财务管理制度汇编

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财务管理制度汇编完整

财务管理制度汇编完整在当今复杂多变的商业环境中，财务管理是企业运营的核心之一。

一套完善的财务管理制度对于企业的稳定发展、资源合理配置以及风险防控都起着至关重要的作用。

以下将为您详细介绍一份完整的财务管理制度。

一、财务组织架构与职责（一）财务部门的设置企业应设立独立的财务部门，根据企业规模和业务需求，合理配置财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。

（二）财务人员的职责1、财务经理负责统筹财务工作，制定财务战略和规划，监督财务制度的执行，进行财务分析和决策支持。

2、会计人员负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确和完整。

3、出纳人员负责现金收付、银行结算、资金保管等工作，保证资金的安全和正常流转。

二、预算管理制度（一）预算编制企业应根据战略目标和经营计划，编制年度预算。

预算编制应遵循全面性、准确性和合理性原则，涵盖各项业务和费用。

（二）预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，财务部门负责监控预算执行情况，对重大偏差进行分析和报告，并采取相应的调整措施。

（三）预算考核建立预算考核机制，将预算执行情况与部门和个人绩效挂钩，以确保预算目标的实现。

三、资金管理制度（一）资金筹集根据企业发展需要，合理选择资金筹集渠道，如股权融资、债券融资、银行贷款等，并控制融资成本和风险。

（二）资金使用制定资金使用计划，严格审批资金支出，确保资金用于合法、合理的业务活动，提高资金使用效率。

（三）资金风险管理建立资金风险预警机制，防范资金链断裂、汇率波动、信用风险等，保障资金安全。

四、财务审批制度（一）审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质进行分级审批，确保审批流程的规范和有效。

（二）审批流程规定财务审批的流程和所需的支持文件，如合同、发票、报销单等，保证审批的依据充分。

五、资产管理（一）固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧计提、维修保养、处置等进行规范管理。

（二）存货管理制定存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、盘点等环节，确保存货的安全和合理库存。

公司财务管理制度汇编

公司财务管理制度汇编公司财务管理制度是指公司内部规范财务管理活动的一系列规程、制度和程序，其目的是为了保障公司的财务安全，提高公司的财务效益和管理水平，规范公司内部的财务流程和操作程序。

为了更好地保障公司的发展，以下是公司财务管理制度汇编：一、会计制度1. 会计政策：公司会计政策的制定、变更应以依据国家财政部公布的财政、税务法规为准。

2. 会计核算：公司应当按照财务会计、管理会计、成本会计三个方面建立完善的会计制度和核算体系，为公司的经营决策和财务管理提供有力的支持和参考。

3. 会计档案管理：公司应建立会计档案管理系统，做到档案资料的全面详实、保密性强、存档环境稳定，同时按照法律法规的要求和规定规范管理与使用。

二、凭证管理制度1. 凭证审核制度：公司应建立申请、审批、领用凭证的流程，严格按照财务制度执行凭证管理制度，会计应对所有凭证进行逐一审核。

2. 凭证登记制度：公司应建立凭证登记台账，做到凭证登记标准、及时、准确，任何一笔业务必须按照规定的程序登记并盖章。

3. 凭证保管制度：公司应建立凭证保管制度，凭证必须由财务会计人员保管，按照规定期限存放，并且要做好安全防范措施，确保凭证不受破坏和损失。

三、现金管理制度1. 现金存储和使用：公司应合理规划和安排现金使用和存储，做到收支平衡、用途合法、流转有效。

2. 现金收支登记：现金收支必须由专人负责登记，确保账务准确，不得随意跨年度计划，要保证现金收支的真实性、及时性和准确性。

3. 现金盘点制度：公司应建立现金盘点制度，定期对公司所有的现金进行盘点，并将盘点情况记录于台账上，以便于随时核对。

四、账务处理制度1. 业务收付款规定：公司应建立业务收付款规定，监管部门应对收付款进行记录和管理。

2. 账务处理流程：公司应建立全面规范的账务处理流程，做到凭证填制标准、凭证审核严格、账务核算准确并将纳税义务履行、资产负债表、利润表及现金流量表制定出来。

3. 账目管理制度：公司应建立全面有效的账目管理制度，全部业务应按照要求的规程、程序、系统、方法来处理不同会计科目的账务。

集团公司财务管理制度汇编

集团公司财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范集团公司财务管理行为，加强财务监管，保障集团公司财务健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司内财务管理工作，包括财务人员的工作行为、财务流程和财务信息披露等方面。

第三条集团公司各级管理人员必须严格遵守本制度规定，做好财务管理工作，确保集团公司财务运作安全稳健。

第二章财务管理岗位设置及职责第四条集团公司设立财务部门，按照公司架构和业务需求设立财务管理岗位，确保财务管理工作的有序推进。

第五条财务主管负责制定公司财务管理工作方针政策，审批财务预算和报表，监督财务人员的日常工作。

第六条财务经理负责公司日常财务工作，保证财务数据的准确性和完整性，同时协助财务主管做好监督管理工作。

第七条出纳岗位负责公司的资金管理工作，包括资金的收支安排、资金的保管和使用等。

第八条会计岗位负责公司的会计核算工作，保证公司的财务账目准确无误，及时报送相关财务报表。

第三章财务工作流程第九条集团公司财务工作流程分为日常财务管理、财务报表编制、财务审核和财务监督等环节，各环节之间相互协作，形成完整的财务管理体系。

第十条日常财务管理包括收款、付款、记账、票据处理等工作，要求财务人员按规定流程操作，确保财务数据的完整性和真实性。

第十一条财务报表编制是财务工作的重要环节，要求财务人员按照会计准则和公司规定，准确地编制各类财务报表，并按时报送给相关单位。

第十二条财务审核是财务管理的重要控制环节，要求公司设立内部审计部门，对财务数据进行审计检查，发现问题及时处理。

第十三条财务监督是保证财务管理工作正常进行的关键，要求公司领导层加强对财务管理工作的监督和指导，确保公司财务的健康发展。

第四章财务信息披露第十四条集团公司要求财务部门定期向股东、监管机构和社会公众披露公司财务信息，包括财务报表、财务分析和财务风险等方面。

第十五条财务信息披露要求真实、准确、及时和完整，不能有虚假信息或者隐瞒真相的行为，否则需要承担相应的法律责任。

财务管理制度汇编范本

财务管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的财务管理工作，包括财务计划、预算管理、资金管理、资产管理、负债管理、收入管理、支出管理、财务报告和财务监督等方面。

第三条财务管理应当遵循合法、合规、公正、公开、效益、风险控制的原则，确保单位财务状况良好，持续稳定发展。

第四条财务管理部门是财务管理的职能部门，负责组织实施财务管理工作，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。

第二章财务计划和预算管理第五条财务计划应当根据单位的事业发展计划和经营计划制定，包括收入、支出、资金筹措和使用等方面的计划。

第六条预算管理应当实行全面预算制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。

预算编制应当遵循收支平衡、重点保障、效益优先的原则。

第七条预算编制过程中，应当充分听取各部门的意见，确保预算的合理性和可行性。

预算一经批准，应当严格执行，未经批准，不得随意调整。

第八条财务管理部门应当建立健全财务报告制度，定期向单位领导报告财务状况、预算执行情况和其他重要财务信息。

第三章资金管理第九条资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则，确保单位资金安全、流动性和效益。

第十条单位应当建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批程序和权限，加强对现金、银行存款、支票等资金收支环节的管理。

第十一条单位应当加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、变更和撤销银行账户。

银行账户的使用应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第十二条单位应当加强对外投资和借款的管理，实行投资和借款审批制度，确保投资和借款的安全性和效益。

第四章资产管理第十三条资产管理应当遵循资产保值、增值和有效利用的原则，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度。

第十四条资产采购应当实行审批制度，严格按照国家有关规定和程序进行。

(完整版)财务管理制度汇编

财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。

第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。

二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。

第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。

二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。

1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。

2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。

3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。

4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。

5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。

6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。

7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。

8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。

9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。

10）费用报销审核。

11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。

公司财务管理规章制度汇编9篇

公司财务管理规章制度汇编9篇公司财务管理规章制度1一、总则第一条为了适应社会主义市场经济发展和建立现代企业制度的需要，促进母公司加强对子公司的财务管理，规范外经贸企业的财务行为，根据《企业财务通则》和有关的行业企业财务制度，结合外经贸企业的实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于外经贸部所属的中央外经贸专业总公司及其在境内的各级公司，同时也适用于各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门所属的地方外经贸专业公司及其在境内的各级公司；上述各类公司在境内投资控股的合资、合营企业及其在境内的公司，也按本规定执行。

第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。

第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的各项资产，努力提高经济效益和管理水平。

第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若干个子公司的企业。

第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。

二、明确财务关系第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。

第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收益分配和劳动工资的分配。

母公司有权决定子公司的重要财务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管理办法。

第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。

第十条母公司按国家财务制度规定，向子公司收取（七分摊）必要的管理费。

第十一条母公司有权任命子公司财会负责人员，并为子公司配备合理必要的财会人员。

财务管理制度汇编

财务管理制度汇编第一章总则 (4)1.1 财务管理目的与原则 (4)1.1.1 财务管理目的 (4)1.1.2 财务管理原则 (4)1.2 适用范围与对象 (5)1.2.1 适用范围 (5)1.2.2 适用对象 (5)第二章财务管理体系 (5)2.1 财务组织架构 (5)2.2 财务岗位职责 (5)2.3 内部控制制度 (6)第三章预算管理 (6)3.1 预算编制与审批 (6)3.1.1 预算编制原则 (6)3.1.2 预算编制程序 (6)3.1.3 预算审批流程 (6)3.2 预算执行与调整 (7)3.2.1 预算执行原则 (7)3.2.2 预算执行流程 (7)3.2.3 预算调整程序 (7)3.3 预算分析与评价 (7)3.3.1 预算分析内容 (7)3.3.2 预算评价原则 (7)3.3.3 预算评价流程 (8)第四章资金管理 (8)4.1 资金筹集与管理 (8)4.1.1 资金筹集 (8)4.1.2 资金管理 (8)4.2 资金使用与监控 (8)4.2.1 资金使用 (8)4.2.2 资金监控 (8)4.3 现金管理与结算 (9)4.3.1 现金管理 (9)4.3.2 结算管理 (9)第五章财务报告与分析 (9)5.1 财务报告编制 (9)5.1.1 财务报告原则 (9)5.1.2 财务报告内容 (9)5.1.3 财务报告编制程序 (9)5.1.4 财务报告时间要求 (9)5.2 财务分析方法 (10)5.2.1 比率分析 (10)5.2.2 趋势分析 (10)5.2.3 竞争对比分析 (10)5.2.4 因素分析 (10)5.3 财务风险预警 (10)5.3.1 财务风险识别 (10)5.3.2 财务风险评估 (10)5.3.3 财务风险预警指标 (10)5.3.4 财务风险应对措施 (10)5.3.5 财务风险监控 (10)第六章资产管理 (11)6.1 固定资产管理 (11)6.1.1 范围与定义 (11)6.1.2 购置管理 (11)6.1.3 使用与维护管理 (11)6.1.4 改良与评估 (11)6.1.5 处置管理 (11)6.2 无形资产管理 (11)6.2.1 范围与定义 (11)6.2.2 取得管理 (11)6.2.3 使用与维护管理 (11)6.2.4 评估与核算 (12)6.2.5 处置管理 (12)6.3 投资管理 (12)6.3.1 范围与定义 (12)6.3.2 投资计划与审批 (12)6.3.3 投资执行与监控 (12)6.3.4 投资评价 (12)6.3.5 投资处置 (12)第七章负债管理 (12)7.1 流动负债管理 (12)7.1.1 短期借款管理 (12)7.1.2 应付账款管理 (12)7.1.3 预收账款管理 (13)7.1.4 其他流动负债管理 (13)7.2 长期负债管理 (13)7.2.1 长期借款管理 (13)7.2.2 应付债券管理 (13)7.2.3 长期应付款管理 (13)7.3 债务风险控制 (13)7.3.1 债务风险识别 (13)7.3.2 债务风险控制措施 (13)7.3.3 债务风险应对 (13)7.3.4 债务风险监控 (13)第八章成本管理 (14)8.1 成本核算与控制 (14)8.1.1 成本核算原则与方法 (14)8.1.2 成本核算程序 (14)8.1.3 成本控制措施 (14)8.2 成本分析与优化 (14)8.2.1 成本分析方法 (14)8.2.2 成本优化策略 (14)8.3 成本预算与决策 (15)8.3.1 成本预算编制 (15)8.3.2 成本预算执行与监控 (15)8.3.3 成本决策 (15)第九章税务管理 (15)9.1 税收政策与法规 (15)9.1.1 公司应认真贯彻执行国家税收法律、法规和政策，遵循税收法定原则，保证公司税收活动的合法性。

村级财务管理制度(汇编15篇)

村级财务管理制度(汇编15篇)村级财务管理制度1为加强我乡财务管理，标准合理使用资金，确保政府各项工作的顺利进行，按照财经法规和制度的有关要求，特制定以下财务管理制度：一、支出管理制度严肃财经纪律，坚守原那么底线。

财政支出实行乡长“一支笔〞签字制度，所有开支构成的发票等支出单据先由经办人签字并注明用途，再由部门负责人、分管领导复核签字确认，经乡长签字审批前方可到乡财政所报账。

二、专项资金的管理。

凡有主管部门下拨的专项资金，由对口经办人员或办公室负责完成工作工程并掌握资金的使用，协助财政所管理好专项资金；在工程实施中涉及资金往来的有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会计档案；凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，以便财政所掌握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。

三、差旅费管理制度对经批准因公出差、参加短期培训或进修人员，其差旅费凭通知据实报销。

所有自修、自学、函授的一切费用自理。

四、接待费用管理规定上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由党政办公室按规定标准开具《就餐通知单》，一律在乡食堂安排就餐。

就餐单必须详细，有标准、数量、陪餐人签字。

五、政府采购管理规定为了标准政府采购行为，做好我乡政府采购工作，严格遵照市政府有关文件执行。

六、财务章及银行支出票据的管理为严格支出的内部审核，会计效劳中心对印章按规定分开管理，财务人员各人管理自我的印章并对印章负责，会计负责管理财务公章；银行支出票据由出纳具体负责管理。

七、财会档案的管理每年年初会计效劳中心会计人员对上年的财会档案进行收集、整理、归档，由专人负责管理。

村级财务管理制度2一、会计人员配置及管理1、村设会计一名，出纳一名，村书记、主任不得兼任出纳，会计、出纳不得兼职。

2、村会计对本村财务管理工作负总责，具体负责各类经济业务的处理、编制、报表及统计等工作。

必须具备较好的政治、业务素质，遵守职业道德，严格执行财务制度，能够胜任财会工作。

财务规章管理制度汇编范本(8篇万能)

财务规章管理制度汇编范本（8篇万能）财务规章管理制度汇编范本篇11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。

2、适用范围：适用于财务管理。

3、责任人：总经理、财务部经理。

4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。

4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。

4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。

4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。

4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。

4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。

4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。

4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。

4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。

4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算(采购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。

公司财务管理制度汇编[完整版]

公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附则第一章总则第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。

第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。

第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。

各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。

对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。

第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。

第五条公司的财务实行预算管理。

预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。

第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。

支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。

预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。

任何人不得从营业收入中坐支现金。

库存现金必须日清月结，不准白条抵现。

第七条支票的领取及管理1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。

（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。

（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。

（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。

财务管理制度汇编完整

财务管理制度汇编完整一、总则为了加强财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务管理制度汇编。

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。

二、财务机构设置及职责（一）公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务部门设财务经理一名，会计若干名，出纳若干名。

（二）财务经理的职责包括：制定和完善财务管理制度；组织编制财务预算和财务决算；审核财务报表和财务分析报告；协调与税务、银行等外部单位的关系；参与公司重大经济决策等。

（三）会计的职责包括：进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记账簿，编制财务报表；核算成本费用，计算和缴纳税款；管理会计档案等。

（四）出纳的职责包括：办理现金收付和银行结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券和印章等。

三、预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。

（二）各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。

（三）预算一经批准，各部门应严格执行。

如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报批。

四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

（二）资金的筹集应根据公司的发展规划和资金需求，合理选择筹资方式和渠道，控制筹资成本和风险。

（三）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全和有效使用。

（四）加强对现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对，确保账实相符。

五、资产管理（一）固定资产的管理1、固定资产的购置应按照公司的审批程序进行，购置后应及时登记入账，并建立固定资产卡片。

2、定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。

3、固定资产的折旧按照国家有关规定和公司的财务政策计提。

（二）存货的管理1、建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、存储、发出等环节的控制。

2、定期对存货进行盘点和清查，及时处理存货的盘盈盘亏。

2023年财务会计管理制度(汇编12篇)

2023年财务会计管理制度(汇编12篇)财务会计管理制度1总则第一条为加强企业财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。

第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。

财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，服务于各项战略制度;细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。

一、财务机构与会计人员第三条公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。

第四条财务部的职能：(一)贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度;(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。

参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律;(三)积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益;(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金;(五)负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。

(六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率;(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;(八)完成公司交给的其他工作。

财务管理制度汇编完整

财务管理制度汇编完整一、引言财务管理制度是企业内部管理的核心，它对于确保企业财务的规范运作、风险控制以及提高经营效益具有重要意义。

本文将对财务管理制度进行汇编，涵盖财务管理的各个方面，并提供一套完整的财务管理制度框架，旨在帮助企业建立健全的财务管理体系。

二、财务组织与管理1. 财务组织架构：明确企业财务组织的职责、权限和层级结构，确保财务管理的高效性和有效性。

2. 内部控制制度：建立内部控制制度，包括授权管理、会计核算、内部审计等环节，确保资金安全和财务风险的可控性。

3. 经费使用管理：规范企业经费使用流程，包括预算编制、财务审批、费用报销等，有效控制经费的合理分配和利用。

三、会计核算与报表编制1. 会计准则与政策：明确会计准则和政策的应用要求，确保企业会计核算的准确性和合规性。

2. 会计科目设置：规范企业会计科目设置，确保账务处理的规范性和科学性。

3. 会计凭证管理：确立会计凭证的编制和管理规范，包括凭证种类、编号规则、填制要求等，以确保会计凭证的真实性和可靠性。

4. 财务报表编制：制定财务报表编制规范，包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表的内容和格式，确保财务信息的真实、准确和及时。

四、资金管理与预算1. 资金管理制度：规范资金的募集、使用、监督等流程，确保企业资金的安全性和效益性。

2. 预算管理制度：建立预算编制、执行、监控和评审等制度，确保企业财务活动的合理性和可持续性。

3. 现金管理制度：制定现金管理规范，包括现金的收付、存储、监督等环节，确保企业现金的充足性和合规性。

五、财务分析与决策1. 财务指标分析：明确财务指标的选择和计算方法，分析财务指标对企业经营状况的反映，并提出相应的决策建议。

2. 投资决策管理：建立投资决策的评估和审批程序，确保投资项目的风险可控和经济效益。

3. 经营决策支持：提供财务分析和报表，为企业经营决策提供科学依据和参考。

六、财务审计与监督1. 财务审计制度：建立财务审计流程和程序，确保财务数据的真实性和合规性。

财务管理制度汇编[整套]

财务管理制度一、总则1、依据《中华人民**国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行"计划"为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付,由相关部门副总的授权,财务负责人监核即可办理；属计划外的,必须有公司总经理的授权.2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整.二、财务工作岗位职责<一>财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作.2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见.3、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核. 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核.4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等.严格执行国家财经法规和公司各项制度, 加强财务管理,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益. .5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查.6、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核.7、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁.8、指导仓库做好仓库管理、期末盘点等其他梳理工作.9、完成领导交办的其他工作.<三>会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作.<四>出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证.2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库.3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符.三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责.2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.3、库存现金超过5000元时必须存入银行.4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联.5、任何现金支出必须按相关程序报批<详见支出审批制度>.因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金.借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销<详见差旅费报销规定>.6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销.四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额；每工作日结束后.3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联.4、支票的使用必须填写"支票领用单" ,由经办人、部门经理、财务主管<经理>、总经理<计划外部分>签字后出纳方可开出.5、所开出支票必须封填收款单位名称.6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管.2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管.六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制"银行存款余额调节表"进行检查核对.3、其它依据相关会计制度及法规执行.电子承兑汇票支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续,提高工作效率.2、防止因私占用公司财产.二、适用原则<一>使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权行使终审权.<经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责>.<二>部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等.<三>授权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人<持原始凭证>、分管经理<部门负责人>、财务部2、超计划报销：经手人、证明人<持原始凭证和超支报告>、分管经理<部门负责人>、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报公司总经理审批.原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用.每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表<经各部门签字确认>.2、固定资产与办公家具<包括机房与OA设备>：其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批.3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款.本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细并履行上述审批手续.凡批准住会,予以报销往返车票与会务费；不住会的,报销车票与差旅补助.3、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等.经批准后方可执行.4、差旅费：各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款.各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款.〕所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行〔.5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放.6、业务费用：业务费用包括业务交通费<含油费、保养费、过路费、搬运费>、快递费、礼品费及业务招待费.经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批.报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核<按照有关规定办理>、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款.2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日.3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上.二、支出相关部门审核对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核.三、财务部门审核财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核.四、审核权限同审批权限.五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票<所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字>交给财务.由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户. 计划内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用<成本>报销单,财务部对票具进行核实<附上媒体刊登的详细清单>,核对无误后付款.2、印刷费<出片费>：部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用<成本>报销单,财务审核无误后付款.3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后<低值易耗品还需有出库单>,凭发票<附上验收单及分摊明细>填写费用报销单.各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销.4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单.凭发票<附上验收单>填写费用报销单.5、资料费：各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门<运营管理中心>进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号.经手人凭发票<附上验收单>填写费用报销单.6、差旅费：于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款.各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款.对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除.试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款.7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字.各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费.业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称.所有费用均计入部门成本.未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因.8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样.差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工.2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》.申请表中需注明部门名称、出差人**、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档.3〔报批手续：一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公司总经理批准.1、工出差到外地,可预借一定金额的差旅费.出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项.2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干<详见后附差旅费报销标准>,由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补.3、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60% 予以补助.6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批.7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销<不含出租车费用>.8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助.11、出差补助天数的计算方法：1> 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助；12：00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助；2> 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助.12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算.13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本.14、其它1> 报销差旅费时,应提供出差期间相应票据<如住宿费、市内交通费、餐费等>,以便财务部进行帐目财务处理.如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税.2> 凡购买打折机票的<票面有不得签转更改字样的>,在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还.附件：差旅费报销标准职务一般地区费用标准<元/天> 特殊地区费用标准<元/天>总经理 280 380事业部/职能部门总经理<主任> 240 320部门经理 220 280部门副经理/主管 180 230一般人员 160 2002、事业部副总经理/职能部门副总经理<副主任>与部门经理补助标准相同；3、经理助理、行政主管等享受主管待遇.往来帐务管理制度一、应收帐款管理<一>收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把广告认定单交由客户确认,并及时催收款项.2、收款时间：次月13日前.<注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额>.3、回款方式：转帐支票,非远期、空头或错误支票；现金；抵实物,<所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,并且要有公司总经理的批示>. 严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报批评.4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份<一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份>,移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案.接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认.<二>未回款考核办法1、未回款处罚1>由于业务人员失职造成的未回款,扣全额；2>由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚；3>由于外部不可抗力<如客户倒闭、破产等>造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本.2、未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还：1> 未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%；2> 未回款扣款每月随工资补发,三个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按5%；3> 若第3个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成.3、未回款项不计入业绩.4、 3个月<含3个月>以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并处以30%的罚款,其直接主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款.5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额<任务额低于8000元的以8000元计>以上,则酌情给予奖励.由市场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放.6、财务部对部门未回款进行监督.对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁.7、对预收款,按1%的比例对市场员给予奖励.<三>可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时,如发现客户有异常情况,应填写"可疑客户报告单",并建议采取措施.2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写"可疑客户报告书",并收集有关证据、资料等,报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉.3、催收或经诉讼案件,有部分或全部款项未能收回的,业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证,送财务部作冲帐准备.4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,公司将从重处罚.二、应付帐款管理<一>付款时间：1、业务款项由部门申请,经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20日左右支付<每月出刊后第二日报财务>；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付.<二> 付款方式：1、转帐支票,非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告,要有公司总经理的批示.<三> 其他：非本公司人员领款时,必须由我公司相关人员带领.票据管理制度一、发票管理<一>申领1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号<右上角填写>、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质<广告或信息>、申请人**等,交部门经理审批、会计审核后开具.2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章认可的证明<特殊情况可由部门经理签字认可>,财务方可开具发票.3、杜绝开无企业名称发票.4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字.5、若业务实际发生与合同不符,业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票.6、丢失发票一切后果由业务人员自负,在对方企业提供相关证明文件<标明发票号及金额并加盖公章>后,我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时,需有书面申请并由各部门经理人员签字,财务人员对于借出发票应进行登记,并及时取回.7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准,财务人员应进行登记并由当事人签字.8、开发票时遇到的其他特殊情况,财务人员均应取得公司领导的批准后,才能开具发票.<二>具体规定1、已提供劳务并签订合同的,业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单,以财务人员核对无误后开具发票.2、未提供劳务已签订合同但又未收款的,业务员根据部门经理认可的业务内容,填写零星开票通知单,由部门经理或以上级管理人员签字,方可开具发票.若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理.3、未提供劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零星开票通知单或广告<信息>认定单开具发票.4、已提供劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员根据运营中心认可的业务内容,填写零星开票通知单或广告<信息>认定单开具发票.5、未提供劳务且未签订合同的,禁止开发票.特殊情况如预收款项等,须部门经理专门说明.<三>回收1、当天领出发票,已收款项的,当天必须将款项交到公司出纳处,否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的,当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务.所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务.违反此项,每次扣款200元直至开除. 2、若是抵货业务,当天领出发票,必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务,否则必须将公司发票退回.违反此项,每次扣款100元.3、凡将所开发票重新更改、退票<换名称或换金额>,必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换.<四>填写公司统计<或会计>应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写,保证真实、准确、完整,并加盖公司发票专用章.不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套<存根联、发票联、记帐联>保存,并注明"作废"字样,以备查验.<五>监督会计<统计、业务部门>应根据当天的 "支票回收单"核对每张发票<每笔业务发生额>的回款情况,对所开出发票<所发生业务>进行监督.<六>内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时,市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案.如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理.二、收据管理1、收据视同发票管理.2、收据、发票不得重复开具,若已开出收据需换开发票,必须要求客户先将收据退回后再补开发票.3、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责.三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额；3、出纳收取支票时,须立即开具加盖有"支票收讫"章的一式四联的《支票回收单》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；4、支票的使用必须填写"支票领用单" ,由经办人、部门经理、财务经理、总经理<计外部分>签字后出纳方可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.四、票据管理原则1、加强票据管理,杜绝单据遗失现象.谁遗失谁负责,罚遗失者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除<即实报金额为应报金额的90%>.2、财务有权拒绝持非正式票据报销.工资及相应级别报销管理制度一、基本原则<一>一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资,20日发放提成或绩效,由公司财务部统一存入员工个人**<遇节假日顺延>；3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报.5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度,根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行公司有关制度、规定；6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经公司总经理批准后执行.。

公司的财务管理制度(汇编15篇)

公司的财务管理制度(汇编15篇)公司的财务管理制度1一、财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本制度。

财务管理的基本任务:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高企业经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

(四)财务监督。

实行财务监督，维护纪律。

企业的经营,管理，服务，必须依据财经法规以及财务计划，对工厂预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。

同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利益。

财务管理制度是企业内部管理的重要①无实别结果保证有关财务管理工作规范化，标准化，特制定以下具体规定。

(一)货币资金管理制度。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在箱内，确保定安全。

对指定的使用备用金人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

(二)费用现金报销制度。

为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。

(三)往来账目清理制度。

做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。

财务人员要及时结账收款，催收应收账款。

过月未收的账款，要上门催收。

对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。

财会人员不能解决的事项应及时，上报领导。

(四)会计报表制度。

会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，是领导了解企业经济状况重要信息资料，也是编制下年收支计划的重要依据。

财务管理规章制度汇编

财务管理规章制度汇编目录一、财务部工作职责二、公司财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章支票管理第五章现金管理第六章会计档案管理第七章处罚办法第八章附则附则1财务负责人工作责任制度附则2 出纳作业处理准则附则3 会计核算基础工作规定附则4 借款和各项费用开支标准及审批程序三、账务处理程序制度四、财务处理程序五、财务费用报销基本流程六、财产清查制度七、财务内部稽核制度八、主办会计岗位职责九、会计人员岗位职责十、出纳员岗位职责财务部工作职责公司财务部负责统筹公司的财务会计预算、核算和管理工作，对有关业务经营活动进行风险监控。

公司财务部工作职责主要包括：1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。

2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作。

3、负责公司日常财务核算，编报公司财务预算和决算。

4、分析公司的财务经营情况，参与公司的经营管理。

定期汇总上报公司的经营成果、财务状况并分析潜在风险，监督检查公司财务预算执行情况。

5、负责监督和指导公司地磅房、库房的统计工作；协调与供销部的业务衔接工作.6、负责公司的资金预算、调度和管理工作,根据公司资金运作情况，合理调配资金,确保公司资金正常运转。

7、负责办理各类结算业务，办理银行帐户的开户和销户，负责公司的税务核算与处理，办理公司纳税申报和内部费用报销工作。

8、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查。

9、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。

10、负责定期对公司的资产进行盘点。

11、在公司领导授权下参与公司或部门对外经济合同的签订工作.12、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

13、负责编制公司的收支计划,公司的月、季、年度营业计划和财务计划，并对定期对执行情况进行检查和分析.14、严格财务管理,加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

财务管理制度汇编

财务管理制度汇编财务管理制度是企业管理中的重要内容，它通过规范财务活动，严格控制财务风险，提高财务运作效率，保护企业的财产安全，保障企业的长期发展，是企业管理中的基础性工作。

针对财务管理制度的要求和规范，制订了一系列的财务管理制度汇编，以此来规范企业的财务管理行为。

下面将从财务管理制度的意义、内容、制定过程、执行方式等方面展开，对财务管理制度汇编进行详细的探讨。

一、财务管理制度汇编的意义1. 保证财务管理的规范性。

制度汇编是依据国家相关法律法规，结合企业实际情况，对财务管理的各项工作进行详细的规范和要求，保证了财务管理的合规性和规范性。

2. 降低财务风险。

通过制定严格的财务管理制度，规范企业的财务管理行为，严格控制风险点，避免财务风险的发生。

减少了不合理的支出，避免了财务造假、失职和失误等问题。

3. 提高财务运作效率。

制度汇编对各项财务工作进行了详细的规定和要求，使得工作流程得到优化和标准化，提高了财务处理的效率和质量，为企业的长远发展提供了有力支持。

4. 保障企业的财产安全。

财务管理制度汇编规范了企业的资金管理、审批权限、财务监督等方面的工作，保障了企业的财产安全，有效防止了财产损失和滥用。

二、财务管理制度汇编的内容1. 财务管理组织机构及职责分工。

明确财务管理部门的职责和各职能部门的职责范围，以及职责分工和协作机制。

2. 财务控制制度。

包括预算管理制度、资金使用管理、会计核算和财务报告制度等，对企业的财务活动进行全面控制。

3. 资金管理制度。

包括资金管理的筹集、使用、监督等方面的规定，确保企业的资金安全和效益最大化。

4. 财务监督制度。

对企业财务活动开展全面、细致的监督，发现问题及时纠正，避免经济损失。

5. 财务合规制度。

规范企业财务活动中的各类合规问题，确保企业财务活动合法合规。

6. 财务风险管理制度。

包括风险评估、防范和应对措施等，保障企业财务安全。

三、财务管理制度汇编的制定过程1. 确定制度汇编的编制程序。

财务管理制度汇编15篇

财务管理制度汇编15篇财务管理制度1一学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。

通过记帐算帐报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出收支平衡。

二经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a)上级拨入的事业经费专项拨款基本建设拨款。

b)上级拨入的预算外资金。

c)学生学杂费收入。

d)各种捐赠款项收入。

e)其他杂项收入等。

财务部门对事业费基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

三经费计划管理a)学校向财务部门提供下度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下度预算，经主管校长审核。

b)学校根据上级下达的当经费数，安排相关工作。

c)在经费使用中应坚持严格按计划用款专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四经费使用管理费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

教职工因公出差借款，由校长批签。

物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在元以上，须经主管校长批签。

任何人不得因私借用公款。

五计凭证帐票报表以及会计档案管理。

a)学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。

符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。

否则，追究当事人责任。

b)学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐算帐。

做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。