第一章 建设工程投资控制概述
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建设工程投资控制
第一章 建设工程投资控制概述
第一节
建设工程投资的概念
一、建设工程投资的概念
(一)建设工程总投资
建设工程总投资一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。生 产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分，非生产性 建设工程总投资则只包括建设投资。 (二)建设投资 建设投资由设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设 其他费用、预备费 (包括基本预备费和涨价预备费 ) 、建设期利息和固 定资产投资方向调节税 (目前暂不征)组成。建设投资分为静态投资部 分和动态投资部分。
一、投资控制的动态原理 投资控制是项目控制的主要内容之一。这种控制是动态的，并贯 穿于项目建设的始终。图1-1展示了建设工程投资控制原理。
在这一动态控制过程中，应着重做好以下几项工作:
(1)对计划目标值进行论证和分析。
(2)及时对工程进展做出评估，即收集实际数据。 (3)进行项目计划值与实际值的比较，以判断是否存在偏差。
ห้องสมุดไป่ตู้
三、投资控制的重点 建设工程投资控制贯穿于工程建设整个过程，在通常情况下，对 建设项目的投资实行有效控制应抓住以下六个环节: (1)建设项目决策阶段，控制项目可行性研究的投资估算。 (2)初步设计阶段，依据投资决策阶段确认的可行性研究报告，控 制工程设计和初步设计概算。 (3)施工图设计阶段，依据审定的初步设计和初步设计概算投资， 组织施工图设计和编制施工图预算投资。
(三)施工招标阶段
施工招标阶段的主要任务包括 : 准备与发送招标文件，编制工程 量清单和招标工程标底 ;协助评审投标书，提出评标建议 ;协助业主与 承包单位签订承包合同。
(四)施工阶段
施工阶段的主要任务包括 : 对工程项目造价目标进行风险分析， 并制定防范性对策;在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定 工程变更的价款 ; 进行工程量计算和工程款支付 ;建立月完成工程量和 工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调 整措施;收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据; 按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设 单位和承包单位进行协商。
大量的实践表明，项目建设不同阶段对项目投资影响的程度是不 同的，对建设项目投资影响最大的是建设项目投资决策阶段和工程设 计阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的程度为75% ~95%;在技术设 计阶段，影响项目投资的程度为35% ~75%;在施工图设计阶段，影响项 目投资的程度为5% ~35%。图1-2是国外描述的不同建设阶段影响投资 程度的坐标图，该图与我国情况大致相同。
二、建设工程投资的特点 建设工程投资的特点由建设工程的特点决定。（固定性、多样性、 巨大性、周期长等特点） (一)建设工程投资数额巨大 ( 二 ) 建设工程投资差异明显（用途、功能、规模、空间结构、工 程内容、实物形态、地区等） (三)建设工程投资需单独计算（用途、规模等不同，地区差异） ( 四 ) 建设工程投资确定依据复杂（不同阶段不同依据，估算、概 算、预算、合同价等） (五 )建设工程投资确定层次繁多（单项、单位、分部、分项工程） (六 )建设工程投资需动态跟踪调整（全过程动态跟踪、设计变更、 索赔、人材机的价格变化等）
(二)工料测量师行（）
英联邦国家，负责项目投资控制的通常是工料测量师行，承担责 任较大，工作从建设开始阶段（初步投资建议）一直到竣工验收。
二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务
建设工程投资控制是我国建设工程监理的一项重要任务，贯穿于 工程建设的各个阶段，也贯穿于监理工作的各个阶段。
在建设项目实施阶段，建设项目业主必须与设备材料供应方、工 程施工承包方、工程监理单位以及金融机构密切配合，充分协商，共 同采取措施，才能获得有效的投资控制效果 综上所述，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计 阶段，而在项目做出投资决策后，项目投资控制的关键就在于设计。 四、投资控制的措施
(4)采取控制措施以确保投资控制目标的实现。
二、投资控制的目标 建设工程投资控制的目标，就是通过有效的投资控制工作和具体 的投资控制措施，在满足进度和质量要求的前提下，力求使工程实际 投资不超过计划投资。 “实际投资不超过计划投资”可能表现为以下几种情况:一是，在 投资目标分解的各个层次上，实际投资均不超过计划投资;二是，在投 资目标分解的较低层次上，实际投资在有些情况下超过计划投资，在 大多数情况下不超过计划投资，因而在投资目标分解的较高层次上， 实际投资不超过计划投资;三是，实际总投资未超过计划总投资，在投 资目标分解的各个层次上，都出现实际投资超过计划投资的情况，但 在大多数情况下实际投资未超过计划投资。
从组织（管理有序、职能分工明确）、技术（技术领域节约投 资）、经济（动态比较实际值与计划值，严审费用支出，奖惩措施） 上采取措施。 技术与经济相结合是投资控制的有效措施。
第三节
建设工程投资控制的任务
一、国外项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务
近几十年来，各工业发达国家，在工程建设中实行监理制度已成为通行 的惯例，并形成了许多不同的形式和流派，其中影响最大的有两类，即项目 管理咨询公司(PM)和工料测量师行(QS)。 PM project management QS quantity surveying
(4)招标投标阶段，依据施工图设计和施工图预算投资，组织工程 招标和承发包，精确计算工程量，合理确定工程合同价。 (5)建设项目施工阶段，监督合同的执行，有效控制工程实施中的 变动(变更)，监督和控制合同价款的支付。
(6)竣工验收阶段，严格工程竣工验收阶段的工程结算和建设项目 竣工决算。
第二节
建设工程投资控制原理
什么是建设工程投资控制？ 所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、 招标阶段、施工阶段及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的 投资限额以内，尽可能地减少建设经费，以达到最大效益;并随时 纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设 工程中合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会 效益。
(一)建设前期阶段
建设前期阶段的主要任务包括 : 进行工程项目的机会研究、初步 可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市 场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民 经济评价和社会评价。
(二)设计阶段
设计阶段的主要任务包括 : 协助业主提出设计要求，组织设计方 案竟赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案;协助设计单位 开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制;进行 设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证， 在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性;审查设计概预算， 即使概算不超估算，预算不超概算。
动态投资 指完成了一个建设项目预计所需投资的总和，包括静态 投资、价格上涨等因素而需要的投资以及预计所需的投资利息支出。 动态投资适应了市场价格运行机制的要求，更加符合实际的经济运动 规律（与静态投资相比）。
(三)工程造价
工程造价是指进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产 投资费用。它通常有两种含义:一是，本章乃至本书所阐述的建设投资; 二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承 包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程价格和建设工程的总价格。
(一)项目管理咨询公司
项目管理咨询公司是在欧洲大陆和美国广泛实行的建设工程监理 机构，其国际性组织是国际咨询工程师联合会 (FIDIC )。监理工程师 的根本任务是:进行项目管理，在业主所要求的进度、质量和投资的限 制之内完成项目。其可向业主提供的监理服务范围包括以下八个方面: 项目的经济可行性分析，项目的财务管理，与项目有关的技术转让， 项目的资源管理，环境对项目的影响，项目建设的工程技术，物资采 购与工程发包，施工管理。其中涉及项目投资控制的具体任务是:项目 的投资效益分析 ( 多方案 )，初步设计时的投资估算，项目实施时的预 算控制，工程合同的签订和实施，物资采购，工程量的核实，工时与 投资的预测，工时与投资的核实，有关控制措施的制定，发行企业债 券，保险审议，其他财务管理等。
因监理工作过失造成重大事故的监理企业，要对事故的损失承担一定 的经济补偿责任，补偿办法由监理合同事先约定。
复习思考题 课本P8 1-3、1-4
第一章 建设工程投资控制概述
第一节
建设工程投资的概念
一、建设工程投资的概念
(一)建设工程总投资
建设工程总投资一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。生 产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分，非生产性 建设工程总投资则只包括建设投资。 (二)建设投资 建设投资由设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设 其他费用、预备费 (包括基本预备费和涨价预备费 ) 、建设期利息和固 定资产投资方向调节税 (目前暂不征)组成。建设投资分为静态投资部 分和动态投资部分。
一、投资控制的动态原理 投资控制是项目控制的主要内容之一。这种控制是动态的，并贯 穿于项目建设的始终。图1-1展示了建设工程投资控制原理。
在这一动态控制过程中，应着重做好以下几项工作:
(1)对计划目标值进行论证和分析。
(2)及时对工程进展做出评估，即收集实际数据。 (3)进行项目计划值与实际值的比较，以判断是否存在偏差。
ห้องสมุดไป่ตู้
三、投资控制的重点 建设工程投资控制贯穿于工程建设整个过程，在通常情况下，对 建设项目的投资实行有效控制应抓住以下六个环节: (1)建设项目决策阶段，控制项目可行性研究的投资估算。 (2)初步设计阶段，依据投资决策阶段确认的可行性研究报告，控 制工程设计和初步设计概算。 (3)施工图设计阶段，依据审定的初步设计和初步设计概算投资， 组织施工图设计和编制施工图预算投资。
(三)施工招标阶段
施工招标阶段的主要任务包括 : 准备与发送招标文件，编制工程 量清单和招标工程标底 ;协助评审投标书，提出评标建议 ;协助业主与 承包单位签订承包合同。
(四)施工阶段
施工阶段的主要任务包括 : 对工程项目造价目标进行风险分析， 并制定防范性对策;在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定 工程变更的价款 ; 进行工程量计算和工程款支付 ;建立月完成工程量和 工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调 整措施;收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据; 按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设 单位和承包单位进行协商。
大量的实践表明，项目建设不同阶段对项目投资影响的程度是不 同的，对建设项目投资影响最大的是建设项目投资决策阶段和工程设 计阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的程度为75% ~95%;在技术设 计阶段，影响项目投资的程度为35% ~75%;在施工图设计阶段，影响项 目投资的程度为5% ~35%。图1-2是国外描述的不同建设阶段影响投资 程度的坐标图，该图与我国情况大致相同。
二、建设工程投资的特点 建设工程投资的特点由建设工程的特点决定。（固定性、多样性、 巨大性、周期长等特点） (一)建设工程投资数额巨大 ( 二 ) 建设工程投资差异明显（用途、功能、规模、空间结构、工 程内容、实物形态、地区等） (三)建设工程投资需单独计算（用途、规模等不同，地区差异） ( 四 ) 建设工程投资确定依据复杂（不同阶段不同依据，估算、概 算、预算、合同价等） (五 )建设工程投资确定层次繁多（单项、单位、分部、分项工程） (六 )建设工程投资需动态跟踪调整（全过程动态跟踪、设计变更、 索赔、人材机的价格变化等）
(二)工料测量师行（）
英联邦国家，负责项目投资控制的通常是工料测量师行，承担责 任较大，工作从建设开始阶段（初步投资建议）一直到竣工验收。
二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务
建设工程投资控制是我国建设工程监理的一项重要任务，贯穿于 工程建设的各个阶段，也贯穿于监理工作的各个阶段。
在建设项目实施阶段，建设项目业主必须与设备材料供应方、工 程施工承包方、工程监理单位以及金融机构密切配合，充分协商，共 同采取措施，才能获得有效的投资控制效果 综上所述，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计 阶段，而在项目做出投资决策后，项目投资控制的关键就在于设计。 四、投资控制的措施
(4)采取控制措施以确保投资控制目标的实现。
二、投资控制的目标 建设工程投资控制的目标，就是通过有效的投资控制工作和具体 的投资控制措施，在满足进度和质量要求的前提下，力求使工程实际 投资不超过计划投资。 “实际投资不超过计划投资”可能表现为以下几种情况:一是，在 投资目标分解的各个层次上，实际投资均不超过计划投资;二是，在投 资目标分解的较低层次上，实际投资在有些情况下超过计划投资，在 大多数情况下不超过计划投资，因而在投资目标分解的较高层次上， 实际投资不超过计划投资;三是，实际总投资未超过计划总投资，在投 资目标分解的各个层次上，都出现实际投资超过计划投资的情况，但 在大多数情况下实际投资未超过计划投资。
从组织（管理有序、职能分工明确）、技术（技术领域节约投 资）、经济（动态比较实际值与计划值，严审费用支出，奖惩措施） 上采取措施。 技术与经济相结合是投资控制的有效措施。
第三节
建设工程投资控制的任务
一、国外项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务
近几十年来，各工业发达国家，在工程建设中实行监理制度已成为通行 的惯例，并形成了许多不同的形式和流派，其中影响最大的有两类，即项目 管理咨询公司(PM)和工料测量师行(QS)。 PM project management QS quantity surveying
(4)招标投标阶段，依据施工图设计和施工图预算投资，组织工程 招标和承发包，精确计算工程量，合理确定工程合同价。 (5)建设项目施工阶段，监督合同的执行，有效控制工程实施中的 变动(变更)，监督和控制合同价款的支付。
(6)竣工验收阶段，严格工程竣工验收阶段的工程结算和建设项目 竣工决算。
第二节
建设工程投资控制原理
什么是建设工程投资控制？ 所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、 招标阶段、施工阶段及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的 投资限额以内，尽可能地减少建设经费，以达到最大效益;并随时 纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设 工程中合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会 效益。
(一)建设前期阶段
建设前期阶段的主要任务包括 : 进行工程项目的机会研究、初步 可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市 场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民 经济评价和社会评价。
(二)设计阶段
设计阶段的主要任务包括 : 协助业主提出设计要求，组织设计方 案竟赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案;协助设计单位 开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制;进行 设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证， 在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性;审查设计概预算， 即使概算不超估算，预算不超概算。
动态投资 指完成了一个建设项目预计所需投资的总和，包括静态 投资、价格上涨等因素而需要的投资以及预计所需的投资利息支出。 动态投资适应了市场价格运行机制的要求，更加符合实际的经济运动 规律（与静态投资相比）。
(三)工程造价
工程造价是指进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产 投资费用。它通常有两种含义:一是，本章乃至本书所阐述的建设投资; 二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承 包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程价格和建设工程的总价格。
(一)项目管理咨询公司
项目管理咨询公司是在欧洲大陆和美国广泛实行的建设工程监理 机构，其国际性组织是国际咨询工程师联合会 (FIDIC )。监理工程师 的根本任务是:进行项目管理，在业主所要求的进度、质量和投资的限 制之内完成项目。其可向业主提供的监理服务范围包括以下八个方面: 项目的经济可行性分析，项目的财务管理，与项目有关的技术转让， 项目的资源管理，环境对项目的影响，项目建设的工程技术，物资采 购与工程发包，施工管理。其中涉及项目投资控制的具体任务是:项目 的投资效益分析 ( 多方案 )，初步设计时的投资估算，项目实施时的预 算控制，工程合同的签订和实施，物资采购，工程量的核实，工时与 投资的预测，工时与投资的核实，有关控制措施的制定，发行企业债 券，保险审议，其他财务管理等。
因监理工作过失造成重大事故的监理企业，要对事故的损失承担一定 的经济补偿责任，补偿办法由监理合同事先约定。
复习思考题 课本P8 1-3、1-4