信用证支付方式下进出口双方面临的风险与防范

信用证支付方式下进出口双方

面临的风险与防范

摘要

随着国际贸易的发展，信用证支付方式在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成。信用证支付方式把由进口商履行付款的责任转变为由银行来付款，在商业信用中增加了银行信用，解决了买卖双方互不信任的矛盾，降低了风险，减轻了双方的资金负担，促进了交易的顺利进行。但是，由于信用证方式自身存在缺陷，使得信用证的风险日益凸现。本文通过阐述信用证进出口双方当事人面临的各种风险，分析了在信用证业务中风险的表现形式及原因，并对各方如何防范风险提出了一些建议。

[关键词] 信用证风险防范

ABSTRACT

With the development of international trade, the letter of credit takes shape in the process that the banks and financial institutions participate the international trade settlement. The payment of the letter of credit that transfers the importer's responsibility to payment to the bank's responsibility to payment increases the bank's credit in commercial credit, resolving the contradiction between the buyers and sellers trust each other, reducing the risk and funding burden on both sides, which stimulates the smooth progress of the transaction. However, due to the existing flaw of it, the letter of credit made the risk between the buyers and sellers grow increasingly. Through describing all kinds of risk about two parties facing, this paper analyses the performance and reason of business risk on L/C, and put forward some proposals about how to avoid the risk of parties.

[key Words]letter of credit risk appraisal

目录

一、信用证的特点 (1)

（一）开证行承担第一付款人的责任 (1)

（二）信用证是一项独立、自足的文件 (1)

（三）信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为 (1)

二、进出口双方面临的不同风险 (2)

（一）出口商面临的风险 (2)

1、软条款风险 (2)

2、欺诈风险 (4)

3、拒付风险 (6)

4、开证行丧失清偿能力的风险 (6)

5、国家风险 (6)

6、信用证过于苛刻的风险 (7)

（二）进口商面临的风险 (7)

1、出口商无履约能力导致的风险 (7)

2、出口商有意诈骗导致的风险 (7)

3、出口商与承运人勾结导致的风险 (8)

4、承运人不守信用导致的风险 (9)

5、倒签提单和预借提单风险 (9)

三、风险产生的原因 (10)

（一）信用证制度缺陷 (10)

（二）人为原因 (11)

四、信用证支付方式下双方的风险防范措施 (11)

（一）出口商在信用证支付方式下的风险防范措施 (11)

1、做好客户和开证行的资信调查 (11)

2、做好审证工作 (12)

3、运用单据来控制货物 (12)

4、出口商应向我国保险机构投保出口信用保险 (13)

5、发生拒付时应采取的措施 (13)

6、提高业务人员的素质,增强风险防范意识 (13)

（二）进口商在信用证支付方式下的风险防范措施 (13)

1、信用调查 (13)

2、贸易术语的选择 (14)

3、条款限制 (14)

参考文献 (16)

信用证支付方式下进出口双方

面临的风险与防范

一、信用证的特点

（一）开证行承担第一付款人的责任

在信用证支付方式下，开证行以自身信用向出口商做出付款保证，开证行把原来应由进口商履行的凭单付款责任转由银行来履行，是以银行信用代替商业信用。所以，只要出口商交付的单据符合信用证条款，开证行就必须向受益人付款，而不论进口商是倒闭还是其他原因。开证行对受益人的责任是一种独立的责任。

（二）信用证是一项独立、自足的文件

是根据买卖双方签订的贸易合同开立的。信用证一经开出，就成为独立于贸易合同以外的文件，而不依附于贸易合同。合同是进口商和出口商之间的契约，信用证则是开证行与受益人之间的契约。信用证的各当事人完全以信用证所列条款为依据，即使信用证中含有对合同及其他有关的文件的提示，银行也与该合同无关，且不受其约束。信用证只管单据表面上是否与其规定相符，而不管合同的规定。信用证开出后，对于买卖合同内容的变更与修改乃至撤销，除非通知银行，否则银行一律不予考虑。

（三）信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为

银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，对货物的描