01财务管理制度汇编[1]2011年3月份修订
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编一、总则1、目的为了加强公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度。
2、适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。
3、财务管理原则公司财务管理遵循以下原则：（1）合法性原则：财务管理活动必须遵守国家有关法律法规和财务制度。
（2）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，追求公司价值最大化。
（3）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（4）责权利相结合原则：明确财务责任，赋予相应权利，实行奖惩制度。
二、财务机构与人员1、财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务人员职责（1）财务负责人负责组织制定公司的财务管理制度，监督财务制度的执行，审核财务报表，参与公司重大财务决策。
（2）会计人员负责公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，编制财务报表，进行财务分析。
（3）出纳人员负责公司的货币资金收付和保管工作，确保资金安全，登记现金和银行存款日记账。
3、财务人员培训与考核公司定期对财务人员进行业务培训和职业道德教育，建立财务人员考核制度，对工作表现优秀的财务人员给予奖励，对违反财务制度的财务人员进行处罚。
三、预算管理1、预算编制公司实行全面预算管理，各部门根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的预算草案，财务部门汇总审核后，编制公司的年度预算方案，报公司管理层审批。
2、预算执行预算一经批准，各部门必须严格执行。
财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，对预算执行中的偏差及时进行调整。
3、预算考核公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核，考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。
四、资金管理1、资金筹集公司根据生产经营和发展的需要，合理筹集资金。
资金筹集的方式包括银行借款、发行债券、发行股票等。
资金筹集活动必须遵守国家有关法律法规和财务制度，确保资金来源合法、成本合理。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范和加强财务管理工作，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条财务管理制度适用于本单位财务管理工作的各个环节，财务管理工作人员及全体员工都应严格遵守。
第三条财务管理工作应遵循经济、合理、规范、公开的原则，保证资金的安全、稳定和有效利用。
第四条财务管理工作必须遵循法律法规，并接受审计、监管和监督，确保财务工作合法、规范进行。
第五条财务管理工作要贯彻“预防为主、整改结合”的原则，强化内部控制，严禁违规操作。
第二章财务预算管理第六条财务预算管理是财务管理的基础，必须按照国家相关规定进行编制、审核、执行和监督。
第七条财务预算应当立足实际情况，合理安排资金使用，科学设定各项支出标准。
第八条财务预算执行过程中，应严格按照预算进行支出，严禁超支现象的发生。
第九条财务预算实施后要进行及时监督和审计，发现问题及时整改并上报相关部门。
第三章财务会计管理第十条财务会计管理是财务管理的核心环节，必须做到规范、准确、真实、及时。
第十一条财务会计工作要按照国家相关财务会计准则进行，确保会计信息的准确性和可靠性。
第十二条财务会计工作要进行月度和年度结账，及时编制财务报表，确保报表内容真实可靠。
第十三条财务会计工作要做好凭证管理，确保凭证的真实有效性，防止造假现象的发生。
第四章资金管理第十四条资金管理是财务管理的重要组成部分，必须做到科学、规范、安全使用。
第十五条资金管理要按照国家相关规定，进行资金的接收、支付、调度和监督。
第十六条资金管理要合理调配，确保资金的安全和有效利用，提高经济效益。
第十七条资金管理要建立健全内部审批流程，确保资金使用符合相关规定。
第五章审计和监督第十八条审计和监督是财务管理的重要手段，必须做到全程监督、全员参与。
第十九条财务审计要按照国家相关规定进行，确保财务数据、信息的真实性和合法性。
第二十条财务监督要严格执行，确保各项政策、规定及时有效地贯彻执行。
第二十一条财务监督要加强内部控制，发现问题要及时整改，防止问题扩大。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编第一部分：总则第一条为规范企业财务管理行为，保护企业财产安全，提高资金利用效率，依据《中华人民共和国财政法》和《中华人民共和国企业会计准则》，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务管理活动，包括会计核算、财务预算、资金管理、内部控制等各项内容。
第三条企业财务部门是本企业的财务管理职能部门，对企业财务管理活动负责。
企业各部门应当配合财务部门做好财务管理工作。
第二部分：会计核算第四条企业会计核算应当符合《中华人民共和国企业会计准则》的相关规定，按照真实、公允、合法、及时的原则进行会计记录和核算。
第五条企业应建立健全的会计档案管理制度，对各项会计凭证、账簿、报表等材料进行规范存档、备份和保管。
第六条企业应严格执行会计制度，保证财务信息的准确性和可靠性，不得捏造、篡改、隐藏、破坏财务会计资料。
第三部分：财务预算第七条企业应制定年度财务预算、资金预算、费用预算等各项预算，确保合理安排资金使用和费用开支。
第八条所有部门应按照公司财务预算要求，结合本部门实际情况，提供真实准确的预算数据和资料。
第九条企业应通过预算编制、执行、核查、检查等程序，实现财务预算的有效管理和控制。
第四部分：资金管理第十条企业应建立资金管理制度，健全资金调拨、使用、监督等各项管理程序，保障资金安全和有效运转。
第十一条财务部门应定期监测资金流动情况，制定合理的资金计划，保证企业的资金需求得到满足。
第十二条企业资金使用应当合法合规，不得挪用、侵占企业资金，不得进行违法违规的金融投资活动。
第五部分：内部控制第十三条企业应建立健全的内部控制制度，包括财务管理内部控制、风险管理、信息披露和合规性审计等各项内容。
第十四条各部门应加强对本部门内部控制的建设，实施有效的内部审计和管理检查，及时纠正财务管理中的问题和漏洞。
第十五条企业应配备专业的内部控制人员，定期对内部控制制度进行评估和改进，确保内部控制体系的有效运转。
第六部分：附则第十六条本制度内容适时进行修订和完善，修订内容应经企业领导批准后方可执行。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
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财务管理制度汇编完整一、引言财务管理制度是企业日常财务工作运作的规范和指导性文件，对于企业的财务活动的合法性、规范性以及透明度具有重要意义。
本文将介绍财务管理制度的完整内容。
二、财务管理制度的目的与范围1. 目的财务管理制度的目的是确保企业财务活动的合规性、规范性，保护企业的财产安全，提高财务管理的效率和质量，为企业健康发展提供有力支持。
2. 范围财务管理制度适用于企业内部所有与财务相关的工作，包括财务报表的编制与审核、成本控制、资金管理、税务管理等方面。
三、财务管理制度的基本原则1. 依法合规原则财务管理应遵守国家相关法律法规，确保财务活动的合法合规。
2. 严谨审慎原则财务管理应严格按照会计准则和会计政策进行，确保财务数据的准确性和完整性。
3. 公开透明原则财务管理应公开透明，确保相关信息对内对外透明度高，便于监督和审计。
4. 经济效益原则财务活动应以经济效益为导向，合理配置财务资源，优化资金运作，增加企业效益。
四、财务管理制度的主要内容1. 财务报表制度包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制规范和审核程序，确保财务报表真实准确。
2. 成本控制制度包括成本核算、成本控制和成本分析等，确保成本在合理范围内控制，并提供成本分析报告供决策参考。
3. 资金管理制度包括资金筹措、资金使用、资金监管的管理程序和规范，确保企业资金的安全和有效运作。
4. 税务管理制度包括纳税申报、税务审核、税务风险防范等税务管理程序和规定，确保企业遵守税法法规，减少税务风险。
5. 内部控制制度包括内部控制的设置、实施和监督等程序和规程，确保企业财务活动的正常运行和防范内部风险。
6. 资产管理制度包括固定资产的购置、使用、处置和折旧等管理规定，确保企业资产的安全和有效利用。
五、财务管理制度的执行与监督1. 执行财务管理制度的执行由企业内部的财务部门负责，确保财务活动按照制度规定进行，并及时记录和报告财务信息。
2. 监督企业内部设立独立的审计或监察部门，对财务管理制度的执行情况进行监督，及时发现问题并提出改进意见。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编第一章总则 (4)1.1 财务管理目的与原则 (4)1.1.1 财务管理目的 (4)1.1.2 财务管理原则 (4)1.2 适用范围与对象 (5)1.2.1 适用范围 (5)1.2.2 适用对象 (5)第二章财务管理体系 (5)2.1 财务组织架构 (5)2.2 财务岗位职责 (5)2.3 内部控制制度 (6)第三章预算管理 (6)3.1 预算编制与审批 (6)3.1.1 预算编制原则 (6)3.1.2 预算编制程序 (6)3.1.3 预算审批流程 (6)3.2 预算执行与调整 (7)3.2.1 预算执行原则 (7)3.2.2 预算执行流程 (7)3.2.3 预算调整程序 (7)3.3 预算分析与评价 (7)3.3.1 预算分析内容 (7)3.3.2 预算评价原则 (7)3.3.3 预算评价流程 (8)第四章资金管理 (8)4.1 资金筹集与管理 (8)4.1.1 资金筹集 (8)4.1.2 资金管理 (8)4.2 资金使用与监控 (8)4.2.1 资金使用 (8)4.2.2 资金监控 (8)4.3 现金管理与结算 (9)4.3.1 现金管理 (9)4.3.2 结算管理 (9)第五章财务报告与分析 (9)5.1 财务报告编制 (9)5.1.1 财务报告原则 (9)5.1.2 财务报告内容 (9)5.1.3 财务报告编制程序 (9)5.1.4 财务报告时间要求 (9)5.2 财务分析方法 (10)5.2.1 比率分析 (10)5.2.2 趋势分析 (10)5.2.3 竞争对比分析 (10)5.2.4 因素分析 (10)5.3 财务风险预警 (10)5.3.1 财务风险识别 (10)5.3.2 财务风险评估 (10)5.3.3 财务风险预警指标 (10)5.3.4 财务风险应对措施 (10)5.3.5 财务风险监控 (10)第六章资产管理 (11)6.1 固定资产管理 (11)6.1.1 范围与定义 (11)6.1.2 购置管理 (11)6.1.3 使用与维护管理 (11)6.1.4 改良与评估 (11)6.1.5 处置管理 (11)6.2 无形资产管理 (11)6.2.1 范围与定义 (11)6.2.2 取得管理 (11)6.2.3 使用与维护管理 (11)6.2.4 评估与核算 (12)6.2.5 处置管理 (12)6.3 投资管理 (12)6.3.1 范围与定义 (12)6.3.2 投资计划与审批 (12)6.3.3 投资执行与监控 (12)6.3.4 投资评价 (12)6.3.5 投资处置 (12)第七章负债管理 (12)7.1 流动负债管理 (12)7.1.1 短期借款管理 (12)7.1.2 应付账款管理 (12)7.1.3 预收账款管理 (13)7.1.4 其他流动负债管理 (13)7.2 长期负债管理 (13)7.2.1 长期借款管理 (13)7.2.2 应付债券管理 (13)7.2.3 长期应付款管理 (13)7.3 债务风险控制 (13)7.3.1 债务风险识别 (13)7.3.2 债务风险控制措施 (13)7.3.3 债务风险应对 (13)7.3.4 债务风险监控 (13)第八章成本管理 (14)8.1 成本核算与控制 (14)8.1.1 成本核算原则与方法 (14)8.1.2 成本核算程序 (14)8.1.3 成本控制措施 (14)8.2 成本分析与优化 (14)8.2.1 成本分析方法 (14)8.2.2 成本优化策略 (14)8.3 成本预算与决策 (15)8.3.1 成本预算编制 (15)8.3.2 成本预算执行与监控 (15)8.3.3 成本决策 (15)第九章税务管理 (15)9.1 税收政策与法规 (15)9.1.1 公司应认真贯彻执行国家税收法律、法规和政策，遵循税收法定原则，保证公司税收活动的合法性。
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整财务管理制度是企业内部的一套规范和流程，旨在规范企业财务活动，确保财务资源的合理配置和管理。
本文将汇编和整理财务管理制度的相关内容，以供企业参考和使用。
一、财务管理的基本原则财务管理的基本原则是财务管理工作的基础和准则，包括以下内容：1. 依法合规：财务管理应遵守国家法律法规和相关制度，确保财务活动合法、合规。
2. 透明公开：财务管理应做到信息透明、公开公平，确保相关信息能够及时有效地传达给相关人员。
3. 风险控制：财务管理应进行风险评估和控制，合理规避和化解财务风险。
4. 效率优化：财务管理应不断提高工作效率，实现资源的优化配置和利用。
二、预算管理制度预算管理制度是企业财务管理的重要组成部分，包括以下内容：1. 预算编制：规定预算编制的流程、时间节点、参与人员等，确保预算编制的准确性和全面性。
2. 预算执行：规定预算执行的责任人、权责分配、执行流程等，确保预算执行的有效性和可行性。
3. 预算调整：规定预算调整的条件、程序和权限，确保企业能够对预算进行灵活调整。
4. 预算监督：规定预算的监督和检查机制，确保预算的合理性和合规性。
三、会计核算制度会计核算制度是财务管理的核心内容，包括以下方面：1. 会计准则：规定企业会计报表编制的基本准则和要求，确保会计信息的真实性和可比性。
2. 会计政策：规定企业会计政策的选择和执行，保证会计核算的稳定性和一致性。
3. 会计账簿：规定企业应建立和使用的会计账簿，确保会计记录的完整性和准确性。
4. 会计报表：规定企业应编制和披露的会计报表，确保会计信息的及时性和充分性。
四、内部控制制度内部控制制度是财务管理的重要组成部分，旨在规范企业内部的财务控制，包括以下内容：1. 资产管理：规定企业资产的登记、使用、保护和处置，确保资产的安全和合理利用。
2. 费用控制：规定企业费用的预算、审批、控制和核算，确保费用的合理性和节约性。
3. 收入管理：规定企业收入的开具、收取、核对和入账，确保收入的准确性和及时性。
财务管理管理制度汇编
财务管理管理制度汇编第一章总则第一条为加强财务管理工作，规范财务管理行为，提高财务管理工作效率，保证财务管理工作的科学性、规范性和有效性，本制度依据《中华人民共和国财政法》《会计法》等相关法律法规，结合本单位实际制定。
第二条财务管理管理制度适用于本单位所有财务管理工作。
第三条财务管理主要包括预算管理、会计核算、财务监督、资金管理等内容。
第四条财务管理部门为本单位的财务管理核心，全面负责本单位的财务管理工作。
第五条财务管理部门应当建立健全财务管理制度，不断完善财务管理工作流程，提高财务管理效率。
第六条所有部门及人员都要严格遵守财务管理制度，不得违反规定，否则要承担相应的法律责任。
第二章预算管理第一条本单位应当按照年度工作计划，编制相应的年度预算，经本单位领导审批后执行。
第二条预算编制应当符合实际情况，合理安排资金使用，统筹考虑各项支出和收入，确保资金得到充分利用。
第三条预算执行过程中，各部门要严格按照预算支出，不得私自挪用资金。
第四条对于预算执行不到位或出现财政问题的部门，财务管理部门有权进行调查，对有过错的责任人给予相应的处罚。
第五条预算执行情况应当及时进行监督检查，发现问题及时纠正。
第六条年度预算执行过程中，如有调整需求，需要提出相应的预算调整方案，经过相应审批后进行实施。
第三章会计核算第一条本单位应当建立完善的会计制度，按照会计法规定的会计准则进行会计核算工作。
第二条会计核算工作应当清晰明确，要求按照会计科目进行分类，确保账目清晰完整。
第三条会计人员要严谨认真，不得有虚假账目。
第四条会计核算工作应当及时进行，确保财务报表的准确性和及时性。
第五条会计人员要对每笔账目进行核对，对账目异样要及时调查处理。
第六条向外部报送的财务报表必须真实准确，不得有任何违规行为。
第七条对于会计核算工作中的问题，财务管理部门要进行监督检查，发现问题立即处理。
第四章财务监督第一条财务监督是保证财务管理的重要环节，财务管理部门负责对本单位的财务管理情况进行监督。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编一、总则（一）为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
（二）公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
（三）公司应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
二、财务机构与会计人员（一）公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
（二）出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
（三）财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
（四）财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
（五）公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。
严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。
公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
（六）财务人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
三、资金、现金、费用管理（一）资金管理1、公司的资金来源包括股东投入资金、银行贷款、经营收入等。
2、公司资金的使用应遵循合理、节约、高效的原则，严格按照预算进行安排。
3、重大资金支出必须经过集体决策，并报总经理审批。
（二）现金管理1、公司严格遵守现金使用范围，超过结算起点的款项应通过银行转账支付。
2、公司库存现金不得超过规定限额，超出部分应及时存入银行。
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整一、总则为了加强财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务管理制度汇编。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
二、财务机构设置及职责（一）公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门设财务经理一名，会计若干名，出纳若干名。
（二）财务经理的职责包括：制定和完善财务管理制度；组织编制财务预算和财务决算；审核财务报表和财务分析报告；协调与税务、银行等外部单位的关系；参与公司重大经济决策等。
（三）会计的职责包括：进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记账簿，编制财务报表；核算成本费用，计算和缴纳税款；管理会计档案等。
（四）出纳的职责包括：办理现金收付和银行结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券和印章等。
三、预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。
（二）各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。
（三）预算一经批准，各部门应严格执行。
如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报批。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）资金的筹集应根据公司的发展规划和资金需求，合理选择筹资方式和渠道，控制筹资成本和风险。
（三）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全和有效使用。
（四）加强对现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对，确保账实相符。
五、资产管理（一）固定资产的管理1、固定资产的购置应按照公司的审批程序进行，购置后应及时登记入账，并建立固定资产卡片。
2、定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。
3、固定资产的折旧按照国家有关规定和公司的财务政策计提。
（二）存货的管理1、建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、存储、发出等环节的控制。
2、定期对存货进行盘点和清查，及时处理存货的盘盈盘亏。
财务制度管理制度汇编
财务制度管理制度汇编第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，明确财务管理责任和权限，维护公司财务安全和稳定，制定本制度。
第二条公司财务管理制度是公司财务管理的基本依据，是公司内部管理财务活动的规范化行为准则。
第三条公司财务管理制度适用于公司所有部门和全体员工，任何单位和个人未经授权不得违反本制度进行财务行为。
第四条公司财务管理主管部门为财务部，具体负责公司财务管理制度的执行和监督。
第五条公司财务管理制度应当根据国家相关法律法规、公司章程以及公司实际情况制定和调整，必须服从上级部门和集团公司的领导和管理。
第六条公司财务管理制度应当与公司其他内部管理制度相衔接，形成一个完整的内部管理体系，相互配合，互为补充。
第七条公司财务管理制度的具体执行情况由公司财务监察部门进行监督和检查，对违反公司财务管理制度的行为进行严肃处理。
第二章财务核算管理第八条公司应当按照国家相关法律法规的要求，建立健全财务核算制度，明确会计科目的设置和分类规则。
第九条公司应当按照国家相关会计准则和税收法律法规的规定，结合公司实际情况建立会计政策，包括会计确认、计价、核算、报告、监督和检查等。
第十条公司应当建立健全资产负债管理制度，保证资产负债表的真实可靠，确保公司资产的安全和准确核算。
第十一条公司应当建立健全收入管理制度，包括收入确认、计价、核算和报告等，确保收入的真实性和合法性。
第十二条公司应当建立健全成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等，确保公司成本的控制和管理。
第十三条公司应当建立健全税务管理制度，确保税收的合法遵纪，积极主动履行纳税义务。
第三章财务预算管理第十四条公司应当根据公司经营计划和发展战略，制定年度财务预算和资金计划，确保公司资金的合理使用和保值增值。
第十五条公司财务预算和资金计划的制定应当与公司战略目标相一致，包括收入预算、支出预算、利润预算等内容。
第十六条公司应当建立健全财务预算执行制度，确保预算的执行和控制，并定期进行预算执行情况的评估和调整。
财务管理制度汇编
财务管理制度财务管理制度汇编在快速变化和不断变革的今天，很多情况下我们都会接触到制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
一般制度是怎么制定的呢？以下是小编帮大家整理的财务管理制度汇编，希望对大家有所帮助。
财务管理制度汇编1一、财务工作坚持厉行节约、精打细算、合理开支、保证运转的管理原则，实行集体领导、分工负责的财务管理办法。
二、严格执行办公室财务管理制度，建立健全各类账务，及时准确地做好会计核算工作，做到账账相符，账实相符，账物相符。
三、经费开支实行“分级审批”办法。
1、经费开支范围：（1）经常性开支，每月发生的日常开支。
（2）临时性开支，包括办公耗材、差旅费、公务接待费、会务费、固定电话费、办公设备维修、办公用房小维修、车辆燃油等。
（3）办公设备购置及基建维修项目，包括计算机、打印机、复印机、办公家具等设备购置及大型基建维修项目。
（4）其他开支。
2、审批原则：5000元以下的，由办公室主任审批；5000元以上的，报请主任办公会研究同意后，由办公室主任审批。
四、严格履行财务票据报销程序，报销单据必须由经办人列清事由并签字，经财务组审查后，报请办公室主任审批。
接待费支出，按《文博会接待管理制度》相关规定，提供相应票据及资料，经财务组审查后，报请办公室主任审批。
五、办公室日常办公用品实行统一购置配备，统一发放，统一审批。
使用办公用品一律先申报后办理，并履行登记审批等手续。
严格配备标准，尽量选择能耗小、环保、质优、价廉的办公设备，不购买高档办公用品。
六、规范报销程序和标准，严格按照财政集中支付管理办法，对超过现金结算起点（1000元）的开支，原则上以转账方式结算，不得使用现金结算；对接待费、差旅住宿、燃油等《公务卡强制结算目录》规定范围内的公务支出，一律使用银行卡刷卡结算。
七、及时报销各项开支费用，接待费、差旅费等费用自发生之日起7日内报财务组审查，车辆燃料费用按月结算报销。
财务管理制度汇编范文
财务管理制度汇编范文财务管理制度汇编第一章总则第二章财务组织机构第三章财务预算管理第四章财务会计制度第五章资金管理制度第六章固定资产管理制度第七章工资福利管理制度第八章财务审计制度第九章审计报告及整改制度第十章外部合作与授权管理制度第十一章不健康财务行为处理制度第一章总则第一条为规范财务管理行为，提高财务管理效率，保障企业资金安全，加强企业合规经营，本制度依据《中华人民共和国企业法》等相关法律法规制定，适用于所有企事业单位的财务管理工作。
第二条全体员工必须遵守财务管理制度，正确使用财务资金、设备、文件，并接受相关财务管理部门的监督检查。
第三条财务管理部门是企事业单位内部负责财务管理的部门，负责制定和执行财务相关制度、规章和政策，负责财务预算、会计核算、资金管理、固定资产管理、工资福利管理、财务审计等工作。
第四条公司财务管理人员必须具备相关专业知识和职业素养，遵守职业道德和法律法规，忠实履行职责，保守财务秘密。
第五条企事业单位应建立健全内部控制制度，包括财务管理、风险管理、运营管理等各个方面，对资金使用、收支账簿、核算凭证等重要财务信息进行合理的审查和控制。
第六条财务管理部门应当加强与审计机关的沟通与合作，积极配合审计工作，及时整改改进工作中发现的问题。
第二章财务组织机构第七条企事业单位应当设立财务部门，负责全面管理和监督企业财务工作。
财务部门的职责包括：预算编制与执行、会计核算、资金管理、固定资产管理、工资福利管理、财务审计等。
第八条财务部门应有足够的人员配置，以保障财务管理工作的顺利进行。
第九条财务部门应当制定相关制度和规范，确保财务管理工作的规范和流程化。
第十条财务部门应当定期进行内部培训，提升员工的专业技能和财务管理水平。
第三章财务预算管理第十一条财务预算是企事业单位进行经营活动的一项重要工作，财务部门应当负责编制和执行财务预算。
第十二条财务预算编制应根据企业战略目标和市场需求进行合理规划，制定财务收支预算、资金计划预算、投资计划预算等。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编一、引言财务管理是一个企业管理中不可或缺的重要环节，财务管理制度是企业内部对财务工作的规范和指导，旨在确保企业财务活动的合法性、规范性和有效性。
本文主要对财务管理制度进行汇编，包括财务管理的基本原则、财务报告制度、财务内控制度以及其他相关制度等内容。
二、财务管理的基本原则1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策，保证企业财务活动的合法性和合规性。
2.规范性原则：财务管理活动必须按照会计准则和财务规范进行操作，确保财务活动的规范性和准确性。
3.效益性原则：财务管理活动必须以企业的整体效益为出发点，追求财务活动的效益最大化。
4.透明性原则：财务管理活动必须保持信息的透明度，提供准确、完整、及时的财务信息。
5.风险控制原则：财务管理活动必须建立健全的风险控制机制，识别、评估和控制财务风险。
三、财务报告制度1.会计政策和核算准则：制定企业会计政策和核算准则，确保财务报告的一致性和可比性。
2.财务会计报告：编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等内容，及时、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
3.财务分析报告：对财务会计报告进行分析，提供财务分析报告，帮助企业管理层和投资者了解企业的财务状况和经营情况。
4.内部报告：编制内部报告，为企业的决策提供财务信息支持，包括经营分析报告、成本报告和预测报告等。
四、财务内控制度1.预算管理制度：制定预算管理制度，包括年度预算、月度预算和部门预算等，对企业的财务规划和经营目标进行管理和控制。
2.审计制度：建立内部审计制度，对企业的财务风险和内部控制进行审计，发现和纠正财务管理中的问题。
3.风险管理制度：建立风险管理制度，识别、评估和控制财务风险，确保企业的财务安全和稳定。
4.资产管理制度：建立资产管理制度，包括固定资产管理和流动资金管理等，合理利用和保护企业的资产。
5.成本管理制度：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制等，确保企业的成本效益最大化。
汇编财务管理制度
第一章总则第一条为加强我单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本费用管理、内部审计等。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和财务制度；（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务活动必须全面、完整地反映；（四）及时性原则：财务信息必须及时准确地传递；（五）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
第二章预算管理第四条预算管理是财务管理的核心环节，我单位应建立健全预算管理制度。
第五条预算编制：（一）各部门应根据年度工作计划和实际情况，编制部门预算；（二）财务部门根据各部门预算，编制单位总体预算；（三）预算编制应遵循合理、合规、科学、节约的原则。
第六条预算审批：（一）单位领导对预算进行审核，提出修改意见；（二）财务部门对预算进行汇总、审核，形成预算草案；（三）单位领导审批预算，并报送上级主管部门备案。
第七条预算执行：（一）各部门按照批准的预算执行，定期向财务部门报送预算执行情况；（二）财务部门对预算执行情况进行监控，发现偏差及时采取措施；（三）年度终了，各部门应编制预算执行情况说明书。
第三章收入管理第八条收入管理是财务管理的基础，我单位应建立健全收入管理制度。
第九条收入来源：（一）政府拨款；（二）业务收入；（三）其他收入。
第十条收入核算：（一）收入必须真实、准确、完整地核算；（二）收入核算应遵循权责发生制原则；（三）收入核算应按月进行。
第十一条收入缴库：（一）收入应按照规定及时、足额上缴；（二）收入缴库应使用统一收款凭证；（三）收入缴库情况应及时上报。
第四章支出管理第十二条支出管理是财务管理的关键环节，我单位应建立健全支出管理制度。
第十三条支出范围：（一）工资福利；（二）办公费；（三）业务费；（四）维修费；（五）其他支出。
汇编财务管理制度
汇编财务管理制度制度可以随着时间的推移而不断演变和改进，以适应社会不断变化的需求和发展。
优秀的汇编财务管理制度要怎么写？下面给大家整理汇编财务管理制度，希望对大家能有帮助。
汇编财务管理制度篇1第一部份行政管理制度第一章总则第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，使公司各项行政工作有章可循，特制定本制度。
第二条本制度包括：1、日常办公制度2、办公秩序管理制度3、保密规定4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、介绍信管理制度6、文印、办公设备管理制度7、办公用品领用制度8、通信设备使用制度9、财产管理制度10、车辆使用与维护管理办法11、文件销毁制度第二章日常办公制度第三条公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为公司服务。
第四条实行例会制度。
重大问题、人事安排由总经理办公会决定；各项担保项目由公司审保委员会集体讨论决定。
总经理办公会、中心经理会每月不定期召开。
第五条各中心及业务部门要认真履行职责，广泛听取员工的意见和建议。
各中心及业务部门之间应按公司操作程序交流工作情况和信息。
第六条员工之间互相尊重，团结友爱。
重大问题坚持原则，一般分歧互相体谅、互相理解。
第七条严格档案管理，严守保密纪律。
公司利益第一、个人利益服从公司利益。
第三章办公秩序管理制度第八条员工的仪容仪表：员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣对公司至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求：要求项目男士女士服装要求西服套装或整洁服装职业套装禁止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短裤鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干净禁止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘发饰要求整齐、自然整齐禁止乱蓬蓬、过长零乱面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化妆禁止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化妆其它手指甲不能太长，禁止涂鲜艳的指甲油第九条员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸（如成都商报、成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、四川青年报）。
2011财务管理制度汇编1
梁家墩镇财务管理制度汇编前言为切实加强村级财务规范化管理，完善村级民主管理、民主监督、民主公开机制，有效控制村级新增不良债务，保证村民“一事一议”筹资筹劳规范运作，农村土地经营流转有序进行，进一步提高村级财务管理水平，促进社会主义新农村建设，结合我乡实际情况，特制定以下制度。
目录1、村帐乡管制度2 “一事一议”制度3、票据使用管理制度4、村社帐务登记制度5、收入管理制度6、资金开支审批制度7、会计工作交接制度8、代理会计职责9、村出纳职责10、民主理财制度11、财务公开制度12、财务审计制度13.代理会计电算化制度14.会计电算化信息平台审计和监督制度15.村社财务管理考核表村帐乡管制度一、村合作经济组织资金在坚持所有权、使用权、收益权不变的前提下，实行“村帐乡管”制度。
村集体的一切收入必须使用省统一收据，严禁使用其他的收据收取。
从各种渠道收取的资金由村总出纳开票，收入由会计登记入帐，资金及时解交村级统一银行帐户。
村必需的费用支出由村两委会制定出计划，经批准后按计划拨付使用。
二、杜绝资金坐收坐支和边收边支的违规做法，除井电费、河灌水费外，一经发现,除责令当事人、责任人作出书面检查外，还必须对当事人和责任人按违规金额10%的比例予以处罚。
三、禁止设立小金库。
各村必须启用村级银行帐户。
村“一事一议”筹资筹劳资金、集体机动地发包收入、财产折价款、收回的往来欠款、国家和有关单位无偿捐赠款、引进资金和项目工程款等都必须如实开票，并按规定进村级银行帐户，严禁截留挪用、转移村级资金搞体外循环，严禁以个人名义储存集体资金。
四、严格执行《现金管理条例》村级库存现金限额为800元，大村不得超过1000元，多余款要及时进入村级银行帐户。
发生短款、少款和被盗款由责任人全额赔偿。
社预留现金不得超过500元，多余现金要及时进入村级银行帐户管理。
五、严禁白条抵库。
村平时不得发生白条抵库，村、社干部因公外出确需付款的，由经手人办理手续，经农财中心批准后方可付款，办事完毕后三天内会计负责与经手人结清手续。
财务管理制度 汇编
财务管理制度一、引言财务管理制度是指企业为规范和统一财务管理行为而制定的一系列规章制度。
它是企业内部财务管理活动的基本依据，旨在确保企业财务活动的合法性、规范性和高效性。
本文将详细介绍财务管理制度的相关内容，包括目的、范围、主要内容和执行流程等。
二、目的财务管理制度的目的是确保企业资金的安全性、准确性和及时性，保证财务信息真实可靠，并提供决策支持。
通过建立和完善财务管理制度，可以规范企业内部财务活动，防止违法违规行为，降低风险，提高经营效益。
三、范围本财务管理制度适用于公司所有部门及相关人员，涵盖以下方面：1.资金管理：包括资金计划、资金调配、资金监控等。
2.银行结算：包括开户、入账、出账等。
3.费用报销：包括差旅费用报销、办公费用报销等。
4.购买与采购：包括采购流程、供应商管理等。
5.资产管理：包括固定资产购置、使用和处置等。
6.财务报告：包括月度财务报表、年度财务报表等。
四、主要内容1. 资金管理1.1 资金计划：根据公司经营活动和发展需求，制定年度资金计划，包括预算编制和资金需求预测。
1.2 资金调配：根据资金需求和优先级，进行资金调配，确保各项支出的及时支付，并最大限度地利用闲置资金。
1.3 资金监控：建立日常资金监控机制，及时掌握企业现金流动情况，防止资金短缺或滞留。
2. 银行结算2.1 开户：按照公司规定的程序和要求，办理银行开户手续，并及时更新开户信息。
2.2 入账：对公司收入进行核对和登记，并及时将款项存入指定银行账户。
2.3 出账：根据合同约定或内部审批程序，办理付款手续，并妥善保存相关凭证和记录。
3. 费用报销3.1 差旅费用报销：员工出差期间发生的费用，需按照公司规定的报销流程进行申请和报销。
3.2 办公费用报销：包括办公用品、设备维修等费用的申请和报销，需经过相关部门审批。
4. 购买与采购4.1 采购流程：明确采购需求、编制采购计划、寻找供应商、进行比价和谈判、签订合同等。
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财务管理制度汇编2009年7月2011年3月修订目录第一部分总则 (3)第二部分主要会计政策 (4)第三部分会计科目的设置 (5)第四部分会计凭证和帐簿 (6)第五部分资金管理制度 (8)第六部分应收账款管理制度 (12)第七部分存货管理制度 (15)第八部分实物资产、无形资产、递延资产管理制度 (18)第九部分费用管理制度 (21)第十部分发票管理制度 (30)第十一部分财务档案管理制度 (33)第十二部分预算管理制度 (37)第十三部分员工借款管理制度 (40)第十四部分财务报告管理制度 (42)第十五部分项目运营管理制度 (45)第十六部分利润及利润分配管理制度 (48)第十七部分在建工程管理制度 (49)第十八部分财务信息系统管理制度 (51)第十九部分会计交接管理制度 (54)第二十部分合同管理制度 (55)第二十一部分企业清算管理 (62)第二十二部分产权代表管理制度 (65)第二十三部分备用金管理制度 (67)第一部分总则第一条为加强公司的财务管理，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司的发展，特制订本手册。
第二条公司财务管理的根本目标：公司利益最大化。
第三条公司财务管理的主要内容：1．公司基本财务管理体制。
2．公司财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：✧通过计划与控制手段，对公司资金流转进行管理和监控；✧综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；✧选择融资渠道及确定合理资本结构；✧资产保值增值监控与管理；✧成本费用管理。
第四条公司财务管理的基本任务：1．优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力；2．依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；3．合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；4．加强资产管理，保障公司资产安全完整。
第五条本制度未予明确的各项财务管理规定和办法，不得有违本制度的原则和精神，不得与本制度相抵触。
第二部分主要会计政策本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》等。
以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。
企业的会计核算以人民币为记账本位币。
公司的固定资产按年限平均法计提折旧存货按实际成本计价。
按照有关规定计提坏帐准备（公司会计制度规定一年以内的按1%计提，1-2年的按10%计提，3年以上的按20%计提，4年以上的按50%计提，5年以上的按100%计提）、存货跌价准备和各项资产减值准备。
第三部分会计科目的设置公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。
财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。
第四部分会计凭证和帐簿原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。
原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。
原始凭证的使用应遵守以下条款：1.从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。
2.从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。
3.自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。
4.对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。
5.凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。
6.支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
7.一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。
8.一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
9.按规定应该使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理．10.作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。
11.经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
12.原始凭证不得涂改、挖补。
发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
13.记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。
记账凭证的使用应遵守以下条款：1)会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
2)填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。
一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
3)填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。
4)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。
5)一张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。
6)原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
7)已登账的凭证，当年内发现填写错误时，应调整相关科目；发现以前年度记账凭证有错误的，损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。
8)记账凭证填制完毕后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额下的空行处至合计数上的空行处划线注销。
实行财务电算化后，计算机打印的记账凭证不必在空行处划线注销．14.根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台帐、出租开发产品台帐等账册。
第五部分资金管理制度第一条库存现金管理1．现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需用现金结算时，必须取得对方的收款收据；不得为任何单位和个人套取现金。
2．单位核定库存现金限额，限额的核定以单位3天以内的现金日常用量为准，凡超过库存限额的现金应及时送存银行，企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。
3．除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应存入企业保险柜，于第二天上班后及时送存银行。
4．出纳员在办理现金收付时，必须检查收付款凭证是否按规定的审批权限及程序经过审批，不得受理未按规定审批的收付款业务；不得受理不完整、不真实、不合法的内外部凭证，并视情况报告财务负责人。
5．出纳员在办理现金收付时，应坚持“当面点清”的原则，每笔现金收付后，须加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
6．“现金日记帐”应使用订本式帐簿，实行会计电算化的单位，出纳员仍要设置现金收付登记簿，逐笔登记。
7．出纳员必须做到“日清月结”，日记帐与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务负责人，查明原因后及时处理。
8．不准白条抵充现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。
9．单位财务部负责人安排出纳以外的其他人员每月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时，应进行突发性检查。
10．出纳员不得兼管任何购、销业务和实物收发；不登记除银行存款、现金日记帐外的任何其他帐簿；不兼管财务稽核和不抄寄结算帐户的对帐单。
11．现金支付范围：（1）支付给员工的工资、奖金、津贴及劳保福利等开支；（2）个人劳务报酬；（3）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；（4）结算起点以下的零星支出；（5）公司董事长、总裁、副总裁批准的其他特别支出。
第二条银行存款管理1．银行户头必须按国家规定开立和使用，仅供企业收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。
2．出纳员在每月终了后5个工作日内，应根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明，交部门财务稽核人员审查核对并签字认可后报财务经理审批。
《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。
3．财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。
4．各部门要严格规定银行存款支付审批权限，出纳人员应严格把关，履行审批程序，做到单据齐全、审批手续完备、合乎规章。
各级审批人员出差、休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权。
5．财务人员应通晓各类银行结算方法，并根据情况选择对公司较为有利的方法进行结算。
6．已经支付的付款凭证上应加盖银行（现金）付讫章，以防重复付款。
7．各企业应就临时闲置资金通过通知存款、定存等方式获取最大的利息收益。
第三条银行票据管理1．银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。
公司需要使用上述票据时，由财务部总经理指定专门人员向开户银行购买，并登记“票据领用单”。
由出纳人员办理领用手续后，全部移交给出纳人员，并保存于公司的保险箱中。
2. 出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行印制票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单”上。
3. 公司对“银行印件章”的控制和管理采用分别保管，职责分离的原则。
公司财务专用章、总裁私人印章应分别交由二人分别保管。
4. 出纳人员需要使用“现金支票”提取现金时，应按照OA 审批流程，审批后方可提取。
5. 出纳人员在办理银行票据付款时，除能当时取得合法的、齐全的发票外，一律需要收款对方提供“收款收据”，以备日后结算、对帐使用，并要求收款对方当事人在“银行票据”的公司留底联次上签署名字。
6. 出纳人员应将收取的“银行承兑汇票”及时登记到“银行承兑汇票收入备查薄”，将所有银行承兑汇票的要素在“银行承兑汇票收入备查薄”上列示清楚，并特别关注银行承兑汇票的到期日，以便将到期的银行承兑汇票及时解交到银行兑换资金。
同时将银行承兑汇票的贴现、兑换、背书转让等情况一并在“银行承兑汇票备查薄”上登记清楚。
7. 出纳人员应妥善保管收到的“银行承兑汇票”，并时刻保证银行承兑汇票的安全，必要时可以委托银行代保管“银行承兑汇票”。
出纳人员应保证“银行承兑汇票收入备查薄”上登记的数额与实际保存的银行承兑汇票数额相互一致。
8. 出纳人员应将公司对外开具的“银行承兑汇票”及时登记到“银行承兑汇票支出备查薄”，将所有开出银行承兑汇票的要素在“银行承兑汇票支出备查薄”上列示清楚，并将银行承兑汇票到期付款的记录登记到“银行承兑汇票支出备查薄”上。
9．公司应把保函业务当作一项特殊的业务，进行专业的、全过程的管理，保函应分类别进行管理。