOME,OSAKA,JAPAN），账号是№7245824。