国际贸易实务第三节信用证支付方式(第七章)

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船运公司
12.提货

开证申请人 1.贸易合同
2. 10. 11. 开 审开
证 单证
申 付行
请 款交
书
单
5.装运货物
受益人
4. 6. 7. 通交 审
知单 单
信
垫
用
款
证
开证银行/ 3.开立信用证
偿付行 8.寄单索偿

9.审单偿付
通知行/保兑行 /议付行
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二、信用证所涉及的当事人
1、开证申请人(Applicant) 2、开证行(Issuing Bank) 3、受益人(Beneficiary) 4、通知行(Advising Bank) 5、保兑行(Confirming Bank) 6、付款行(Paying Bank) 7、承兑行(Accepting Bank) 8、议付行(Negotiating Bank) 9、偿付行(Reimbursing Bank)

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五、 信用证的种类
信用证用途广泛，在贸易和非贸 易上都有使用。不同的特点和使用方 法，构成信用证的不同种类。以下就 从信用证的性质、期限、使用方法等 多种角度介绍不同种类的信用证。
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1、根据开证行对所开出的信用证所负 的责任来区分，信用证分为：
用证。即便开证行要求另一家银行加保，如果 该银行不愿意在信用证上加具保兑，则被通知 的信用证仍然只是一份未加保的不可撤销信用 证。
不保兑信用证的特点是只有开证行一重确 定的付款责任。
Байду номын сангаас
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3、根据信用证下指定银行付款期限 的不同，信用证又可分为：
即期信用证 远期信用证
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三、信用证结算方式的特点
1．开证行负第一性的付款责任。 2．信用证是独立于合同之外的一种自 足的文件。 3．信用证项下付款是一种单据的买卖。
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四、信用证的业务流程
在国际贸易中，一笔银行信用证结算 要经过申请开立信用证、通知信用证、受 益人交单、指定银行垫款、开证行偿付、 开证申请人赎单等多环节业务流程。 如图下页所示
一银行(即开证行)按照客户(即开证申请人)的要求和 指示，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：
(1)向第三者(即受益人)或其指定人进行付款，或支 付或承兑受益人开立的汇票，或
(2)授权另一银行进行该项付款，或 (3)支付、承兑或议付该汇票。”
简单来说,信用证是指银行应开证申请人(进口商) 要求开给受益人(出口商)的一份有条件的书面付款承 诺。
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远期付款信用证(Usance Credit)
这是指开证行或付款行在收到符合信用 证条款的单据时不立即付款，而是按信用证 规定的付款期限到期付款的信用证。远期付 款信用证包括承兑信用证、延期付款信用证 等。
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承兑信用证(Acceptance L／C)
承兑信用证是开证行或付款行在收到符合信用证条款的汇票
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不可撤销信用证(Irrevocable Credit)
不可撤销信用证是指未经开证行、保兑 行(如有)以及受益人同意，既不能修改也不 能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来 说是比较可靠的。
《 跟单信用证统一惯例》规定，信用证 应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如 无此注明，应视为不可撤销的。
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2、根据是否有另一家银行对之加以 保兑，不可撤销信用证又可分为：
保兑的信用证 不保兑的信用证
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保兑信用证(Confirmed Credit)
一份信用证上除了有开证银行确定的付款
保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这 样的信用证就是保兑信用证。
第三节 信用证支付方式
一、信用证的含义 二、信用证所涉及的当事人 三、信用证结算方式的特点
四、信用证的业务流程 五 、信用证的种类
六、跟单信用证的内容与格式
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一、信用证的含义
《跟单信用证统一惯例》在总则和定义的第二条中 这样规定：
信用证是指一项约定，不论其名称如何，凡由
和单据后，在汇票上做承兑，待汇票到期时才履行付款的信用证。 在承兑信用证中有一种被称作假远期信用证(Buyer‘s Usance
Credit)的。这是在即期付款合同下，买方要求开证行开立远期信 用证，并在信用证内有买方远期条款(Buyer’s Usance Clause)， 说明远期汇票即期付款，买方负担贴现费用。
可撤销信用证 不可撤销信用证
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可撤销信用证(Revocable Credit)
《跟单信用证统一惯例》规定，可撤销
信用证在开证之后，开证行无需事先征得 受益人同意就有权修改信用证的条款或者 撤销信用证。所以，这种信用证对于受益 人来说是缺乏保障的。
但即便是可撤销信用证，只要受益人 已经按信用证规定交单，指定银行已经凭 单证相符做出付款、承兑或议付，那么， 信用证就不可再行撤销或修改了。
比如：“Drawee banks discount or interest charges and acceptance commission are for the account of the applicant and therefore the beneficiary is to receive value for the term drafts as if drawn at sight”。受益人出立远期汇票，连同单据到 指定银行交单，指定银行承兑汇票后，再贴现已承兑的汇票，因 贴现费用由买方支付，使受益人拿到十足票面金额。待汇票到期 日，由买方付款赎单。假远期信用证主要为了利于进口商融资。
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即期信用证(sight Credit)
即期信用证就是即期付款信用证。即期
信用证要求受益人开立一张即期汇票，连同 信用证下规定的单据一起提交到信用证中指 定的付款银行，付款银行审单无误后即兑现 付款。付款行付款后 无追索权。
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保兑行对信用证所负担的责任与信用证开 证行所负担的责任相当。即当信用证规定的单 据提交到保兑行或任何一家指定银行时在完全 符合信用证规定的情况下则构成保兑行在开证 行之外的确定承诺。
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不保兑信用证(Unconfirmed Credit)
不保兑信用证是未经另一家银行加保的信