公司财务部门管理制度汇编
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整在当今复杂多变的商业环境中，财务管理是企业运营的核心之一。
一套完善的财务管理制度对于企业的稳定发展、资源合理配置以及风险防控都起着至关重要的作用。
以下将为您详细介绍一份完整的财务管理制度。
一、财务组织架构与职责（一）财务部门的设置企业应设立独立的财务部门，根据企业规模和业务需求，合理配置财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。
（二）财务人员的职责1、财务经理负责统筹财务工作，制定财务战略和规划，监督财务制度的执行，进行财务分析和决策支持。
2、会计人员负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确和完整。
3、出纳人员负责现金收付、银行结算、资金保管等工作，保证资金的安全和正常流转。
二、预算管理制度（一）预算编制企业应根据战略目标和经营计划，编制年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性和合理性原则，涵盖各项业务和费用。
（二）预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，财务部门负责监控预算执行情况，对重大偏差进行分析和报告，并采取相应的调整措施。
（三）预算考核建立预算考核机制，将预算执行情况与部门和个人绩效挂钩，以确保预算目标的实现。
三、资金管理制度（一）资金筹集根据企业发展需要，合理选择资金筹集渠道，如股权融资、债券融资、银行贷款等，并控制融资成本和风险。
（二）资金使用制定资金使用计划，严格审批资金支出，确保资金用于合法、合理的业务活动，提高资金使用效率。
（三）资金风险管理建立资金风险预警机制，防范资金链断裂、汇率波动、信用风险等，保障资金安全。
四、财务审批制度（一）审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质进行分级审批，确保审批流程的规范和有效。
（二）审批流程规定财务审批的流程和所需的支持文件，如合同、发票、报销单等，保证审批的依据充分。
五、资产管理（一）固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧计提、维修保养、处置等进行规范管理。
（二）存货管理制定存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、盘点等环节，确保存货的安全和合理库存。
公司财务管理制度汇编
公司财务管理制度汇编公司财务管理制度是指公司内部规范财务管理活动的一系列规程、制度和程序，其目的是为了保障公司的财务安全，提高公司的财务效益和管理水平，规范公司内部的财务流程和操作程序。
为了更好地保障公司的发展，以下是公司财务管理制度汇编：一、会计制度1. 会计政策：公司会计政策的制定、变更应以依据国家财政部公布的财政、税务法规为准。
2. 会计核算：公司应当按照财务会计、管理会计、成本会计三个方面建立完善的会计制度和核算体系，为公司的经营决策和财务管理提供有力的支持和参考。
3. 会计档案管理：公司应建立会计档案管理系统，做到档案资料的全面详实、保密性强、存档环境稳定，同时按照法律法规的要求和规定规范管理与使用。
二、凭证管理制度1. 凭证审核制度：公司应建立申请、审批、领用凭证的流程，严格按照财务制度执行凭证管理制度，会计应对所有凭证进行逐一审核。
2. 凭证登记制度：公司应建立凭证登记台账，做到凭证登记标准、及时、准确，任何一笔业务必须按照规定的程序登记并盖章。
3. 凭证保管制度：公司应建立凭证保管制度，凭证必须由财务会计人员保管，按照规定期限存放，并且要做好安全防范措施，确保凭证不受破坏和损失。
三、现金管理制度1. 现金存储和使用：公司应合理规划和安排现金使用和存储，做到收支平衡、用途合法、流转有效。
2. 现金收支登记：现金收支必须由专人负责登记，确保账务准确，不得随意跨年度计划，要保证现金收支的真实性、及时性和准确性。
3. 现金盘点制度：公司应建立现金盘点制度，定期对公司所有的现金进行盘点，并将盘点情况记录于台账上，以便于随时核对。
四、账务处理制度1. 业务收付款规定：公司应建立业务收付款规定，监管部门应对收付款进行记录和管理。
2. 账务处理流程：公司应建立全面规范的账务处理流程，做到凭证填制标准、凭证审核严格、账务核算准确并将纳税义务履行、资产负债表、利润表及现金流量表制定出来。
3. 账目管理制度：公司应建立全面有效的账目管理制度，全部业务应按照要求的规程、程序、系统、方法来处理不同会计科目的账务。
集团公司财务管理制度汇编
集团公司财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范集团公司财务管理行为，加强财务监管，保障集团公司财务健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司内财务管理工作，包括财务人员的工作行为、财务流程和财务信息披露等方面。
第三条集团公司各级管理人员必须严格遵守本制度规定，做好财务管理工作，确保集团公司财务运作安全稳健。
第二章财务管理岗位设置及职责第四条集团公司设立财务部门，按照公司架构和业务需求设立财务管理岗位，确保财务管理工作的有序推进。
第五条财务主管负责制定公司财务管理工作方针政策，审批财务预算和报表，监督财务人员的日常工作。
第六条财务经理负责公司日常财务工作，保证财务数据的准确性和完整性，同时协助财务主管做好监督管理工作。
第七条出纳岗位负责公司的资金管理工作，包括资金的收支安排、资金的保管和使用等。
第八条会计岗位负责公司的会计核算工作，保证公司的财务账目准确无误，及时报送相关财务报表。
第三章财务工作流程第九条集团公司财务工作流程分为日常财务管理、财务报表编制、财务审核和财务监督等环节，各环节之间相互协作，形成完整的财务管理体系。
第十条日常财务管理包括收款、付款、记账、票据处理等工作，要求财务人员按规定流程操作，确保财务数据的完整性和真实性。
第十一条财务报表编制是财务工作的重要环节，要求财务人员按照会计准则和公司规定，准确地编制各类财务报表，并按时报送给相关单位。
第十二条财务审核是财务管理的重要控制环节，要求公司设立内部审计部门，对财务数据进行审计检查，发现问题及时处理。
第十三条财务监督是保证财务管理工作正常进行的关键，要求公司领导层加强对财务管理工作的监督和指导，确保公司财务的健康发展。
第四章财务信息披露第十四条集团公司要求财务部门定期向股东、监管机构和社会公众披露公司财务信息，包括财务报表、财务分析和财务风险等方面。
第十五条财务信息披露要求真实、准确、及时和完整，不能有虚假信息或者隐瞒真相的行为，否则需要承担相应的法律责任。
财务管理制度汇编范本
财务管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务管理工作，包括财务计划、预算管理、资金管理、资产管理、负债管理、收入管理、支出管理、财务报告和财务监督等方面。
第三条财务管理应当遵循合法、合规、公正、公开、效益、风险控制的原则，确保单位财务状况良好，持续稳定发展。
第四条财务管理部门是财务管理的职能部门，负责组织实施财务管理工作，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章财务计划和预算管理第五条财务计划应当根据单位的事业发展计划和经营计划制定，包括收入、支出、资金筹措和使用等方面的计划。
第六条预算管理应当实行全面预算制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应当遵循收支平衡、重点保障、效益优先的原则。
第七条预算编制过程中，应当充分听取各部门的意见，确保预算的合理性和可行性。
预算一经批准，应当严格执行，未经批准，不得随意调整。
第八条财务管理部门应当建立健全财务报告制度，定期向单位领导报告财务状况、预算执行情况和其他重要财务信息。
第三章资金管理第九条资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则，确保单位资金安全、流动性和效益。
第十条单位应当建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批程序和权限，加强对现金、银行存款、支票等资金收支环节的管理。
第十一条单位应当加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、变更和撤销银行账户。
银行账户的使用应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第十二条单位应当加强对外投资和借款的管理，实行投资和借款审批制度，确保投资和借款的安全性和效益。
第四章资产管理第十三条资产管理应当遵循资产保值、增值和有效利用的原则，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度。
第十四条资产采购应当实行审批制度，严格按照国家有关规定和程序进行。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
公司财务管理规章制度汇编9篇
公司财务管理规章制度汇编9篇公司财务管理规章制度1一、总则第一条为了适应社会主义市场经济发展和建立现代企业制度的需要，促进母公司加强对子公司的财务管理，规范外经贸企业的财务行为，根据《企业财务通则》和有关的行业企业财务制度，结合外经贸企业的实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于外经贸部所属的中央外经贸专业总公司及其在境内的各级公司，同时也适用于各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门所属的地方外经贸专业公司及其在境内的各级公司；上述各类公司在境内投资控股的合资、合营企业及其在境内的公司，也按本规定执行。
第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。
第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的各项资产，努力提高经济效益和管理水平。
第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若干个子公司的企业。
第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。
二、明确财务关系第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。
第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收益分配和劳动工资的分配。
母公司有权决定子公司的重要财务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管理办法。
第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。
第十条母公司按国家财务制度规定，向子公司收取（七分摊）必要的管理费。
第十一条母公司有权任命子公司财会负责人员，并为子公司配备合理必要的财会人员。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编第一章总则 (4)1.1 财务管理目的与原则 (4)1.1.1 财务管理目的 (4)1.1.2 财务管理原则 (4)1.2 适用范围与对象 (5)1.2.1 适用范围 (5)1.2.2 适用对象 (5)第二章财务管理体系 (5)2.1 财务组织架构 (5)2.2 财务岗位职责 (5)2.3 内部控制制度 (6)第三章预算管理 (6)3.1 预算编制与审批 (6)3.1.1 预算编制原则 (6)3.1.2 预算编制程序 (6)3.1.3 预算审批流程 (6)3.2 预算执行与调整 (7)3.2.1 预算执行原则 (7)3.2.2 预算执行流程 (7)3.2.3 预算调整程序 (7)3.3 预算分析与评价 (7)3.3.1 预算分析内容 (7)3.3.2 预算评价原则 (7)3.3.3 预算评价流程 (8)第四章资金管理 (8)4.1 资金筹集与管理 (8)4.1.1 资金筹集 (8)4.1.2 资金管理 (8)4.2 资金使用与监控 (8)4.2.1 资金使用 (8)4.2.2 资金监控 (8)4.3 现金管理与结算 (9)4.3.1 现金管理 (9)4.3.2 结算管理 (9)第五章财务报告与分析 (9)5.1 财务报告编制 (9)5.1.1 财务报告原则 (9)5.1.2 财务报告内容 (9)5.1.3 财务报告编制程序 (9)5.1.4 财务报告时间要求 (9)5.2 财务分析方法 (10)5.2.1 比率分析 (10)5.2.2 趋势分析 (10)5.2.3 竞争对比分析 (10)5.2.4 因素分析 (10)5.3 财务风险预警 (10)5.3.1 财务风险识别 (10)5.3.2 财务风险评估 (10)5.3.3 财务风险预警指标 (10)5.3.4 财务风险应对措施 (10)5.3.5 财务风险监控 (10)第六章资产管理 (11)6.1 固定资产管理 (11)6.1.1 范围与定义 (11)6.1.2 购置管理 (11)6.1.3 使用与维护管理 (11)6.1.4 改良与评估 (11)6.1.5 处置管理 (11)6.2 无形资产管理 (11)6.2.1 范围与定义 (11)6.2.2 取得管理 (11)6.2.3 使用与维护管理 (11)6.2.4 评估与核算 (12)6.2.5 处置管理 (12)6.3 投资管理 (12)6.3.1 范围与定义 (12)6.3.2 投资计划与审批 (12)6.3.3 投资执行与监控 (12)6.3.4 投资评价 (12)6.3.5 投资处置 (12)第七章负债管理 (12)7.1 流动负债管理 (12)7.1.1 短期借款管理 (12)7.1.2 应付账款管理 (12)7.1.3 预收账款管理 (13)7.1.4 其他流动负债管理 (13)7.2 长期负债管理 (13)7.2.1 长期借款管理 (13)7.2.2 应付债券管理 (13)7.2.3 长期应付款管理 (13)7.3 债务风险控制 (13)7.3.1 债务风险识别 (13)7.3.2 债务风险控制措施 (13)7.3.3 债务风险应对 (13)7.3.4 债务风险监控 (13)第八章成本管理 (14)8.1 成本核算与控制 (14)8.1.1 成本核算原则与方法 (14)8.1.2 成本核算程序 (14)8.1.3 成本控制措施 (14)8.2 成本分析与优化 (14)8.2.1 成本分析方法 (14)8.2.2 成本优化策略 (14)8.3 成本预算与决策 (15)8.3.1 成本预算编制 (15)8.3.2 成本预算执行与监控 (15)8.3.3 成本决策 (15)第九章税务管理 (15)9.1 税收政策与法规 (15)9.1.1 公司应认真贯彻执行国家税收法律、法规和政策，遵循税收法定原则，保证公司税收活动的合法性。
财务规章管理制度汇编范本(8篇万能)
财务规章管理制度汇编范本（8篇万能）财务规章管理制度汇编范本篇11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算(采购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。
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×××××有限责任公司财务管理制度一、采购报销制度1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购，应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资金。
2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。
3、采购物品进仓后须在一周报销。
4、采购物资要求开具有效税务发票，对量大的采购，除合同约定（如：降低价格或其他特殊情况）开收据外，一律要取得有效税务发票。
二、货币资金管理制度货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的安全。
1、资金管理与核算（1）根据现金管理制度，限制现金使用围，规定如下：a、支付职工工资、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、等；b、往外地采购零星物资等特殊情况，需经总经理批准方可支付现金；c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及费用。
d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。
f、上述围以外的往来，一律通过银行转帐结算。
（2）为保证现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持有量。
（3）支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理批准。
（4）未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。
（5）出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。
（6）凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。
（特殊情况需总经理批准）（7）财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符，如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留及时报告总经理。
（8）核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般情况下，月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。
备用金使用人不得挪用侵占公款。
2、使用银行转帐支票得核定（1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。
（2）银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。
做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。
（3）财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。
不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。
（4）为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。
3、有关货币收支的规定（1）财务部负责办理付款业务，其他部门或个人一律不得办理付款业务，除了授权委托的零星采购。
各部门回收物资款项，必须及时交到财务部，办理收帐手续。
不得自行保管或擅自动用，任何部门和个人不准违反国家财经制度挪用公司资金。
（2）差旅费借款原则上按出差往返车船费、住宿费、补贴费匡算予借，必须在返回十天办理报销手续，一次结算不得拖欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在本人工资中扣还。
（3）采购物资借款，原则上均采取汇兑或银行承兑结算办法进行结算，属于零星采购确需要借款时，应按采购数量计算预借，返回时应及时办理报销手续，最多不得超过一周。
三、固定资产管理核算制度1、固定资产的标准根据会计制度及有关规定，结合我单位特点和公司规模，确定我单位固定资产必须具备以下两个条件：（1）使用年限在一年以上。
（2）单位价值在10000以上。
不具备两个条件以上的工具、器具和物品作为低值易耗品管理核算，但使用年限较短，容易损耗，更换频繁的物品，均不作为固定资产管理。
2、固定资产管理部门的职责（1）财务部的职责：A、负责固定资产的统一核算工作，并填报规定报表。
B、办理固定资产的增置、转移、调拨、外借等财务手续。
建立健全公司固定资产的卡片，做到帐、物、卡相符。
C、正确计算和提取固定资产折旧和大修理基金。
D、组织归口管理部门对使用单位每年进行一次固定资产的盘点工作，并督促处理盘点中的问题。
（2）归口管理部门的职责：A、按照规定正确、及时办理增殖、转移、报废、调拨、和外借手续。
B、对使用部门进行分管固定资产维修管理和使用情况的检查和指导。
C、负责编制所分管固定资产的大修计划，并组织提出中小修工作。
D、对分管的固定资产，每年进行一次盘点工作并提出盘点报告。
3、固定资产的增减及移动手续（1）固定资产的增置及验收A、外购固定资产由使用部门于半个月前提出需要计划，审批通过后进行购买。
采购经办人员报销时，由归口管理部门、使用部门、仓库等有关部门进行验收后，填制一式三份固定资产卡片，分发财务部门两份（一份作记帐，一份作卡源管理），归口管理部门一份。
B、无偿调入的固定资产由使用部门填制固定资产卡片送财务部进行帐务处理。
（2）固定资产的调出A、调出固定资产必须经公司领导批准，并报上级批准后交财务部办理调拨手续与处理帐务，并填单通知使用部门，归口管理部门注销固定资产卡片。
B、有偿调出的固定资产，一律实行价拨，其次价收入作为公司更新改造资金专项基金收入。
（3）固定资产的报废A、固定资产报废由使用部门提出申请，由归口管理部门组织进行技术鉴定并填写“固定资产报废申请单”一式四份，经总经理批准后，正式办理报废手续，使用部门，归口管理部门财务部凭证报废单处理帐卡，在未批准前不得擅自处理。
B、报废的固定资产残值，由归口管理部门负责处理，回收的残值变价收入交财务部作更新改造资金使用。
4、固定资产的保管和使用（1）归口管理部门对分管的固定资产数量附件，精度情况及其完好负管理责任，并对使用部门负责检查和指导。
使用部门负全部责任，保管或使用人负直接责任。
（2）固定资产保管人或使用人如调离工作岗位，应严格办理交接手续。
由于交接不清而发生损坏或丢失时，应由归口管理部门负全部责任，不属保管人员丢失损坏，应报公司领导处理后，方能调离。
（3）公司全部固定资产的清点，由财务部、归口管理部门、使用组成三结合清点小组。
每月一次，每月底完成当月清点工作。
（4）公司固定资产归口管理部门为行政办公室，部门经理为第一责任人。
5、固定资产的折旧与大修（1）固定资产折旧基金和大修基金的提取由财务部按照国家规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。
（2）固定资产大修计划，由使用单位提出申请，送归口管理部门审查并报公司平衡安排资金，经公司经理批准后组织实施。
（3）固定资产的维护、保管工作，由使用单位具体负责。
四、借款管理制度1、出差人员、采购人员借款要根据实际需要按借款单表格要求填制借款单，经主办会计、分管领导审核，总经理审批后借予。
2、所借款项应专款专用，不得挪作他用，违者按有关规定处理。
3、借款要及时报帐结清。
一般要求不逾月、不跨年度。
五、差旅费报销制度1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。
随行人员根据实际情况由正、副总经理确定报销登记。
2、其他级别出差人员实行住宿费、伙食补贴、市公共交通每日按标准包干使用，实行超支不补，低于标准不扣的原则享受包干，具体标准根据公司相关规定执行。
3、出差人员报销差旅费时，应在车船票上注明起点至终点的实际金额，车船票按实报支，车船票丢失一律不给予报销。
4、出差人员往返之日的伙食补贴按在外实际就餐数计算，其他费用报销需注明原因。
六、出纳财务制度1、职工发票报销，容不清楚的，出纳应询问情况。
并要求报销人注明原因，否则不给予报销。
2、现金支出的报销发票，出纳应认真审核，手续不完备的拒绝付款。
3、及时准确反映银行存款和现金的实际库存量，做到日清月结，逐笔入帐，以便领导随时掌握资金运作情况。
4、员工因业务需要领取现金，必须办理借款手续，做到当月报销结帐，确实无法报销的，出纳员应及时按实入帐（原借款凭证由会计入帐，不退还本人），待报销时，开具“收款收据”以示收回借款。
七、会计制度1、会计人员在编制记帐凭证时，应认真审核原始凭证的容和手续是否完整，凡是容不符或手续不完整，即使由领导签名审批，也应坚决退回，真正起到财务管理监督作用。
2、主办会计应经常检查监督所属出纳员、仓管员的日常工作执行情况。
3、凡单位施工工程，购买设备、验收手续等，应有技术人员或监督人员及分管二人以上（含）签名报主管领导审批，会计人员根据完整手续才可结算。
4、各部门主管应及时掌握本部员工个人欠款情况，每月终应将个人欠款清单通知出纳人员，并根据情况扣发当月工资。
5、出纳每月对往来帐进行核对，以表格形式报送主办会计，主办会计按要求即时处理，保证往来账款真实可靠，防止单位资产得流失。
6、财务主任每月两次不定期检查所分管的出纳员、仓库员的工作情况和资料情况，发现问题及时提出处理意见。
水恩，乃幸福之源也。
鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于逆境和灾难时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。
吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘记援助过你的人。
知恩图报，善莫大焉。
一个人要想获得幸福，必须懂得感恩。
生活需要一颗感恩的心来创造，一颗感恩的心需要生活来滋养。
一饭之恩，当永世不忘。
顺境里给你帮助的人，不能全部称作朋友，但是能够在你逆境时依然愿意援助你，走出困境的人，一定是你要用一生去感谢和珍惜的人。
唐代商隐的《晚晴》里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。
久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平添生意。
当一个人闯过难关的时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。
如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。
学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。
你要知道，父母，永远是你最亲近的人，是最爱你的人，不管他们的方法怎么错误？可是爱你的心，都是一样的。
千万不要因为自己一时的私心，而忘记感恩。
我们常常希望别人都对自己有情有义，可是想得到别人你真情，首先你必须先付出真情。
你帮助别人，不要记在心里，别人帮助你，你要懂得感恩和感动，而不是当做理所当然。
你要知道别人帮你是情分，不帮你是本分。
侍父母，要孝顺，对朋友，要真诚。
不管你生活的精彩或者混沌，孝顺父母，颐养天年。
一父养十子，十子养一父。
在这个美好的时代，中华很多的美德都在逐渐消失，做子孝为天，但是总有一些人，自己活在天堂，硬生生的把父母扔进地狱。
鱼知水恩，乃幸福之源也。
鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于逆境和灾难时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。
吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘记援助过你的人。
知恩图报，善莫大焉。
一个人要想获得幸福，必须懂得感恩。
生活需要一颗感恩的心来创造，一颗感恩的心需要生活来滋养。
一饭之恩，当永世不忘。
顺境里给你帮助的人，不能全部称作朋友，但是能够在你逆境时依然愿意援助你，走出困境的人，一定是你要用一生去感谢和珍惜的人。