公司财务奖惩制度

公司财务奖惩制度
篇一：会计奖罚制度
财务人员的奖惩规定
一、奖励规定
1、业务纯熟，工作质量和工作效率优异的：
（1)熟练使用财务软件和报税软件。

(2)熟练使用Excel、Word处理日常的工作文件。

（3)熟悉《企业会计准则—应用指南》和税法中的相关规定并能熟练的运用到实际工作中。

（4）能够熟练正确设置和使用会计科目.
2、一贯遵守国家财务、税务相关的法律法规和公司内部财务制度规定而且表现突出的:
（1）严格执行国家以及公司内部财务管理制度和会计核算管理规定，并积极反馈执行情况,提出合理化建议。

(2）发现公司内控制度和会计核算管理执行过程中存在不足和漏洞,能够避免给公司可能造成损失。

(3）敢于坚持原则，抵制违反财经纪律行为并及时上报，
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避免公司利益受到损失的。

3、能够正确行使岗位职责各项规定,工作无差错的。

(1)一年内在账务处理包括原始凭证审核、凭证制证无差错，
(2)一年内无错、漏报各项财务报表的。

(3）一年内无错报、漏报应纳税款、纳税账务处理准确和纳税申报及时
对有以上表现的财务人员公司将根据实际情况给予通报、物质和
工资涨级的奖励。

二、处罚规定
出现下列情况之一的，直接给公司带来直接经济损失除按原价赔偿所造成的损失以外，还应对直接责任人予以警告并扣发直接责任人工资1-5倍:
1、没有按照规定审核原始凭证，对记载不准确、不完整的原始凭证给予以入账处理；
2、会计人员没有定期与出纳对账，没有定期对实物(包括定期盘点库房、定期盘点固定资产和低耗品）、款项（包括核对往来账、库存账)进行核对；
3、账簿记录账证不符、账账不符、账表不符或账实不符；
6、没有按期编制、报送报表或报表编制出现严重错误;
7、记账凭证编制在科目的使用上出现错误,致使年末利
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润出现错误,导致公司在利润分配和决策出现失误；
8、由于会计工作失误致使工商、税务等行政机关对公司进行处罚,给公司造成经济损失的；
9、违反有关规定或没有按规定使用印鉴;
10、未按照规定装订、保管会计档案和文件，未按照规定开具收据和发票；
11、丢失发票、收据、会计档案和重要文件；
12、其他违法财务和会计制度规定的事项。

出现下列情况之一的,对直接责任人予以警告并扣发直接责任人月
薪1—5倍，根据情节严重性决定辞退或送交司法机关追究其民事和刑事责任：
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
3、未经批准,擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；
4、利用账户替其他单位和个人套取现金的；
5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
6、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式
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存入银行的;
7、其他违反本规定条款认定应予处罚的;
出现下列情况之一的，扣罚直接责任人当月工资并于予辞退，根据情节严重性送交司法机关追究其民事和刑事责任
1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；
3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；
4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，贪污挪用公司款项的;
6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
7、未经单位领导人同意，私自泄露本单位的商业秘密,对外界提供
或者泄露公司的会计信息；
8、有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的.
篇二：一般公司的财务管理制度
XX公司的财务管理制度
一、资金管理制度
1、现金管理
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1。

1、现金科目设两个子目———货款户和费用户,具体核算见第二章。

1。

2、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符.货款现金必须送存银行,不准坐支.
1。

3、库存现金定额核定为5000元
蓬勃范文网:公司财务奖惩制度),如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全.
1。

4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表"；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。

各销售分公司必须开设收支两个银行账户,即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。

货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2.2、新开账户.销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告总公司财务部同意。

银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报总公司财务部备案。

2.3、回款。

对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售
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分公司的货款账户余额达到2万元时,或货款停留达一周以上,必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。

2。

4、费用账户。

销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

2.5、支票管理。

凡不能用现金收付款的各项业务,一律应通过银行转帐进行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。

(2）空白支票由出纳员负责保管,签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管.
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。

借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。

支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任.
(5)出纳员不得签发不确定的日期的支票,不得签发任
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何种类的空白支票，当付款金额无法确定时,可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位.
(6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

(7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。

3、银行承兑汇票的管理规定
3.1分公司收取银行承兑汇票必须经总公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。

3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全:日期大写；金额大、小写要一至;并必须有银行的“汇票专用章"的钢印或红印。

银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位(即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。

3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件:A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织;B、与承兑银行具有真实的委托付款关系;C、资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源.
3。

4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月(含六个月，但不能多出一天).
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转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书,第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏;第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

3。

5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。

各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行)，才能发货。

3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。

如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。

3。

7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人(或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务
审计部。

在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现.
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4、借支制度。

公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批.上一笔借支未清账,不得再次借支。

公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》.
5、关于严禁非授权人员向经销商(客户）收（借)取“钱、物”的规定
为防范风险,防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商(客户)处借款、借货事宜规定如下:
1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商(客户）带款、带货。

2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件(一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后,分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份）,明确股份公司严禁业务员到经销商（客户)处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。

二、往来账管理制度
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
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1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。

1.2各销售分公司原则上不允许赊销,对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告,报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况(包括其经营资格、资信状况及经营能力等)并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。

对应收账款超过一个月的单位,分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。

1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表"对分公司的对外应收账款作详细的分析,不得只报余额不作账龄分析。

每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。

1。

4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款"发生额、人为提高或降低销售业绩的做法,均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理,坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。

2、内部往来管理
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内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。

2.1、本科目按单位设置明细科目：
2。

1.1 当收到分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金——应交增值税(进项税额）”,按税票总额贷记“内部往来”.当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来"，贷记“银行存款—货款户”。

篇三：最新公司财务管理制度范本
最新公司财务管理制度范本
第一章总则
第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：
（一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作.
(三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准
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确性。

（四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密.
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章.收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

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第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。

按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁.
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。

公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议,股东会批准，可以按章程规定增加资本。

财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，
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股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出,并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。

凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理.
第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保.
第四章流动资産管理
第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行.
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面
馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因.财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整.公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及
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其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用.严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因,并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人？部门负责人？财务负责人?总经理。

借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

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