财务分析模板

财务分析模板 Modified by JEEP on December 26th, 2020.

XX年财务分析报告

公司简介，股东情况。

简述本年度公司经营情况。

XX年公司实现主营业务收入万元，完成年度预算的%，较上年同期增长 %；实现净利润万元，每股收益元，较上年同期增长 %；实现净资产收益率 %，较上年同期增长 %。

（以下所有指标要求与上年同期比较，未涉及的项目不作要求）

一、主要经济指标完成情况

1、公司主营业务收入完成情况。与公司去年同期比较。如：XX 年公司实现主营业务收入万元，比去年同期增加万元，增长 %。

2、利润指标完成情况分析。与公司去年同期比较，分析其变动影响因素。主要分析主营业务利润和净利润上升或下降的原因，分析各主要产品盈利能力。

3、主营业务成本分析。与公司去年同期比较，进行分析说明其增减因素及影响程度，找出问题关键所在。

主营业务成本降低额=本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本

主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本

4、期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。

二、现金流量分析

三、盈利能力分析

通过盈利能力有关指标反映和衡量企业经营业绩，通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题。

综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，发现问题具体分析。

四、偿债能力分析

综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，发现问题具体分析。

五、资产运营能力分析

综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，发现问题具体分析。

六、发展能力评价

七、经营管理目标完成情况及主要成绩总结

根据年初各单位签订的经营管理目标，一一对比，说明完成情况并分析原因。

在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因

进行说明。

八、存在的问题分析

在全面财务分析的基础上，对影响财务状况、经营成果和现金流量的因素分析说明。抓住关键问题，分清原因。

九、采取的措施和建议（重点）

针对经营管理中存在的问题和潜在的风险，提出解决的措施和建设性的建议。

十、经营预测分析

根据市场变化和企业经营趋势，说明公司拟采取的经营策略和计划，预测XX年企业经营业绩和财务状况。对企业未来发展及价值状况进行分析与评价。