外贸企业出口退税申报工作流程

外贸企业出口退税申报工作流程

工作流程:

一、准备出口退税申报资料:

1、出口报关单(出口退税联

2、出口发票

3、进货增值税专用发票(抵扣联或分批单

4、出口核销单(出口退税联(新办理出口退税登记的企业必须提供

5、税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等

二、出口退税申报资料电子信息齐全(不是必须

三、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指7.1版录入出口退税信息

四、正式申报

五、收到出口退税款:将退税凭证复印一份在装订备查。

六、装订出口退税申报资料:退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记

录、退税汇总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口退

税联。以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。

七、出口退税年终清算

以下为外贸企业出口退税申报录入的具体操作过程:

前提:申报软件:外贸企业出口退税申报系统7.1版

申报系统安装路径出口退税/出口退税申报系统7.1

网上下载认证发票信息的保存路径出口退税/认证发票信息

网上下载预审反馈信息的保存路径出口退税/审核反馈信息

注:以上内容可以根据个人习惯自行设置出口退税税种仅指增值税

以下仅指出口退税申报而不包括单证申报

由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新,以下内容可能会存在不准确的地方,望见谅。

第一步:下载认证发票信息并读入系统

登录中国出口退税综合服务平台:

企业代码:企业的10位海关编码

密码:首次输入为退税帐号的后8位,企业应自行修改。

验证码:不要间隔长时间。

输入正确后,点击登录进入申报系统界面。

选择“外贸企业预审-退税申报预审-认证发票下载”,输入起止年月(格式为200508。如果固定每月下载的话,起止年月可输当月。

点击“确定”后,显示结果。

点击“下载”,选择“保存”(所下载的文件,另存为路径为出口退税/认证发票信息,在文件名**********(10位星号代表申报企业的10位海关编号的后面加上年月如200507,点击“保存”,下载完毕后点击“关闭”。

进入出口退税/认证发票信息文件夹,选择**********200507 文件,单击右键选择“解压缩到当前文件夹”,解压缩后生成一个********* *-200507-200507文件。

进入出口退税申报系统7.1版,所属期改为200508,选择“基础数据采集/外部数据采集/认证发票信息读入”,在弹出的“认证发票信息读入”窗口,更改文件类型为*后,选择目标文件为**********-200507-2005-07文件,点击“确定”,系统弹出提示“一共(多少条数据,确定读入吗?(”(这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致,选择“是”,系统提示“认证发票信息读入完毕”,点击“确定”。

第二步:开具进项分批单(进货需要开具分批单

选择“基础数据采集/进货分批单申报录入”

点击“新增”:

税种

发票号码:购进增值税专用发票右上角上8位数字

发票代码:购进增值税专用发票左上角上10位数字

进货凭证号:发票代码+发票号码(系统自动生成

发票开票日期:购进增值税发票上的开具日期(系统自动生成

项号:购进增值税专用发票上需要开具分批单的货物所在的列籹,一般默认为01

分批次数:第一次分为1,第二次分为2,以此类推

商品代码:购进货物对应出口报关单上的的商品编号

商品名称:系统根据商品代码自动生成

单位:系统根据商品代码自动生成

发票原始数量:购进增值税专用发票上数量,此外根据上面提供的单位填写。发票原始金额:购进增值税专用发票上所填的不含增值税的金额

上次结余数量:为非首次分批时,前次分批结余的数量

上次结余金额:为非首次分批时,前次分批结余的金额(系统自动生成

本次申报数量:本次分批需要申报的数量

本次申报金额:本次分批需要申报的金额(系统自动生成

本次结余数量:开具分批单后,结余数量(系统自动生成

本次结余金额:开具分批单生,结余金额(系统自动生成

系统提示,点击“保存”

打印分批单:选择需要打印的分批单,点击“打印分批”按钮

点击“打印设置”来设置打印选项

点击“打印预览”,来预览打印效果

点击“打印”,根据打印设置直接打印。

点击“退出”,退出打印分批单功能。

注:此处分批单打印2份,一份税务局留存,一份企业留存申报。

第三步:录入出口退税购进明细数据

选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”,点击“增加”

关联号:2005080001(10位

税种(此处仅指增值税

部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空

申报年月:系统根据所属期自动填,如2005年8月,则填200508(6位

申报批次:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位,也可输入1后回车生成

序号:同一关联号下多项进货的顺序号,0001(4位,也可输入1后回车生成

发票号码:购进货物的增值税专用发票右上角的数字(8位,回车后

自动生成以下项目

发票代码:系统根据读入的认证发票信息自动生成

进货凭证号:同上

分批批次:同上

供货方纳税号:同上.

发票开票日期:同上

商品代码:此票货物对应出口报关单上的编号,回车后自动生成以下项目

商品名称:系统自动生成

单位:同上

数量:根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写,注意保证单位同以上单位一致

计税金额:系统根据读入的认证发票信息自动生成,如果是分批单时,此处要填分批单上本次申报金额。

法定征税税率:同上