财税法期末考试试卷

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财税法学(税法原理)期末单元测试题与答案

一、单选题1、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A.百分之五十以上三倍以下B.百分之五十以上一倍以下C.百分之五十以上四倍以下D.百分之五十以上五倍以下正确答案：D解析：D、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2、纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款（）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A.百分之五十以上五倍以下B.百分之五十以上三倍以下C.百分之五十以上四倍以下D.百分之五十以上二倍以下正确答案：A解析：A、纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

3、下列税法要素中,规定具体征税范围、体现征税广度的是()A.税目B.纳税环节C.征税对象D.税率正确答案：A二、多选题1、税收的性质有（）A.无偿性B.固定性C.强制性D.有偿性正确答案：A、B、C2、我国税法中的税率种类有（）A.定额税率B.比例税率C.超额累进税率D.超率累进税率正确答案：A、B、C、D3、下列各项中，属于税法适用原则的有( )。

A.国内法优于国际法B.层次高的法律优于层次低的法律C.同一层次的法律中，特别法优于普通法D.实体法从旧，程序法从新正确答案：B、C、D三、判断题1、税收法定原则和税收公平原则是我国税法的基本原则。

财税法期末考试题及答案

财税法期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，以下哪项不是一般纳税人的条件？A. 年销售额超过规定标准B. 能够提供准确的税务资料C. 能够按规定报送税务资料D. 年销售额未超过规定标准答案：D3. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入不计入个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府颁发的奖金答案：D4. 以下哪种情况可以申请退还已缴纳的增值税？A. 企业破产B. 企业注销C. 企业转产D. 企业亏损答案：B5. 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税的税率为：A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资、薪金支出B. 企业所得税C. 捐赠支出D. 罚款支出答案：A, C7. 增值税的计税方法包括：A. 简易计税法B. 一般计税法C. 差额计税法D. 综合计税法答案：A, B8. 以下哪些属于个人所得税的免征额？A. 基本工资B. 社会保险费C. 住房公积金D. 子女教育支出答案：B, C9. 以下哪些情况可以申请减免个人所得税？A. 残疾、孤老人员和烈属的所得B. 因自然灾害遭受重大损失的C. 个人取得的稿酬所得D. 个人取得的偶然所得答案：A, B10. 以下哪些属于房产税的征税对象？A. 个人所有的非经营性住房B. 企业所有的经营性房产C. 个人所有的经营性房产D. 政府所有的公共设施答案：B, C三、判断题（每题1分，共10分）11. 企业所得税的纳税年度为公历年度。

（）答案：√12. 增值税的征收范围包括货物的生产、加工、修理、修配以及进口。

财税法期末考试模拟题1

财税法期末考试模拟题（一）一、单项选择题（每题只有一个正确答案, 多选、错选、不选均不得分, 每小题2分, 共30分。

）1. 下列关于国家分配论的论述, 错误的是（）A.财政的主体是国家B.财政随国家的产生而产生C.财政的分配对象是社会产品或国民收入D.财政的目的在于提供公共物品, 满足公共需要2. 从部门法的角度来看, 下列关于财政法的表述中, 正确的是哪一个？A. 财政法是调整财政法律关系的法律B. 财政法是调整财政关系的法律C. 财政法是调整财政法律关系的法律规范的总称D. 财政法是调整财政关系的法律规范的总称3. 全国人民代表大会的预算管理职权不包括（）A.审查权B.批准权C.执行权D.变更撤销权4.如果进行授权立法, 授权过程本身也应接受财政法基本原则的审查, 如考虑何种法律不得授权、授权的目的是否明确、授权立法能否达到目的等。

如果有违财政法的基本原则, 其结果如何？A. 授权文件本身不合法, 但根据该授权而制定的行政法规有效B. 不仅授权文件本身不合法, 根据该授权而制定的行政法规也是无效的C. 授权文件本身合法, 但根据该授权而制定的行政法规无效D. 授权文件本身合法, 根据该授权而制定的行政法规也是有效的5. 预算执行的组织领导机关是（）A.各级权力机关B.各级政府C.各级财政部门D.各级国库6. 关于分权型财政收支划分模式, 下列哪个说法是正确的？A. 分权型模式并非指地方享有大部分财政收入B. 在分权型模式下, 中央政府仍承担大部分的财政职能C. 在分权型模式下, 地方政府具有相对独立的财政收支范围D. 荷兰原本是分权型财政收支划分模式, 现正朝集权型模式转变7. 目前我国国债的持有者主要是（）A.个人投资者B.事业单位C.政府机构D.金融机构8. 政府作为国有资产所有者代表, 承担国有资产管理职能, 该职能主要集中在哪个部门？A. 中央银行B. 财政部C. 国有资产管理部门D. 商务部9. 税收法定原则的内容一般不包括（）A.税收负担公平B.课税要素法定C.课税要素明确D.征税程序合法10. 下列哪项不是税率的基本形式（）A.比例税率B.累进税率C.浮动税率D.定额税率11. 我国当前的增值税属于下列哪一类型（）A.消费型增值税B.收入型增值税C.生产性增值税D.混合型增值税12. 某专门从事租赁业务的企业为某家电生产企业提供融资租赁业务, 从国外购入一套生产设备, 共支付实际成本80, 000元, 租赁其为1年, 收取租金60, 000元, 手续费8, 000元, 到期收回残值30, 000元, 则本月该企业应税营业额是多少？A. 1500元B. 20000元C. 8000元D. 15000元13. 下列关于消费税特点的论述, 错误的是（）A.征收范围的有限性B.征收环节的单一性C.税负具有转嫁性D.纳税人与负税人具有同一性14. 我国个人所得税制将来改革的方向是（）A.分类所得税制B.分类综合所得税制C.综合所得税制D.收入型所得税制15. 下列哪项不属于我国现行的土地税（）A.土地增值税B.土地使用税C.土地转让税D.耕地占用税16. 我国目前涉外的税种不包括（）A.外商投资企业和外国企业所得税B.车船使用税C.城市房地产税D.车船使用牌照税17. 下列哪一税种的征收管理不适用《税收征管法》（）A.营业税B.土地增值税税C.耕地占用税D.土地使用税18. 下列税种中, 我国尚未开征的是（）A.筵席税B.牧业税C.城市房地产税D.证券交易税19. 下列哪项不属于税款征收的基本方式（）A.查帐征收B.自核自缴C.强制执行D.代扣代缴20. 下列哪项不属于我国目前解决税务争议的方法（）A.税收行政复议B.税收行政诉讼C.税收仲裁D.与征税机关进行协商二、多项选择题（每题有两个或以上正确答案, 少选、多选、错选、不选均不得分, 每小题3分, 共30分。

2022—2023学年第一学期财税专业一期末考试试题

2022—2023学年第一学期财税专业一期末考试试题财经专业一试题试题分第Ⅰ卷(选择题)一部分。

满分 200 分，考试时间 90分钟。

一、选择题（本大题共个100小题，每小题2 分，共 200分。

在每小题列出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请将符合题目要求的选项选出）1.甲公司向乙公司临时拆借资金200万元，借款期限为4个月，甲公司支付利息8万元。

已知金融机构同期同类贷款的月利率为0.3%，同期存款的月利率为0.1%。

甲公司在计算企业所得税应纳税所得额时，该项借款利息允许扣除的金额为（）[单选题] *A.8万元B.2.4万元(正确答案)C.0.8万元D.0.6万元2.某企业2018年工资薪金支出共计300万元，发生职工教育经费25万元，该企业2018年应纳税所得额中应调整的职工教育经费为（） [单选题] *A.24万B.25万元C.17.5万元D.1万元(正确答案)3.某企业2018年工资薪金支出500万元，发生职工福利费60万元，工会经费20万元，职工教育经费40万元。

则应纳税所得额中应调整的金额为（） [单选题] * A.120万元B.130万元C.92.5万元D.10万元(正确答案)4.某企业2018年工资薪金支出500万元，发生职工福利费50万元，工会经费20万元，职工教育经费60万元。

则允许税前扣除的三项经费为（） [单选题] *A.120万元B.100万元(正确答案)C.92.5万元D.10万元5. 某企业2018年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已经预缴企业所得税25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）万元 [单选题] *A 50B.60(正确答案)C.70D.806.下列各项中，减半征收企业所得税的是（） [单选题] *A.林产品的采集B.中药材的种植C.油料的种植D.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植(正确答案)7. 某企业1998-2006年的盈亏情况如下表所示，则下列选项正确的是（）年度 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006盈亏情况（万元） -40 20 -30 10 -10 15 10 10 15 [单选题] *A．1998年的亏损在弥补期内未足额弥补B.2000年的亏损在弥补期内未足额弥补(正确答案)C．2002年的亏损在弥补期内未足额弥补D．该企业三年的亏损在2006年得以全部弥补8.华南公司2009年度经营情况为:全年实现销售收入总额2 000万元;准予扣除的成本1 600万元，费用250万元，损失20万元;公司全年共计缴纳增值税50万元，消费税50万元，城市维护建设税7万元，教育费附加3万元，则该年度应缴纳企业所得税是（） [单选题] *A．20万元B．17. 5万元(正确答案)C．22. 5万元D．5万元9.晓森公司2011年度实现的利润总额为2 000万元。

税法期末考试试题及答案1

税法期末考试试题及答案1.根据《中华人民共和国企业所得税法》企业分为（A）A. 居民企业和非居民企业B. 内资企业和外资企业C. 中国企业和外国企业D. 法人企业和非法人企业2.下列依照中国法律、行政法规成立的企业中哪个企业不适用企业所得税法（A）A. 个人独资企业B. 事业单位C. 个人独资有限公司D. 民办非企业单位3.下列依照中国法律、行政法规成立的企业中哪个企业不适用企业所得税法（C）A. 民办非企业单位B. 基金会C. 合伙企业D. 社会团体4.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（C）。

A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的事业单位C. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资企业D. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的社会团体5.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（B）。

A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的民办非企业单位B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的合伙企业C. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的基金会D. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的商会6.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（B）。

A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资有限公司B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资企业C. 依照外国法律、行政法规在中国境外成立的实际管理机构在中国境内的个人独资企业D. 依照外国法律、行政法规在中国境外成立的有来源于中国境内所得的个人独资企业7、企业所得税法及其实施条例规定的税率不包括（C）。

A. 25%B. 20%C. 18%D. 15%8、居民企业应当就其来源于（C）的所得缴纳企业所得税。

A. 中国境内B. 中国境外C. 中国境内、境外D. 国内各地9、居民企业, 是指（C）。

财税法期末试题及答案

财税法期末试题及答案第一题：企业A于2021年向某公司购买设备，设备价格为100万元（含增值税）。

根据《中华人民共和国财政部国家税务总局关于调整小规模纳税人增值税征收政策的公告》（财政部公告2020年第18号），小规模纳税人对购进设备可以实行抵扣政策。

请问，企业A购买设备后，可以抵扣多少增值税？答案：根据《中华人民共和国财政部国家税务总局关于调整小规模纳税人增值税征收政策的公告》，小规模纳税人购进设备的增值税可以实行抵扣政策。

设备价格为100万元，含增值税。

假设增值税率为17%。

抵扣的增值税金额 = 设备价格 ×增值税率= 100万元 × 17%= 17万元所以，企业A购买设备后可以抵扣17万元的增值税。

第二题：某公司在2021年度取得的营业收入为2000万元，成本为1500万元，所得税税率为25%。

请问，该公司在2021年应缴纳的所得税金额为多少？答案：所得税金额 = （营业收入 - 成本） ×所得税税率= (2000万元 - 1500万元) × 25%= 500万元 × 25%= 125万元所以，该公司在2021年应缴纳的所得税金额为125万元。

第三题：某企业在2021年度新增投资项目，投资总额为5000万元。

根据《中华人民共和国税收法》和《中华人民共和国企业所得税法》，请回答以下问题：1. 新增投资项目是否享受税收优惠政策？2. 如果享受税收优惠政策，具体优惠政策是什么？答案：1. 新增投资项目可以享受税收优惠政策。

根据《中华人民共和国税收法》和《中华人民共和国企业所得税法》，企业在新增投资项目时，可以享受税收优惠政策，以鼓励投资和刺激经济发展。

2. 具体的优惠政策根据地方政府和相关税收法规的规定而定。

不同地区和行业可能享受不同的优惠政策，如税收减免、税收优惠、税收延期等。

企业需要根据当地实际政策和法规进行申请，并按规定提交相关材料和报表以享受相应的优惠政策。

财税法学(税收征管法)期末单元测试题与答案

一、单选题1、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关依法采取强制执行措施时，对个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在强制执行措施的范围之内。

对单价在一定金额以下的其他生活用品，不采取强制执行措施。

该金额为()A.10000元B.5000元C.20000元D.15000元正确答案：B2、税务机关做出下列行为中，纳税人不服时应申请行政复议，不服行政复议再提起行政诉讼的是()。

A.纳税信用等级评定B.行政审批C.纳税地点确认D.税收强制执行措施正确答案：C解析：C、申请人对税务机关作出的征税行为不服的，应当先向行政复议机关申请行政复议;对行政复议决定不服的，才可以向人民法院提起行政诉讼。

税务机关作出的征税行为，包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为，征收税款、加收滞纳金，扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。

3、根据税收征收管理法律制度的规定，开具发票的单位和个人应当依照税务机关的规定存放和保管发票，已经开具的发票存根联和发票登记簿应当至少保存一定期限。

该期限为()A.10年B.5年C.20年D.15年正确答案：B4、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人申请税务行政复议的法定期限是( )A.在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内B.在税务机关作出具体行政行为之日起3个月那日C.在税务机关作出具体行政行为之日起60日内D.在知道税务机关作出具体行政行为之日起3个月内正确答案：A5、下列法律责任形式中，属于行政处罚的是( )A.记过B.罚款C.降级D.开出正确答案：B二、多选题1、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关做出的下列具体行政行为不服，可以提出行政复议申请的有()A.确认纳税主体B.征收税款C.确认计税依据D.加收滞纳金正确答案：A、B、C、D解析：纳税人对税务机关做出的征税行为及其他具体行政行为不服的，可以提出行政复议申请。

2023税务会计期末考试试卷(答案)

税务会计期末考试试卷一、选择题（每题1分，共20题，共20分）1.根据企业所得税法的规定，企业所得税税率说法不正确的是（ A ）。

A.企业所得税税率统一为25％B.企业所得税法实行比例税率C.现行企业所得税的基本税率为25％D.在中国境内未设立机构场所的非居民企业可以使用企业所得税的低税率缴纳所得税2.某企业2018年工资薪金支出总额为1000 万元，当年发生的职工教育经费支出为30 万元，针对该事项，该企业进行2018 年企业所得税纳税申报时应当（ A ）A.调增应纳税所得额5 万元，同时未扣除的5万元职工教育经费可结转下年扣除B.调增应纳税所得额 5 万元，同时未扣除的5万元职工教育经费不得结转下年扣除C.调增应纳税所得额 10 万元，同时未扣除的10万元职工教育经费可结转下年扣除D.调增应纳税所得额 10 万元，同时未扣除的10万元职工教育经费不得结转下年扣除3.按照目前我国税法规定，以下各项不属于资源税纳税对象的是（ B ）A.天然气B.成品油C.原煤D.以未税原煤加工的洗选煤4.税务会计最显著的特征是（ A ）A.税法导向性B.税务筹划性C.协调性D.广泛性5.对于法定减免的所得税，应（ D ）A.贷记所得税B.贷记补贴收入C.贷记盈余公积D.不做账务处理6.某家电制造公司将自制中央空调一台转为固定资产自用，以下叙述正确的是（ C ）A.该事项同时属于所得税和增值税视同销售行为B.该事项应计算自制空调的销项税额C.该事项不必计算自制空调的销项税额D.该事项不属于所得税和增值税视同销售行为根据我国税法规定，企业生产经营用卡车最低折旧年限为( D ）A.20 年B.10 年C.5 年D.4 年8.利润表是反映企业（ A ）的会计报表。

A.一定会计期间经营成果B.特定日期经营成果C.一定会计期间财务状况D.特定日期财务状况9.下列所得项目中，不采用代扣代缴方式征收个人所得税的是（ D ）A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.个体工商户的生产经营所得10.消费税主要采取在（ C )环节计算征收。

法学财税法期末考试试题

法学财税法期末考试试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%2. 以下哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金B. 利息所得C. 企业利润D. 稿酬3. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征收方式包括：A. 仅按销售额征收B. 仅按增值额征收C. 按销售额和增值额共同征收D. 按增值额和成本共同征收4. 以下哪项不是企业所得税的税收优惠？A. 免税收入B. 减半征收C. 税率优惠D. 无差别征税5. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项是个人所得税的应税项目？A. 个人储蓄利息B. 个人购买彩票中奖C. 个人捐赠给慈善机构D. 个人购买保险二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些属于企业所得税的应税收入？A. 销售货物收入B. 提供劳务收入C. 转让财产收入D. 政府补助收入7. 增值税的纳税人包括以下哪些类型？A. 个体工商户B. 个人独资企业C. 合伙企业D. 有限责任公司8. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些费用可以作为企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 社会保险费C. 捐赠支出D. 罚款支出9. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售不动产B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 提供咨询服务10. 个人所得税的纳税人包括以下哪些类型？A. 居民个人B. 非居民个人C. 外籍个人D. 境内企业三、判断题（每题1分，共10分）11. 企业所得税的税率一律为25%。

（）12. 个人所得税的起征点是固定的，不会根据物价指数进行调整。

（）13. 增值税的征收范围仅限于货物的销售和加工、修理修配劳务。

（）14. 企业所得税的应纳税所得额是企业的全部收入减去成本、费用后的余额。

（）15. 个人所得税的税率是固定的，不区分不同收入水平。

财税法规期末考试试题

财税法规期末考试试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%2. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供劳务C. 转让无形资产D. 个人消费3. 个人所得税法规定，以下哪项收入不计入综合所得？A. 工资薪金B. 稿酬C. 特许权使用费D. 彩票中奖4. 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，以下哪项合同不需要缴纳印花税？A. 购销合同B. 技术合同C. 保险合同D. 赠与合同5. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不能扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 广告费和业务宣传费支出C. 赞助支出D. 研究开发费用二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 企业债券利息收入C. 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益D. 非居民企业在中国境内设立的机构、场所取得的来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益2. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪些个人所得需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 偶然所得D. 财产转让所得3. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 提供加工、修理修配劳务B. 转让土地使用权C. 进口货物D. 出口货物三、判断题（每题1分，共10分）1. 企业所得税的应纳税所得额是指企业的总收入减去不征税收入、免税收入和各项扣除后的余额。

（）2. 增值税的纳税义务人包括在中国境内销售货物、提供劳务、转让无形资产或者不动产的单位和个人。

（）3. 个人所得税法规定，个人取得的稿酬所得可以减半征收个人所得税。

（）4. 印花税的计税依据是合同金额，税率由税务机关根据具体情况确定。

（）5. 个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人。

（）四、简答题（每题10分，共20分）1. 请简述《中华人民共和国企业所得税法》中规定的企业所得税的征税范围。

2023年电大财税法规专题形成性考核答案

财税法规专题形成性期末考试试卷考试答题注意事项:1. 考生答题前,先将自己旳姓名、准考证号等信息填写清晰,同步将条形码精确粘贴在考生信息条形码粘贴区、2. 考试答题时,选择题必须使用2B铅笔填涂;非选择题必须使用0、5毫米黑色字迹旳签字笔书写,字体工整、字迹清晰、3. 请考生按照题号次序,在各题目旳答题区域内作答,超过答题区域书写旳答案无效;在草稿纸、试题卷上答题无效、4. 请考生保持答题卡面清洁,不要折叠、弄破、弄皱,不准使用涂改液、修正液、刮纸刀、一、单项选择题【共10题,共6分】1.政府采购旳【】是公正透明、公平竞争、诚实信用等、【0、6分】A.目旳A、目旳B.功能C.对象D.原则☆考生答案:D★考生得分:0、6分评语:2.在会计职业道德建设中,注意加强每位会计人员自身旳【】,不停增强其自我完善旳能力,是陶治情操、形成良好会计职业行为旳有效途径、【0、6分】A.自我锻炼A、自我锻炼B.自我修养C.自我改造D.自我剖析☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:3.按照预算收入旳来源不一样,预算收入不含【】【0、6分】A.税收收入A、税收收入B.捐赠收入C.专题收入D.国有资产收益收入☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:4.会计人员违反职业道德,情节严重旳,由【】吊销其会计从业资格证书、【0、6分】A.道德委员会A、道德委员会B.财政部门C.纪律检查委员会D.工商管理部门☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:5.职业道德就是同人们旳【】紧密相连旳、具有自身职业特点旳道德准则、规范旳总和、【0、6分】A.道德活动A、道德活动B.职业活动C.经济活动D.政治活动☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:6.国家预算是国家【】财政资金旳重要工具和调整、调控、管理社会经济活动旳重要经济杠杆、【0、6分】A.组织分派A、组织分派B.提高运用C.组织发展D.加紧分派☆考生答案:A★考生得分:0、6分评语:7、政府采购旳【】为货品、工程和服务、【0、6分】A.目旳B.功能C.对象D.原则☆考生答案:C★考生得分:0、6分评语:8、”常在河边走,就是不湿鞋”,这句话体现旳会计职业道德规范内容是【】、【0、6分】A.参和管理B.提高技能C.兼洁自律D.强化服务☆考生答案:C★考生得分:0、6分评语:9、财政部门旳预算管理职权重要是行使【】、【0、6分】A.审查权B.同意权C.变更撤销权D.执行权☆考生答案:D★考生得分:0、6分评语:10、会计职业道德规范旳内容不包括【】、【0、6分】A.爱岗敬业、兼洁自律B.客观公正、保守秘密C.诚实守信、坚持准则D.提高技能、文明服务☆考生答案:B★考生得分:0、6分评语:二、多选题【共10题,共8分】1.会计道德教育包括【】等方面旳内容、【0、8分】A.职业道德观念教育A、职业道德观念教育B.职业目旳规划教育C.职业道德规范教育D.职业道德警示教育☆考生答案:B,C,D★考生得分:0分评语:2.会计职业道德修养旳措施有【】【0、8分】A.”内省”A、”内省”B.”慎独”C.”勤练”D.”精算”☆考生答案:A,B★考生得分:0、8分评语:3.会计职业道德旳功能有【】、【0、8分】A.指导功能A、指导功能B.强制功能C.教化功能D.评价功能☆考生答案:A,C,D★考生得分:0、8分评语:4.国家预算是国家组织分派财政资金旳重要工具和【】社会经济活动旳重要经济杠杆、【0、8分】A.组织A、组织B.调整C.调控D.计划☆考生答案:B,C★考生得分:0分评语:5.政府采购旳法定采购人包括【】【0、8分】A.各级国家机关A、各级国家机关B.事业单位C.部队D.团体组织☆考生答案:A,B,C,D★考生得分:0分评语:6.国家预算旳作用包括【】、【0、8分】A.财力保证A、财力保证B.调整制约C.分清职能D.反应监督☆考生答案:A,B,D★考生得分:0、8分评语:7、按监督主体划分,预决算监督包括【】对预算、决算进行旳监督、【0、8分】A.各级权力机关B.各级政府C.各级财政部门D.各部门单位☆考生答案:B,C★考生得分:0分评语:8、政府采购旳法律制度重要由【】构成、【0、8分】A.国家政府采购法B.政府采购地方性法规和政府规章C.政府采购地措施规和政府规章D.预算法实行条例☆考生答案:A,B,C★考生得分:0、8分评语:9、为了充足发挥法律旳作用,为会计职业道德建设发明好旳环境,应【】、【0、8分】A.加强立法工作B.提高会计质量C.严格执行法律D.维护法律尊严☆考生答案:A,C,D★考生得分:0、8分评语:10、会计人员职业道德旳重要内容包括【】、【0、8分】A.爱岗敬业B.坚持准则C.客观公正D.诚实守信☆考生答案:A,B,C,D★考生得分:0、8分评语:三、判断题【共10题,共6分】1.道德特点之一:道德规范具有强制性、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:2.各级财政部门是预算管理旳只能部门,直接肩负着各级预算旳组织实行工作、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:3.国家预算是政府活动,不会对宏观经济产生影响、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:错误★考生得分:0、6分评语:4.会计职业道德规范是财经法律、法规和制度所不能替代旳、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:5.道德特点之一:道德规范具有非制度性、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:6.会计职业道德是指会计从业人员在办理会计业务过程中树立旳基本道德意识、规范和行为、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:错误★考生得分:0、6分评语:7、预决算旳监督,是指对预算编制、预算执行、预算调整和决算等预算管理活动旳合法性和有效性实行旳监督、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:8、财政性资金包括政府预算资金和尚未纳入政府预算管理旳政府非税收等资金、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:9、爱岗敬业是做好会计工作旳起码规定、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:10、决算是指经法定程序审查和同意旳预算旳年度执行成果、【】【0、6分】错误对旳☆考生答案:对旳★考生得分:0、6分评语:。

财税法考试题目及答案

财税法考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内，向税务机关申报办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 35%答案：C3. 下列哪项不是增值税的纳税人？A. 销售货物的单位B. 提供加工、修理修配劳务的单位C. 提供无形资产的单位D. 接受捐赠的个人答案：D4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除的比例是多少？A. 不超过年度利润总额的12%B. 不超过年度利润总额的25%C. 不超过年度利润总额的50%D. 不超过年度利润总额的100%答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些项目需要缴纳增值税？A. 销售不动产B. 提供金融服务C. 出口货物D. 进口服务答案：A、B、D2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪些收入属于企业所得税的应税收入？A. 销售商品收入B. 提供劳务收入C. 财产转让收入D. 政府补助收入答案：A、B、C3. 个人所得税的应税项目包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A、B、C、D4. 企业所得税的免税收入包括哪些？A. 国债利息收入B. 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C. 非营利组织的收入D. 国家规定的其他免税收入答案：A、B、C、D5. 以下哪些行为需要缴纳印花税？A. 签订买卖合同B. 签订借款合同C. 签订租赁合同D. 签订技术合同答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共5题）1. 企业所得税的纳税年度为公历年度。

（对）2. 个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人和无住所而在中国境内居住满一年的个人。

财税法考试题库及答案

财税法考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率是：A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 下列哪项不属于增值税的征收范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 个人转让自用住房答案：D3. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、多项选择题1. 以下哪些行为属于增值税的应税行为？A. 销售不动产B. 提供无形资产C. 转让土地使用权D. 销售自产农产品答案：A, B, C2. 个人所得税的纳税人包括以下哪些主体？A. 居民个人B. 非居民个人C. 个体工商户D. 合伙企业答案：A, B, C三、判断题1. 企业所得税的纳税年度是自公历1月1日至12月31日。

（）答案：正确2. 个人所得税的纳税人可以享受子女教育专项附加扣除。

（）答案：正确四、简答题1. 简述增值税的计税方法。

答案：增值税的计税方法主要有简易计税方法和一般计税方法。

简易计税方法适用于小规模纳税人，按照销售额和征收率计算应纳税额。

一般计税方法适用于一般纳税人，按照销项税额减去进项税额后的余额计算应纳税额。

2. 个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？答案：个人所得税的专项附加扣除主要包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出。

五、案例分析题案例：张某为一家企业的财务负责人，2023年1月，企业销售货物取得收入100万元，支付原材料成本50万元，支付员工工资30万元，支付租赁费用10万元。

请计算该企业当月应缴纳的增值税额。

答案：首先，根据增值税的一般计税方法，销项税额=销售额×税率。

假设税率为13%，则销项税额=100万×13%=13万元。

其次，进项税额=原材料成本×税率，假设原材料的税率也为13%，则进项税额=50万×13%=6.5万元。

财税法规期末考试题汇总

财税法规专题综合复习题一、某装饰装修公司属于增值税一般纳税人，从事兼营业务，即销售各种装饰装修材料，公司又有自己的装修队，提供装修服务。

装修材料的销售和装修劳务的提供彼此没有从属关系，属于兼营业务。

该公司某月销售装修材料取得不含税销售额90万元，同时又为客户装饰办公室取得劳务收入50万元，本月可抵扣的进项税额共12万元。

要求：根据上述发生的兼营业务，进行纳税筹划。

二、甲、乙两公司合作建房，甲提供土地使用权，乙提供资金。

两家公司约定，房屋建成后，双方均分。

完工后，经有关部门评估，该建筑物价值1200万元，于是甲、乙两公司各分得600万元价值的房屋所有权。

要求：通过上述资料，进行纳税筹划。

三、王某每月单位获得薪金5000元，但是由于单位不能提供住房，不得不每月花费500元在外面租房居住，同时由于单位没有班车，每月上下班的交通费用为200元。

要求：根据上述资料，进行纳税筹划。

四、李某全年的收入为120000元，有两种发放方案：方案一，每月发放薪金10000元；方案二，每月发放薪金和基本奖金5800元，年终一次性发放全年奖金50400元。

要求：分别通过上述方案一和方案二进行纳税筹划。

参考答案答案一：按照法律规定，销售货物应缴纳增值税，提供应税劳务应缴纳营业税。

但在实际经营中，货物的销售和劳务的提供难以分开，在这种情况下，就要对缴纳增值税还是缴纳营业税进行纳税筹划。

纳税人既销售货物和提供应税劳务又兼营非应税劳务。

此种类型通常是指企业在其经营活动中，既涉及增值税项目又涉及营业税项目。

税法规定，增值税纳税人兼营非应税劳务的，企业应分别核算应税货物或应税劳务和非应税劳务销售额，并对应税货物或应税劳务的销售收入按各自适用税率计算增值税；对非应税劳务的营业额，按其适用税率计算缴纳营业税。

纳税人兼营非应税劳务，又不分别核算或者不能准确核算的，其非应税劳务应与货物或应税劳务一并缴纳增值税。

1、未分别核算，货物和非应税劳务一并缴纳增值税：应纳增值税=90×17%＋50÷（1＋17%）×17%－12=10.56（万元）2、分别核算，货物销售缴纳增值税，劳务提供缴纳营业税：应纳增值税=90×17%－12=3.3（万元）应纳营业税=50×3%=1.5（万元）共纳流转税税额=3.3＋1.5=4.8（万元）是否分别核算。

财税法期末考试模拟题2

财税法期末考试模拟题（二）一、单项选择题（每题只有一个正确答案，多选、错选、不选均不得分，每小题2分，共30分。

）1．下列哪项职能不是社会主义计划经济体制下计划财政的职能（）A.分配职能B.监督职能C.稳定职能D.调节职能2．在确定财政法基本原则时，必须将什么置于首要的地位？AA．人民的民主参与 B．国家主权 C．财政利益 D．国家政策3．我国现行财政转移支付制度的形式不包括（）A.体制补助或上解B.税收返还C.专项拨款D.税收减免4．下列关于市场经济条件下国债功能的论述，错误的是（）A.弥补财政赤字B.合理调节收入差距C.对财政预算进行调剂D.对国民经济运行进行宏观调控5．国债的发行价格不包括（）A.平价发行B.浮动价发行C.减价发行D.增价发行6．属于集中采购目录以内的政府采购项目，一般必须通过政府采购中心代理，如单位有特殊要求，要自行采购，必须经过哪级机关批准？BA．设区的市、州以上人民政府B．省级以上人民政府C．设区的市、州以上人民政府所设的集中采购机构D．省级以上人民政府所设的集中采购机构7．从哪一年开始，拥有法人财产权的企业及其主管部门集中的资金不再列作预算外收入？C A．1991年 B．1993年 C．1994年 D．1996年8．审计机关如何确定审计管辖范围？BA．根据被审计单位的领导与被领导关系B．根据被审计单位的财政、财务隶属关系C．根据被审计单位的人事任免关系D．根据被审计单位的规模大小以及所在区域9．下列哪项不是按征税对象的不同而对税法进行的分类（）A.流转税法B.所得税法C.遗产税法D.财产税法10．下列哪项不是累进税率的基本形式（）A.全额累进税率B.超额累进税率C.全率累进税率D.定额累进税率11．我国采用的增值税的基本计税方法是（）A.税基列举法B.税基相减法C.税额扣除法D.简易征收法12．下列哪项税种的纳税人不需要缴纳城市维护建设税（）A.增值税B.营业税C.农业税D.消费税13．我国目前个人所得税制的模式属于（）A.分类所得税制B.分类综合所得税制C.综合所得税制D.优化所得税制14．高某承包某食品加工企业，合同规定高某应每年上缴承包费30000元，2000年该企业实现利润85000元，则高某应缴纳多少个人所得税？CA．9370元 B．12500元 C．9140元 D．23000元15．耕地占用税的税率为（）A.地区差别定额税率B.行业差别定额税率C.地区差别比例税率D.行业差别比例税率16．下列哪项税种不属于行为税（）A.印花税B.屠宰税C.房产税D.筵席税17．下列哪一税种不属于财产税（）A.房产税B.资源税C.房地产税D.社会保障税18．税收债权可以优先于下列哪一债权而行使（）A.无担保的普通债权B.在欠税之前发生的有担保的债权C.企业破产费用D.劳动保险费用19．下列哪项不属于税务代理的基本原则（）A.依法代理原则B.自愿有偿原则C.客观公正原则D.诚实信用原则20．下列哪项不属于税务行政诉讼审理的原则（）A.起诉不停止执行原则B.不适用调解原则C.复议前置原则D.被告负举证责任原则二、多项选择题（每题有两个或以上正确答案，少选、多选、错选、不选均不得分，每小题3分，共30分。

财税法期末考试题及答案

财税法期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 增值税的征收范围不包括以下哪一项？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 无偿转让财产答案：D3. 个人所得税的起征点为每月（）元。

A. 3000B. 3500C. 5000D. 8000答案：C4. 企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，捐赠额不超过年度利润总额的（）的部分，准予扣除。

A. 10%B. 12%C. 15%D. 20%答案：C5. 以下哪项不是增值税的纳税人？（）A. 销售应税货物的单位B. 提供应税劳务的单位C. 进口货物的单位D. 销售免税货物的单位答案：D6. 个人所得税法规定，工资、薪金所得适用的税率为（）。

A. 3%B. 5%C. 7%D. 9%答案：B7. 企业所得税法规定，企业发生的研究开发费用，在计算应纳税所得额时，可以加计扣除的比例为（）。

A. 50%B. 75%C. 100%D. 150%答案：A8. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金，滞纳金的比例为每日（）。

A. 0.05%B. 0.1%C. 0.2%D. 0.3%答案：A9. 企业所得税法规定，企业发生的广告费和业务宣传费支出，在计算应纳税所得额时，不超过当年销售（营业）收入的（）的部分，准予扣除。

A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：C10. 个人所得税法规定，个人取得的稿酬所得，适用的税率为（）。

A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：C二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，以下哪些项目可以免征增值税？（）A. 农业生产者销售的自产农产品B. 残疾人个人提供的劳务C. 古旧图书D. 个人销售自己使用过的物品答案：ABCD12. 个人所得税法规定，以下哪些所得需要缴纳个人所得税？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD13. 企业所得税法规定，以下哪些支出在计算应纳税所得额时不得扣除？（）A. 税收滞纳金B. 赞助支出C. 罚款支出D. 非公益性捐赠支出答案：ABCD14. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于偷税行为？（）A. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B. 在账簿上多列支出或者不列、少列收入C. 经税务机关通知申报而拒不申报D. 进行虚假的纳税申报答案：ABCD15. 个人所得税法规定，以下哪些所得可以享受减征个人所得税的优惠政策？（）A. 国债利息B. 教育储蓄存款利息C. 保险赔款D. 军人的转业费、复员费答案：ABCD16. 企业所得税法规定，以下哪些支出在计算应纳税所得额时可以全额扣除？（）A. 企业发生的公益性捐赠支出B. 企业缴纳的社会保险费C. 企业缴纳的住房公积金D. 企业发生的合理的工资薪金支出答案：BCD17. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，以下哪些项目适用增值税零税率？（）A. 出口货物B. 国际运输服务C. 向境外单位提供的完全在境外消费的服务D. 向境外单位销售。