公司财务管理制度汇编(全)
会计师财务管理制度汇编
会计师财务管理制度汇编第一章总则第一条为了规范会计师事务所财务管理行为，提高财务管理水平，加强对财务资源的有效运用，制定本制度。
第二条本制度适用于会计师事务所的财务管理工作。
第三条会计师事务所应当严格遵守国家有关财务管理法律法规，加强内部财务管理，保障会计师事务所的财务安全。
第四条会计师事务所应当建立并不断完善财务管理制度，建立健全财务管理机构和内控制度，加强财务监督管理，提高财务管理的科学化、规范化水平。
第二章财务管理机构第五条会计师事务所应当设立负责财务管理的部门或岗位，明确负责人员，建立健全财务管理机构。
第六条财务管理部门应当由具有相关财务管理经验和专业知识的人员组成，负责制定财务管理制度，组织编制财务预算和报告，监督和检查会计凭证和账目，审核财务资产损益情况，对外报送财务报表等工作。
第七条财务管理部门应当建立健全财务档案管理制度，确保财务档案完整、真实、准确，便于财务监督管理和审计工作。
第三章财务预算管理第八条会计师事务所应当建立年度财务预算编制制度，合理制定财务预算，制定年度收支计划，做好预算执行和预算控制工作。
第九条财务预算编制应当充分考虑经济情况和市场变化，结合会计师事务所的实际情况，量力而行，合理安排资金使用。
第十条财务预算执行要按照预算计划开展，实行严格的资金申请、审批和使用制度，确保资金使用符合预算计划和财务管理要求。
第十一条财务预算执行情况应当定期进行检查和评估，对偏离预算计划较大的项目要及时调整，确保财务预算的准确性和科学性。
第四章资金管理第十二条会计师事务所应当建立健全资金管理制度，加强对资金的监督和管理，保障资金的安全和有效使用。
第十三条资金管理部门应当建立健全资金申请、审批和使用程序，明确资金使用权限和审批流程，加强对资金的监控和风险防范。
第十四条资金管理部门应当建立资金监督检查制度，对资金的流动情况进行定期检查和核对，及时发现和解决资金管理中的问题。
第十五条资金管理部门应当及时编制资金使用报告，定期对资金使用情况进行分析和评估，确保资金使用符合预算计划和财务管理要求。
建华管桩公司财务管理制度汇编完整篇.doc
建华管桩公司财务管理制度汇编1 目录一、审计要求(1)二、财务管理总则(14)三、财务报销制度(17)四、支付工程款财务管理制度(20)五、财务暂借款管理制度(21)六、财务收款制度(22)七、财务付款管理制度(23)八、工资管理制度(24)九、往来账款财务管理制度（客户）(25)十、往来账款财务管理制度（供应商及其他）(26) 十一、销售发票财务管理制度(27)十二、采购发票财务管理制度(28)十三、采购请款管理规定(29)十四、生产成本管理规定(30)十五、公司单据的管理制度(35)十六、公司报表的报送制度(36)十七、收货制度(37)十八、发货制度(44)十九、过磅制度(47)二十、存货制度(48)二十一、外卖制度(50)审计要求一、财务方面：1、出纳收到办事处上交的现金，必须在对方的收款收据存根联、财务联上签名确认收到款项无误，如货款是直接转入或存入公司帐户的，要及时跟办事处对帐，并在办事处交单时，在对方的收款收据上补签，以确认款项收到无误。
2、出纳以支票形式支付款项时，支票存根及支票联的收款人必须填写，不能空白，支票存根及支票联的收款人必须一致，出纳支付款项时所支付款项的收款单位必须和付款通知单的收款单位一致，出纳对此条规定要写出承诺书留总部存查，如违反一切经济责任由出纳承担。
2007年3月1日前，各公司必须全面实施用电脑软件打印支票。
3、出纳必须清楚各部门有签批权限的相关人员笔迹，如果发现有代签、冒签情况应拒付并立即向财务经理反映，如直接支付款项的，公司追究其责任，如签批人在外而又确有需要支付的必须电话申请，事后补签，不允许代签、冒签。
4、出纳交单不允许每月只交一次，具体交单次数由各公司制定，但最后一次交单必须于下月1号前交齐。
如1号前不能交齐则书面报告说明原因，该报告要留底备查。
5、各办事处的费用必须在当月15号前报清上月的所有费用，材料的采购必须在购买材料后10天内报销，其它的费用必须在7天内报销完毕，超过规定期限不报销的费用，财务不予报销。
财务管理制度汇编范本
财务管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务管理工作，包括财务计划、预算管理、资金管理、资产管理、负债管理、收入管理、支出管理、财务报告和财务监督等方面。
第三条财务管理应当遵循合法、合规、公正、公开、效益、风险控制的原则，确保单位财务状况良好，持续稳定发展。
第四条财务管理部门是财务管理的职能部门，负责组织实施财务管理工作，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章财务计划和预算管理第五条财务计划应当根据单位的事业发展计划和经营计划制定，包括收入、支出、资金筹措和使用等方面的计划。
第六条预算管理应当实行全面预算制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应当遵循收支平衡、重点保障、效益优先的原则。
第七条预算编制过程中，应当充分听取各部门的意见，确保预算的合理性和可行性。
预算一经批准，应当严格执行，未经批准，不得随意调整。
第八条财务管理部门应当建立健全财务报告制度，定期向单位领导报告财务状况、预算执行情况和其他重要财务信息。
第三章资金管理第九条资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则，确保单位资金安全、流动性和效益。
第十条单位应当建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批程序和权限，加强对现金、银行存款、支票等资金收支环节的管理。
第十一条单位应当加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、变更和撤销银行账户。
银行账户的使用应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第十二条单位应当加强对外投资和借款的管理，实行投资和借款审批制度，确保投资和借款的安全性和效益。
第四章资产管理第十三条资产管理应当遵循资产保值、增值和有效利用的原则，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度。
第十四条资产采购应当实行审批制度，严格按照国家有关规定和程序进行。
公司财务管理规章制度汇编9篇
公司财务管理规章制度汇编9篇公司财务管理规章制度1一、总则第一条为了适应社会主义市场经济发展和建立现代企业制度的需要，促进母公司加强对子公司的财务管理，规范外经贸企业的财务行为，根据《企业财务通则》和有关的行业企业财务制度，结合外经贸企业的实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于外经贸部所属的中央外经贸专业总公司及其在境内的各级公司，同时也适用于各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门所属的地方外经贸专业公司及其在境内的各级公司；上述各类公司在境内投资控股的合资、合营企业及其在境内的公司，也按本规定执行。
第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。
第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的各项资产，努力提高经济效益和管理水平。
第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若干个子公司的企业。
第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。
二、明确财务关系第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。
第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收益分配和劳动工资的分配。
母公司有权决定子公司的重要财务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管理办法。
第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。
第十条母公司按国家财务制度规定，向子公司收取（七分摊）必要的管理费。
第十一条母公司有权任命子公司财会负责人员，并为子公司配备合理必要的财会人员。
大型集团公司财务管理制度汇编
财务管理制度汇编版号：A0 第 0 页共 44 页深圳市天威视讯股份有限公司财务管理制度汇编（经第五届董事会第一次会议审议通过）2008年10月20日财务管理制度汇编版号：A0 第 1 页共 44 页深圳市天威视讯股份有限公司财务管理基本体系第一章总则第一条 为加强深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称公司或本公司）财务管理，规范公司财务行为，保护公司及投资者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳市天威视讯股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 全资和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管理制度的规定，分别制定具体的公司财务管理制度。
第三条 公司应当确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。
公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。
第四条 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。
第五条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。
第六条 公司应当依法纳税。
公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。
第二章基本管理体系第七条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。
公司实行分级财务管理制度。
对于全资和控股子公司以及参股公司的管理，根据公司所占股权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制度或其他财务管理、监督方式。
财务管理制度汇编版号：A0 第 2 页共 44 页第八条 公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。
财务规章制度
财务规章制度财务规章制度范本（精选6篇）财务规章制度1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。
财务规章管理制度汇编范本(8篇万能)
财务规章管理制度汇编范本（8篇万能）财务规章管理制度汇编范本篇11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算(采购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。
财务管理制度汇编[整套]
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财务管理制度一、总则1、依据《中华人民**国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行"计划"为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付,由相关部门副总的授权,财务负责人监核即可办理；属计划外的,必须有公司总经理的授权.2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整.二、财务工作岗位职责<一>财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作.2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见.3、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核. 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核.4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等.严格执行国家财经法规和公司各项制度, 加强财务管理,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益. .5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查.6、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核.7、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁.8、指导仓库做好仓库管理、期末盘点等其他梳理工作.9、完成领导交办的其他工作.<三>会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作.<四>出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证.2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库.3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符.三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责.2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.3、库存现金超过5000元时必须存入银行.4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联.5、任何现金支出必须按相关程序报批<详见支出审批制度>.因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金.借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销<详见差旅费报销规定>.6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销.四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额；每工作日结束后.3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联.4、支票的使用必须填写"支票领用单" ,由经办人、部门经理、财务主管<经理>、总经理<计划外部分>签字后出纳方可开出.5、所开出支票必须封填收款单位名称.6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管.2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管.六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制"银行存款余额调节表"进行检查核对.3、其它依据相关会计制度及法规执行.电子承兑汇票支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续,提高工作效率.2、防止因私占用公司财产.二、适用原则<一>使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权行使终审权.<经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责>.<二>部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等.<三>授权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人<持原始凭证>、分管经理<部门负责人>、财务部2、超计划报销：经手人、证明人<持原始凭证和超支报告>、分管经理<部门负责人>、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报公司总经理审批.原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用.每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表<经各部门签字确认>.2、固定资产与办公家具<包括机房与OA设备>：其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批.3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款.本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细并履行上述审批手续.凡批准住会,予以报销往返车票与会务费；不住会的,报销车票与差旅补助.3、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等.经批准后方可执行.4、差旅费：各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款.各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款.〕所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行〔.5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放.6、业务费用：业务费用包括业务交通费<含油费、保养费、过路费、搬运费>、快递费、礼品费及业务招待费.经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批.报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核<按照有关规定办理>、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款.2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日.3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上.二、支出相关部门审核对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核.三、财务部门审核财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核.四、审核权限同审批权限.五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票<所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字>交给财务.由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户. 计划内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用<成本>报销单,财务部对票具进行核实<附上媒体刊登的详细清单>,核对无误后付款.2、印刷费<出片费>：部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用<成本>报销单,财务审核无误后付款.3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后<低值易耗品还需有出库单>,凭发票<附上验收单及分摊明细>填写费用报销单.各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销.4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单.凭发票<附上验收单>填写费用报销单.5、资料费：各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门<运营管理中心>进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号.经手人凭发票<附上验收单>填写费用报销单.6、差旅费：于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款.各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款.对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除.试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款.7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字.各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费.业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称.所有费用均计入部门成本.未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因.8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样.差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工.2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》.申请表中需注明部门名称、出差人**、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档.3〔报批手续：一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公司总经理批准.1、工出差到外地,可预借一定金额的差旅费.出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项.2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干<详见后附差旅费报销标准>,由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补.3、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60% 予以补助.6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批.7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销<不含出租车费用>.8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助.11、出差补助天数的计算方法：1> 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助；12：00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助；2> 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助.12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算.13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本.14、其它1> 报销差旅费时,应提供出差期间相应票据<如住宿费、市内交通费、餐费等>,以便财务部进行帐目财务处理.如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税.2> 凡购买打折机票的<票面有不得签转更改字样的>,在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还.附件：差旅费报销标准职务一般地区费用标准<元/天> 特殊地区费用标准<元/天>总经理 280 380事业部/职能部门总经理<主任> 240 320部门经理 220 280部门副经理/主管 180 230一般人员 160 2002、事业部副总经理/职能部门副总经理<副主任>与部门经理补助标准相同；3、经理助理、行政主管等享受主管待遇.往来帐务管理制度一、应收帐款管理<一>收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把广告认定单交由客户确认,并及时催收款项.2、收款时间：次月13日前.<注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额>.3、回款方式：转帐支票,非远期、空头或错误支票；现金；抵实物,<所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,并且要有公司总经理的批示>. 严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报批评.4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份<一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份>,移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案.接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认.<二>未回款考核办法1、未回款处罚1>由于业务人员失职造成的未回款,扣全额；2>由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚；3>由于外部不可抗力<如客户倒闭、破产等>造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本.2、未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还：1> 未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%；2> 未回款扣款每月随工资补发,三个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按5%；3> 若第3个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成.3、未回款项不计入业绩.4、 3个月<含3个月>以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并处以30%的罚款,其直接主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款.5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额<任务额低于8000元的以8000元计>以上,则酌情给予奖励.由市场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放.6、财务部对部门未回款进行监督.对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁.7、对预收款,按1%的比例对市场员给予奖励.<三>可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时,如发现客户有异常情况,应填写"可疑客户报告单",并建议采取措施.2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写"可疑客户报告书",并收集有关证据、资料等,报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉.3、催收或经诉讼案件,有部分或全部款项未能收回的,业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证,送财务部作冲帐准备.4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,公司将从重处罚.二、应付帐款管理<一>付款时间：1、业务款项由部门申请,经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20日左右支付<每月出刊后第二日报财务>；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付.<二> 付款方式：1、转帐支票,非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告,要有公司总经理的批示.<三> 其他：非本公司人员领款时,必须由我公司相关人员带领.票据管理制度一、发票管理<一>申领1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号<右上角填写>、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质<广告或信息>、申请人**等,交部门经理审批、会计审核后开具.2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章认可的证明<特殊情况可由部门经理签字认可>,财务方可开具发票.3、杜绝开无企业名称发票.4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字.5、若业务实际发生与合同不符,业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票.6、丢失发票一切后果由业务人员自负,在对方企业提供相关证明文件<标明发票号及金额并加盖公章>后,我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时,需有书面申请并由各部门经理人员签字,财务人员对于借出发票应进行登记,并及时取回.7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准,财务人员应进行登记并由当事人签字.8、开发票时遇到的其他特殊情况,财务人员均应取得公司领导的批准后,才能开具发票.<二>具体规定1、已提供劳务并签订合同的,业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单,以财务人员核对无误后开具发票.2、未提供劳务已签订合同但又未收款的,业务员根据部门经理认可的业务内容,填写零星开票通知单,由部门经理或以上级管理人员签字,方可开具发票.若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理.3、未提供劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零星开票通知单或广告<信息>认定单开具发票.4、已提供劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员根据运营中心认可的业务内容,填写零星开票通知单或广告<信息>认定单开具发票.5、未提供劳务且未签订合同的,禁止开发票.特殊情况如预收款项等,须部门经理专门说明.<三>回收1、当天领出发票,已收款项的,当天必须将款项交到公司出纳处,否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的,当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务.所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务.违反此项,每次扣款200元直至开除. 2、若是抵货业务,当天领出发票,必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务,否则必须将公司发票退回.违反此项,每次扣款100元.3、凡将所开发票重新更改、退票<换名称或换金额>,必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换.<四>填写公司统计<或会计>应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写,保证真实、准确、完整,并加盖公司发票专用章.不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套<存根联、发票联、记帐联>保存,并注明"作废"字样,以备查验.<五>监督会计<统计、业务部门>应根据当天的 "支票回收单"核对每张发票<每笔业务发生额>的回款情况,对所开出发票<所发生业务>进行监督.<六>内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时,市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案.如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理.二、收据管理1、收据视同发票管理.2、收据、发票不得重复开具,若已开出收据需换开发票,必须要求客户先将收据退回后再补开发票.3、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责.三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额；3、出纳收取支票时,须立即开具加盖有"支票收讫"章的一式四联的《支票回收单》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；4、支票的使用必须填写"支票领用单" ,由经办人、部门经理、财务经理、总经理<计外部分>签字后出纳方可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.四、票据管理原则1、加强票据管理,杜绝单据遗失现象.谁遗失谁负责,罚遗失者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除<即实报金额为应报金额的90%>.2、财务有权拒绝持非正式票据报销.工资及相应级别报销管理制度一、基本原则<一>一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资,20日发放提成或绩效,由公司财务部统一存入员工个人**<遇节假日顺延>；3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报.5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度,根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行公司有关制度、规定；6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经公司总经理批准后执行.。
国企财务制度汇编
国企财务制度汇编第一章总则第一条为规范国有企业财务管理，提高财务运作效率，保障国有资产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于所有国有企业，包括全资国有企业、控股国有企业和参股国有企业。
第三条国有企业财务管理应遵循公平、公正、诚信、高效的原则，确保企业的财务状况真实可靠。
第四条国有企业应建立健全的财务管理体系，建立合理科学、规范完善的财务制度，保证企业财务工作的规范运行。
第五条国有企业财务管理应当符合国家法律、法规和相关政策规定，不得违法违规操作。
第六条国有企业应当加强内部控制，建立健全风险管理制度，防范财务风险，确保企业财务稳健运行。
第七条国有企业应当加强财务信息公开，提高透明度，接受社会监督，保护国家和社会公共利益。
第八条国有企业应当注重人才培养和队伍建设，建立高效专业的财务团队，提升财务管理水平和能力。
第二章财务核算制度第九条国有企业应当建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实可靠。
第十条国有企业应当按照会计法规定，建立会计核算系统，记录企业经济交易活动，形成完整的财务账簿。
第十一条国有企业应当定期进行财务核算，编制年度财务报表，报送相关主管部门和股东。
第十二条国有企业应当根据企业实际情况，确定会计政策和会计估计方法，确保财务报表的真实性。
第十三条国有企业应当对企业资产、负债、所有者权益、收入、费用等进行科学分类，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
第十四条国有企业应当严格执行会计准则，确保财务报表符合会计准则规定的要求。
第十五条国有企业应当建立资产清查和资产评估制度，对企业资产进行定期清查和评估，确保资产价值的真实性和准确性。
第十六条国有企业应当建立固定资产清理制度，根据相关规定对无法继续使用或已报废的固定资产进行清理处置，规范资产清理流程。
第十七条国有企业应当建立预提费用计提制度，合理计提各项费用，保证企业财务数据的真实性和完整性。
第三章资金管理制度第十八条国有企业应当建立资金管理制度，加强对企业资金的管理和监控，确保资金的安全和有效利用。
公司的财务管理制度(汇编15篇)
公司的财务管理制度(汇编15篇)公司的财务管理制度1一、财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本制度。
财务管理的基本任务:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高企业经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
(四)财务监督。
实行财务监督，维护纪律。
企业的经营,管理，服务，必须依据财经法规以及财务计划，对工厂预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。
同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利益。
财务管理制度是企业内部管理的重要①无实别结果保证有关财务管理工作规范化，标准化，特制定以下具体规定。
(一)货币资金管理制度。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在箱内，确保定安全。
对指定的使用备用金人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
(二)费用现金报销制度。
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。
(三)往来账目清理制度。
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。
财务人员要及时结账收款，催收应收账款。
过月未收的账款，要上门催收。
对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。
财会人员不能解决的事项应及时，上报领导。
(四)会计报表制度。
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，是领导了解企业经济状况重要信息资料，也是编制下年收支计划的重要依据。
财务管理制度汇编内容
企业初创时期之关键财务问题⏹企业法律组织形式：独资、合伙与公司。
⏹企业创立的前提：良好的投资机会与巨大的发展空间。
⏹企业健康发展的几大要素：1、有良好的制度保障；2、有正确、现代、先进的经营理念；3、投资项目获利理想；4、融资渠道畅通；5、与利益各方之财务关系良好。
初创公司之重大财务事件1.理财目标的确定。
是股东财富最大化还是企业价值最大化？2.理财行政职位的设立。
是理财部门与会计部门分设还是合设？设不设立首席财务官（CFO）？3.财务预算编制思想的确立以及初次编制。
4.第一份资本预算的编制。
5.第一次重大融资活动。
什么是财务管理（理财）？⏹财务管理或称理财，其实质就是通过对企业资金的管理，以保证实现企业的经营目标。
⏹财务管理决策有：投资决策、融资决策与股利政策等。
⏹企业经营目标或称企业理财目标主要有以下两种看法：股东财富最大化与企业价值最大化。
初创公司与理财行为美国学者Hood与Young在1993年调查了美国自1979年至1989年间取得最大成功的、公开持有的、初创公司的100位首席执行官。
他们普遍认为，对于一个初创公司而言，需要了解的最为重要的知识领域是：关于公司理财与现金管理的知识！会计工作的性质会计工作的目标是向企业投资者或信贷者提供财务信息。
财务信息的主要载体是财务报告，包括资产负债表、利润表与现金流量表。
财务信息的阅读与使用者涉及到许多方面，为了保证信息的可信性与公正性，会计工作必须按照有关规范来进行。
比如会计法、会计制度与会计准则等。
财务管理学属于金融经济学的组成部分之一。
财务管理决策包括投资决策、融资决策与股利政策等三种。
投资决策所影响的是企业的资产结构，即不同的投资决策将产生不同的资产结构，进而决定企业经营的现金流量及其风险特征。
融资决策所影响和改变的是企业的资本结构。
股利政策从某种程度上讲依附于企业的投资决策与融资决策。
财务制度问题制度的核心在于对相关人员的行为进行合理地激励与约束。
财务制度汇编目录
财务制度汇编目录第一部分：财务管理原则第一章：财务管理的基本原则1. 财务管理的目标和职责2. 财务管理的原则和要求3. 财务管理的基本理念第二章：财务风险管理1. 财务风险管理的基本概念2. 财务风险管理的原则和方法3. 财务风险管理的实施步骤第三章：财务预算管理1. 财务预算管理的基本概念2. 财务预算管理的原则和方法3. 财务预算编制和执行的流程第四章：财务内部控制1. 财务内部控制的基本概念2. 财务内部控制的要求和原则3. 财务内部控制的建立和实施第五章：全面预算制度1. 全面预算制度的基本概念2. 全面预算制度的编制和实施3. 全面预算制度的监督和评价第二部分：会计制度第一章：会计政策与制度1. 会计政策的确定和调整2. 会计制度的建立和完善3. 会计政策与制度的执行和监督第二章：会计核算1. 会计核算的基本内容和方法2. 会计核算的程序和流程3. 会计核算的监督和审核第三章：会计报表1. 会计报表的基本要素和结构2. 会计报表的编制和披露3. 会计报表的分析和解读第四章：财务会计制度1. 财务会计制度的基本要求和原则2. 财务会计制度的程序和流程3. 财务会计制度的监督和评价第五章：管理会计制度1. 管理会计制度的基本概念和功能2. 管理会计制度的建立和落实3. 管理会计制度的效果评估和改进第六章：财务报告制度1. 财务报告制度的基本概念和要求2. 财务报告制度的编制和披露3. 财务报告制度的监督和审核第七章：成本会计制度1. 成本会计制度的制定和执行2. 成本会计制度的程序和方法3. 成本会计制度的监督和改进第三部分：税务管理制度第一章：税收政策与法规1. 税收政策和法规的基本概念和内容2. 税收政策与法规的执行和调整3. 税收政策与法规的监督和评价第二章：税收筹划与管理1. 税收筹划的原则和方法2. 税收管理的基本流程和程序3. 税收筹划与管理的监督和评估第三章：税务合规与风险防控1. 税务合规的要求和重点2. 税务风险防控的原则和措施3. 税务合规与风险防控的监督和改进第四章：税务会计制度1. 税务会计制度的基本内容和要求2. 税务会计制度的编制和执行3. 税务会计制度的监督和评价第五章：税务申报制度1. 税务申报的基本流程和程序2. 税务申报的要求和规范3. 税务申报的监督和审核第四部分：资金管理制度第一章：资金预算管理1. 资金预算的概念和原则2. 资金预算的编制和执行3. 资金预算的监督和调整第二章：资金使用管理1. 资金使用管理的概念和要求2. 资金使用管理的程序和控制3. 资金使用管理的监督和评价第三章：资金监督管理1. 资金监督管理的基本内容和目标2. 资金监督管理的程序和方法3. 资金监督管理的监督和评估第四章：资金筹资管理1. 资金筹资管理的基本要求和原则2. 资金筹资管理的渠道和方式3. 资金筹资管理的监督和调整第五章：资金运营管理1. 资金运营管理的基本概念和目标2. 资金运营管理的程序和方法3. 资金运营管理的风险防控和监督第五部分：审计管理制度第一章：审计管理制度的建立和完善1. 审计管理制度的基本概念和要求2. 审计管理制度的建立和完善3. 审计管理制度的执行和监督第二章：财务审计1. 财务审计的基本内容和流程2. 财务审计的方法和程序3. 财务审计的监督和评价第三章：绩效审计1. 绩效审计的基本概念和目标2. 绩效审计的程序和方法3. 绩效审计的监督和改进第四章：合规审计1. 合规审计的概念和方法2. 合规审计的程序和流程3. 合规审计的监督和评价第五章：专项审计1. 专项审计的基本内容和目标2. 专项审计的程序和方法3. 专项审计的监督和改进结语：财务管理制度的持续完善和提升1. 财务管理制度的重要性和作用2. 财务管理制度的调整和改进3. 财务管理制度的评价和总结以上为《财务制度汇编目录》，欢迎阅读和参考。
财务管理制度汇编15篇
财务管理制度汇编15篇财务管理制度1一学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。
通过记帐算帐报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出收支平衡。
二经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a)上级拨入的事业经费专项拨款基本建设拨款。
b)上级拨入的预算外资金。
c)学生学杂费收入。
d)各种捐赠款项收入。
e)其他杂项收入等。
财务部门对事业费基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三经费计划管理a)学校向财务部门提供下度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下度预算，经主管校长审核。
b)学校根据上级下达的当经费数，安排相关工作。
c)在经费使用中应坚持严格按计划用款专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四经费使用管理费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
教职工因公出差借款，由校长批签。
物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在元以上，须经主管校长批签。
任何人不得因私借用公款。
五计凭证帐票报表以及会计档案管理。
a)学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。
符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。
否则，追究当事人责任。
b)学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐算帐。
做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
福建省财务管理制度
福建省投资有限公司财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。
资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。
五、每年1月28日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经公司签发后由财务管理中心组织实施。
六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。
第二条月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务预算要点。
企业工会财务管理制度汇编(最新)
工会现金管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》，结合实际制定本制度。
1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。
2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算,严禁设置“小金库”和账外账。
3、设立“现金日记账” ，由出纳人员根据记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当日现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。
4、每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时送缴银行，每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。
5、因工作或者业务需要暂时借款，应按批准权属履行借款手续, 现金当面点清，工作或者业务结束，催促及时结账，禁止无故拖欠借款.6、工会与外单位的经济往来,除在规定范围可以使用现金外，必须通过开户银行进行转账结算，现金结算按《现金管理暂行条例》规定执行。
工会银行存款管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》和《人民币银行结算账户管理办法》，结合工作实际制定本制度.1、按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户。
2、所有涉及银行存款收支业务的办理均由专人负责,按照业务发生的顺序逐笔登记“银行存款日记账，每日终了结出余额。
3、“银行存款日记账定期与银行对账，至少每月核对一次,如有差额,及时编制“银行存款余额调节表”，调节相符。
调节表经审核人员复核签章后，与银行对账单一并装订保存。
4、对银行存款未达账，认真查找未达原因，及时取得相关单据，并登记入账，保证账账相符，账实相符.5、单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算。
6、银行票据、印鉴应分别保管,分不同地点保存,确保资金安全.7、严格执行银行结算规定。
任何人不得出租或者出借银行存款户,不得签发空头支票和远期支票,不得弄虚作假套取现金和银行信用。
工会票据管理制度为规范《工会经费收入专用收据》等票据的使用和管理，结合实际制定本制度。
1、从上级工会领用的《工会经费收入专用收据》(以下称收据) 实行专人保管、专柜保存,做到防火、防盗、防霉烂、防损毁、防虫蛀、防鼠咬、防丢失.2、按照规定的使用范围使用，仅限于工会依法取得的“五项收入”。
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企业工会财务管理制度汇编(最新)模板[企业名称]工会财务管理制度第一章总则第一条：为规范[企业名称]工会财务管理，加强财务监督管理，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条：[企业名称]工会财务条例是[企业名称]工会财务管理的基本制度，适用于[企业名称]工会的财务管理工作。
第三条：[企业名称]工会财务管理应遵循“公开、公正、公平、公认”的原则，确保资金的合理使用，保证工会成员的利益。
第四条：[企业名称]工会财务管理应遵循会计准则和税法要求，建立健全的财务制度，确保财务工作规范、准确、及时、合法。
第五条：[企业名称]工会财务管理应及时制定预算、进行决算、查账核算，确保财务公开透明。
第二章预算管理第六条：[企业名称]工会每年都应编制年度预算。
预算编制应根据工会活动计划和可支配资金制定。
第七条：[企业名称]工会预算中应有计划收入、支出、结余等内容，经全体工会成员代表大会审议通过并向工会成员公开。
第八条：[企业名称]工会预算的执行应严格按照预算计划和财务管理规定进行，不得私自调整预算。
第三章财务管理第九条：[企业名称]工会财务管理应做到记账、核算、审计等环节的全程监督和控制，并保证资金的合理使用。
第十条：[企业名称]工会财务管理应实行低成本、高效益的原则，避免因过多的行政管理而增加成本。
第十一条：[企业名称]工会财务管理应加强各项活动的会计核算和监督，确保会费、捐款等收入的真实性和准确性。
第四章财务报告第十二条：[企业名称]工会每年应制定年度财务报告，对全年工会财务收支情况进行总结和评估，并向广大会员公开。
第十三条：[企业名称]工会年度财务报告应列明该年度的会计数据和财务状况，并交付所在企业财务主管部门新增董监高审计部门分析审查。
第五章监督检查第十四条：[企业名称]工会财务管理应定期对工会的财务收支情况进行检查，确保财务的规范性和透明性。
第十五条：对发现的财务问题应及时报告，对违反财务相关规定的行为，应及时提出处理建议，并对有误处理行为进行监督。
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工会现金管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》，结合实际制定本制度。
1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。
2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设置“小金库”和账外账。
3、设立“现金日记账”，由出纳人员根据记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当日现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。
4、每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时送缴银行，每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。
5、因工作或业务需要临时借款，应按批准权属履行借款手续，现金当面点清，工作或业务结束，督促及时结账，禁止无故拖欠借款。
6、工会与外单位的经济往来，除在规定范围可以使用现金外，必须通过开户银行进行转账结算，现金结算按《现金管理暂行条例》规定执行。
工会银行存款管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》和《人民币银行结算账户管理办法》，结合工作实际制定本制度。
1、按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户。
2、所有涉及银行存款收支业务的办理均由专人负责，按照业务发生的顺序逐笔登记“银行存款日记账”，每日终了结出余额。
3、“银行存款日记账”定期与银行对账，至少每月核对一次，如有差额，及时编制“银行存款余额调节表”，调节相符。
调节表经审核人员复核签章后，与银行对账单一并装订保存。
4、对银行存款未达账，认真查找未达原因，及时取得相关单据，并登记入账，保证账账相符，账实相符。
5、单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算。
6、银行票据、印鉴应分别保管，分不同地点保存，确保资金安全。
7、严格执行银行结算规定。
任何人不得出租或出借银行存款户，不得签发空头支票和远期支票，不得弄虚作假套取现金和银行信用。
工会票据管理制度为规范《工会经费收入专用收据》等票据的使用和管理，结合实际制定本制度。
1、从上级工会领用的《工会经费收入专用收据》（以下称收据）实行专人保管、专柜保存，做到防火、防盗、防霉烂、防损毁、防虫蛀、防鼠咬、防丢失。