信用证付款方式概要

略：(四)、信用证的种类
• １、从银行责任来分
• 可撤销信用证 • 不可撤销信用证 • 未注明者？ • ……不可撤销信用证
• 保兑信用证
• ２、从付款时间来分 • 即期信用证 •单到付款的信用证 •带T/T条款的信用证 远期信用证（承兑信用证）
假远期信用证（买方远期信用证）
３、从用途来分
• 循环信用证 • 通常在分批均衡交货时采用。 • 例如：合同规定： • １２０万美元/年 每月１０万美元 • 信用证：１０万美元 • 该金额可使用１２次。
出口地
信用证支付程序
５、审核信用证 １、合同约定 受益人 ６、发货 船 申请人 １４交提单 公 （出口人） （进口人） ７ 司 １５ ８ ４ 签 １３ 2 交 ９ 、 交 发 １２ 申 付 单 垫 通 货 提 款 通 请 要 款 知 单 赎 知 开 求 议 信 单 赎 证 议 付 用 单 付 证 ３、开立并寄出信用证 议 通 开证行 １０、寄单索汇 付 知 （进口地） 行 行 １１、偿付垫款 保兑行
出口地
（三）、信用证业务的特点
• 开证行负第一性付款责任
• 信用证是一项独立文件，不依附于买卖 合同。
• 信用证业务以单据为Hale Waihona Puke Baidu。
银行
出口人
信用证 买卖合同
进口人
买卖合同：允许分批 信 用 证：不准分批
若接受了信用证，如何操作？
• “银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单 据，以确定是否表面与信用证条款相符。…… 银行将不审核信用证中没有规定的单据。这项 条款表明银行审查的只是单据的表面是否与信 用证的规定相符合，并承诺在单证表面相符时 向受益人履行在信用证项下的付款，它对任何 的单据形式的真实性、准确性、完整性、真伪 性或法律效力，对单据所代表的货物的数量、 质量、规格、品质、状况、包装、交货、价值 等情况概不负责。”
（二）、信用证支付程序
５、审核信用证 １、合同约定 受益人 ６、发货 船 申请人 １４交提单 公 （出口人） （进口人） ７ 司 １５ ８ ４ 签 １３ 2 交 ９ 、 交 发 １２ 申 付 单 垫 通 货 提 款 通 请 要 款 知 单 赎 知 开 求 议 信 单 赎 证 议 付 用 单 付 证 ３、开立并寄出信用证 议 通 开证行 １０、寄单索汇 付 知 （进口地） 行 行 １１、偿付垫款
•可转让信用证（Transferable L/C）
厂商
１００万 港元
中间商
１２０万 港元
进口商
转让
新证
信用证
背对背信用证
对开信用证
• 较多用于来料加工和补偿贸易（易货贸易）
• 例如： 来料加工业务 • 我进口原料： 我方向外商开出远期信用证
• 我方出口成品：外商开来即期信用证
• 我深圳某外贸公司向某港商订购日本产斑马牌签字笔 83000打，共装332箱，价格条件为C&F深圳总值109 万港元，支付方式即期L／C。 • 合同签订后，我方开出信用证，对方发货，并将货运 单据经议付行寄到开证行深圳中行要求付款。开证行 审单无误，第三天照付货款。 • 某外贸公司得悉货已运到深圳，立即派人前去查看， 发现纸箱不象是原封的样子，值得怀疑，当即报请商 检局进行检验。开箱后发现所有箱内全是废纸并无一 支签字笔，显系诈骗。 • 为了挽回损失，外贸公司立即派人持凭商检书赶去香 港，由驻港机构出面到法院对卖方提出起诉，并要求 法院通知有关银行冻结该货款，法院受理照办。最后 判决我方胜诉，追回了货款。
五、银行保函和备用信用证
• (一) 银行保函 L/G • 银行保证函（banker‘s letter of guarantee），又 称银行保证书、或简称保函，它是指银行应委 托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保 证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿 付债款。 • 用于： 还款保证 • 投标保证 履约保证
单 据
（二）、信用证支付程序
５、审核信用证 １、合同约定 受益人 ６、发货 船 申请人 １４交提单 公 （出口人） （进口人） ７ 司 １５ ８ ４ 签 １３ 2 交 ９ 、 交 发 １２ 申 付 单 垫 通 货 提 款 通 请 要 款 知 单 赎 知 开 求 议 信 单 赎 证 议 付 用 单 付 证 ３、开立并寄出信用证 议 通 开证行 １０、寄单索汇 付 知 （进口地） 行 行 １１、偿付垫款
出口地
（Letter of Credit,
（一）、信用证的含义
L/C）
银行根据买方的请求，开给卖方的 有条件的付款凭证。
出口人
１、合同约定
进口人 ２、申请
3 、付款凭证 L/C
银 行
银行付款的条件？？？
出口人及时提交 正确、齐全的单据 • • • • • •
单证相符
单单一致
反映在信用证的内容中，如： 金额： １０００００美元 货物数量： １００公顿 交货时间： ２００9年８月份 分运/转船： 不准 单据： 种类、份数、填写方法
• (二) 备用信用证 Standby L/C
•
用途：与保函相同
•
我某出门公司收到一份国外开来的不可撤销 信用证，出口公司按信用证要求将货物装出，但 在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到 开证银行通知：开证申请人已经倒闭，因此开证 银行不再承担付款责任。 • 问：出口公司应如何处理? • • 答: 开证人虽已倒闭，那是开证人与开证银行之 间的问题，出口公司仍旧可以向开证银行索取货 款，因为按信用证规定，只要出口人所提交的单 据表面上符合信用证的规定，开证银行(或指定 的偿付行)就必须支付货款。