商业银行经营学 现金资产业务
商业银行经营学4
（二）在中央银行存款 是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准 备金。 1、法定存款准备金 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。 2、超额存款准备金 广义：是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款 准备金以后的余额，即商业银行可用资金。 ＊狭义：是指在存款准备金账户中，超过了法定 存款准备金的那部分存款。
（二）可用头寸及其构成 是指商业银行可以动用的全部可用资金。 包括基础头寸和存放同业存款。 实际上包括： 1、可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）。 2、可贷头寸。可用来发放贷款和进行新的投 资的资金。（全部可用头寸－规定限额的支 付准备金）
存款变化趋势图
贷款变化趋势图
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则 银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。 （二）适时调节原则 银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调 节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 （三）安全保障原则 银行在现金资产管理中，必须健全安全保卫制度， 严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运 用的资金。 包括： 时点头寸——银行在某一时点上的可用资 金。 时期头寸——银行在某一时期的可用资金。
（一）基础头寸及其构成 是指商业银行的库存现金与在中央银行 的超额准备金之和。 随时可用，最终支付手段。 可以相互转换。
（二）超额准备金的管理 超额准备金是商业银行在中央银行准备金 账户上超过法定存款准备金的那部分存款。 是商业银行最重要的可用头寸。
1、影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回 （3）其他因素
商业银行经营学第四章 现金资产业务
3、保持良好的清偿力和流动性是银行妥善处理盈 利性与安全性这对矛盾的关键
10
某银行未来24小时内将发生的现金流出流 入（百万元）情况
项目
金额
存款提取
47
存款流入
87
计划偿还的贷款 55
承诺的新贷款需求 102
12
一、资金头寸及其构成
基础头寸及其构成
是商业银行的库存现金与在中央银行的超额准 备金之和。
①基础头寸为商业银行可以随时动用的资金； ②基础头寸为商业银行可以作为最终支付手段随时动用 的资金； ③库存现金和超额准备金可以相互转化。
可用头寸及其构成
是商业银行可以动用的全部可用资金，它包 括基础头寸和银行存放同业的存款
Q 2 1825 0.0050 16.63(万元) 6.6%
即每次运钞16.63万元, 大约每3天送1次,按此计算总费用为
T C Q P A 6.6%16.63 1825 0.0050 1.0975 (万元)
3
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存） 现金等同的可随时用于支付的银行资产。
现金资产是商业银行最具流动性的资产； 商业银行的现金资产应保持一个合理的适度水平。
4
一、现金资产的构成
商业银行的现金资产一般包括以下几类： 库存现金：商业银行保存在本行金库中的现钞。 在中央银行存款：商业银行存放在中央银行的资金，即存
13
可用头寸及其构成
可用头寸是商业银行可以动用的全部可用资 金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款
银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容： 支付准备金：可用于应付客户提存和满足债权债 务清偿需要的头寸，一般又称为备付金； 可贷头寸：指商业银行可以用来发放贷款和进行 新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。 从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规 定限额的支付准备金之差。
商业银行现金资产业务经营与管理
商业银行现金资产业务经营与管理首先，商业银行的现金资产业务经营与管理涉及到存款业务。
商业银行通过吸收存款来形成自身的资金来源，并为存款人提供各类存款产品。
存款业务是商业银行最重要的业务之一，也是商业银行稳定经营的基础。
商业银行需要合理定价、管理和控制存款利率，以吸引更多的存款，同时保持良好的资金流动性，确保客户随时可以取出存款。
其次，商业银行的现金资产业务经营与管理还包括贷款业务。
商业银行通过贷款业务向各类客户提供资金，帮助客户实现其个人或企业的发展目标。
贷款业务是商业银行的核心业务之一，也是商业银行实现利润的主要途径。
商业银行需要根据客户的信用状况、还款能力以及贷款用途等因素，合理制定贷款利率和贷款条件，同时加强对贷款的风险评估和管理，确保贷款的安全性和回报率。
此外，商业银行的现金资产业务经营与管理还包括其他投资活动。
商业银行可以通过购买政府债券、企业债券、股票等金融工具来获取收益，并提供流动性支持。
商业银行需要根据市场行情、风险偏好、资金成本等因素，合理配置自身的资金，降低风险，提高投资收益。
为了有效经营和管理现金资产业务，商业银行需要建立完善的组织架构和管理体系。
首先，商业银行需要设立专门的部门或团队负责现金资产业务的经营与管理，制定和执行相关的政策、流程和制度，协调各个部门之间的合作与沟通。
其次，商业银行需要建立风险管理体系，对现金资产业务的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等进行评估和控制。
再次，商业银行需要建立有效的内部控制机制，确保现金资产业务的合规性和透明度，防范和控制各类风险。
总之，商业银行的现金资产业务经营与管理对于商业银行的发展和经营至关重要。
商业银行需要合理运用自身的现金资产，提高盈利能力和风险控制能力，为客户提供优质的金融服务和产品。
同时，商业银行也需要建立健全的管理体系和控制机制，确保现金资产业务的安全性和合规性。
只有通过科学有效的经营与管理，商业银行才能保持健康稳定的发展。
商业银行经营学 第4章 现金资产业务
现金资产的构成 ：
狭义：是指银行库 存现金。 广义：即包括现金 和准现金。从构成 上来看有 四类资 产——一般意义上 理解现金资产
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及相关概念
• （一）资金头寸：商业银行可以运用的资金。
• （二）头寸的相关概念
1.基本头寸：库存现金和在中央银行的超额准备金之和。 ----最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银 行资金结算的最终支付手段。 2.可用头寸：银行可动用的全部资金（基础头寸+银行存放同业 存款） 3.可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和 投资的资金。——它是形成银行盈利性资产的基础。
步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额
×法定存款准备金率
第一周
第二周
第三周
准备金基期周
准备金保持周
准备金基期周
准备金保持周
9.2
存款余额为80亿
9.8
9.16
9.22
法定准备金率7％
9.16—9.22这一周应缴纳的法定准备金余额为： 80亿×7％＝5.6亿
（2）同款现金周转时间
– 农村、城市网点 – 管理层多少
• 存款现金支出水平的确定
即期现金支出水平=(前期现金支出水平*保险系数)*历史同期平均发 展速度 • 库存现金需要量=存款现金周转时间*即期现金支出水平
• 最适送钞量测算(P104)
– 银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定 最适的送钞量。 – 基本思路：寻找使银行为占用库存现金和运送钞票所花 费的费用之和最小化的送钞量。 – 银行的总成本：T=CQ/2+PA/Q 其中，T=总成本； C=现金占有费率、 Q=每次运钞 数量、Q/2=平均库存现金量、C.Q/2=库存现金全年平均 占用费；A=一定时期内的现金收入(或支出)量、P=每次 运钞费用、A/Q=运钞次数；P.A/Q=全年运钞总成本 对以上函数，求总成本 T 为极小值时的运钞数量 Q， 即求 T 对 Q 的一阶导数
商业银行经营学第四章 现金资产业务
存款减少→现金减少→从央行提款→超额准备减少
③存款波动性分析重点：存款下降 只有存款下降，才导致超额准备金需要量增加
每旬 (月 ) 关键性存款降幅
旬 (月 ) 累积存款下降额
其它因素
本旬 (月 ) 存款波动周转金需要量 前 3 旬 (月 ) 平均关键性存款降幅 保险系数 历史同期平均发展速度
T ：总成本；
Q ：每次运钞数量； C ：现金占有费率；
T Q
dT dQ
C 2
AP Q
2
0
2 AP C
3、现金调拨临界点的确定
现金调拨临界点 平均每天正常支出量 保险库存量 （预计每天最大支出量 平均每天正常支出量） 提前时间 提前时间 保险库存量
4、银行保持现金适度量的措施
二、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素 1、现金收支规律 2、营业网点的多少 3、后勤保障的条件 4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 5、商业银行内部管理 （二）银行库存现金规模的确定
1、库存现金需要量的匡算
（1）库存现金周转时间 网点分布、交用运输及人员配置、进出库制度和营业时间衔接、管 理层次多少等
幅 款降幅
（2）贷款的发放与收回 ①贷款的发放 贷款的使用对象是本行开户企业，本行在中央银行的存款不会发生 变化；
贷款的使用对象是他行开户企业，或者本行开户的企业取得贷款后 立即对外支付，
就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。
②贷款的收回
他行开户的贷款企业归还贷款，会使本行超额准备金增加 本行开户的贷款企业归还贷款，则不会增加超额准备金需要量 贷款发放对超额准备金的需要量 ＝ 用于对他行支付的贷款 ＋（用于对本行支付的贷款－已收回贷款）×法定存款准备率
商业银行经营学第四章考点
商业银行经营学第四章考点第四章现金资产业务现金资产：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。
现金资产作用：第一，保持清偿力，在追求盈利的过程中，商业银行必须保有一定数量的、可直接用于应付提现和清偿债务的资产，现金资产正是可以满足这种需要的资产淮备。
第二，保持流动性。
由于是信用企业，流动性的保持对于商业银行来讲具有特别重要的意义。
保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率的重要手段;是商业银行降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。
现金资产构成：一、库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币，主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
二、在中央银行的存款：法定存款准备金+超额准备金①法定存款准备金：商业银行按照法定比率向央行缴纳的存款准备金。
最初目的是使银行备有足够的资金，防止因流动性缺乏而产生清偿力危机，后来逐渐演变为央行宏观调控的工具。
因此法定存款准备金具有强制性②超额准备金：广义：商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金狭义：存款准备金账号中超出了法定存款准备金的那局部存款三、同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的活期存款，目的是便于同业间展开代理业务和结算收付四、在途资金(托收未达款)：本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。
根底头寸、可用头寸、可贷头寸的含义及关系银行资金头寸指商业银行能运用的资金，包括时点头寸和时期头寸。
商业银行头寸根据层次可分为根底头寸和可用头寸①根底头寸：根底头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
是商业银行随时可以动用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段。
②可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金，包括根底头寸和银行存放同业的存款。
可用头寸包括两个方面内容：一是支付准备金(备付金)，用于应付客户提存和满足债券债务清偿所需的头寸;二是可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的根底。
商业银行经营学课件-现金资产业务
本章結束
15
庫的規定 商業銀行內部管理
11
二、庫存現金的日常管理
銀行庫存現金規模的確定
庫存現金需要量的匡算 最適送鈔量的測算 現金調撥臨界點的確定 銀行保持現金適度量的措施
嚴格庫房安全管理措施
12
三、存款準備金的管理
滿足法定存款準備金要求 超額準備金的管理
13
四、 同業存款的管理
同業存款的目的主要為支付代理行代理費用 同業存款需要量的測算
第四章 現金資產業務
1
現金資產業務
第一節：現金資產的構成和作用 第二節：資金頭寸的計算與預測 第三節：現金資產的管理
2
第一節 現金資產的構成和作用
一、現金資產的構成 二、現金資產的作用
3
一、現金資產的構成
庫存現金 在中央銀行存款 存放同業存款 在途資金
4
二、現金資產的作用
保持清償力 保持流動性
5
第二節 資金頭寸的計算與預測
一、資金頭寸及其構成 二、資金頭寸的預測
6
一、資金頭寸及其構成基礎頭来自及其構成是商業銀行的庫存現金與在中央銀行的超額 準備金之和。
可用頭寸及其構成
是商業銀行可以動用的全部可用資金，它包 括基礎頭寸和銀行存放同業的存款
7
二、資金頭寸的預測
是對銀行流動性需要量的預測 取決於銀行存貸款資金運動的變化 預測資金頭寸主要是為了預測存貸款的變化
趨勢
8
第三節 現金資產的管理
一、現金資產管理原則 二、庫存現金的日常管理 三、存款準備金的管理 四、 同業存款的管理
9
一、現金資產管理原則
總量適度原則 適時調節原則 安全保障原則
10
二、庫存現金的日常管理
商业银行经营学第四章现金资产业务
国际投资业务
国际投资业务是指商业银行通过投资于国外资本市场来 获取收益的一种业务。
国际投资业务的目的是为了获取更高的投资回报，同时 分散投资风险。
国际投资业务的主要形式包括购买国外股票、债券等证 券，以及投资于国际基金、期货等金融衍生产品。
国际投资业务的经营风险包括市场风险、汇率风险和政 治风险等，需要进行全面的市场调研和风险管理。
05
商业银行的国际业务
外汇买卖业务
01
02
03
04
外汇买卖业务是指商业银行通 过买卖外汇来获取收益的一种
业务。
外汇买卖业务的种类包括即期 外汇买卖、远期外汇买卖、掉 期外汇买卖和期权外汇买卖等
。
外汇买卖业务的目的是为了满 足客户对不同货币的需求，以 及商业银行自身的外汇风险管
理。
外汇买卖业务的经营策略包括 汇率预测和风险管理等。
储蓄存款
定义
储蓄存款是一种以储蓄为目的的 存款方式，通常以个人或家庭为
单位。
特点
储蓄存款的利率通常比活期存款高， 但低于定期存款，且具有较好的安 全性。
用途
储蓄存款主要用于家庭储蓄和应急 资金储备。
03
商业银行的贷款业务
短期贷款
定义
短期贷款是指贷款期限在一年以 内的贷款，主要用于满足企业短
期资金需求。
04
商业银行的中间业务
支付结算业务
总结词
支付结算业务是商业银行的一项重要 中间业务，通过提供各种支付工具和 结算方式，帮助客户实现经济交易的 顺利完成。
详细描述
支付结算业务包括票据交换、汇兑、 委托收款等业务，这些业务帮助客户 实现资金转移和支付，满足了社会经 济交易的支付需求。
商业银行经营学(现金资产业务)
商业银行指专门从事商 业活动的银行机构，提供 各种金融产品和服务。
商业银行的角色
商业银行在经济中发挥着 储蓄、贷款、支付结算和 风险管理等多种重要角色。
商业银行的目标
商业银行的目标是实现持 续盈利和稳健经营，同时 为客户提供优质金融服务。
商业银行的现金资产业务种类
现金资产业务对商业银行经营的影响
收入贡献
现金资产业务是商业银行主 要的利润来源之一，对经营 业绩有重要影响。
风险管理
现金资产业务的风险对商业 银行的经营安全和稳定性有 重要影响。
市场竞争
现金资产业务的发展和效益 影响着商业银行在市场中的 竞争地位。
商业银行现金资产业务的未来发展趋势
数字化创新 风险控制 跨界合作
商业银行经营学(现金资 产业务)
现金资产业务是商业银行的一个重要组成部分，涵盖了多种业务种类和收入 来源。了解现金资产业务的定义、风险与管理以及对商业银行经营的影响是 理解银行经营的关键。
现金资产业务的定义
现金资产业务是指商业银行通过吸纳存款、发放贷款和投资债券等方式，运 用自有资金进行资产配置和运作的业务。
3 投资收益
商业银行从投资股票、债券等资产产生的投资收益。
现金资产业务的风险与管理
1
信用风险
商业银行面临贷款违约等信用风险，需要通过风险管理措施进行管理。
2
流动性风险
商业银行面临资金流动性不足的风险，需要通过充分的资金准备和流动性管理来 应对。
3
市场风险
商业银行面临投资产品价格波动等市场风险，需要通过投资组合管理和风险分散 来控制。
商业银行将加强科技创新，提升现金资产业务 的数字化服务和效率。
商业银行将加强风险管理能力，提高对现金资 产业务风险的控制。
《商业银行经营学》第二阶段导学重点
《商业银行经营学》第二阶段导学重点《商业银行经营学》第二阶段的学习包括第四章和第五章的内容，学习重点如下：第四章商业银行资产第一节现金资产业务教学要求：本节要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理方法,并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经营效果。
（一) 现金资产构成一、现金资产的构成现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产.一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成.二、现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看,现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性.（二）资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。
基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金;可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款.二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。
银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。
任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之,存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。
(三）现金资产的管理一、现金资产管理原则现金资产是银行流动性最强的资产，但也是一种无盈利资产。
(1）总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
（2)适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化,及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。
（3）安全保障原则健全安全保卫制度、严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
商业银行经营学(现金资产业务)
信用评级下调
若借款人信用评级被下调， 银行可能需要计提更多的 信用风险准备金，影响盈 利水平。
担保物价值下降
若贷款担保物价值下降， 银行在处置担保物时可能 面临损失，增加信用风险。
风险防范措施
建立完善的风险管理体系
包括风险识别、评估、监测和报告等环节，确保对各类 风险进行全面、及时的管理。
加强利率风险管理
商业银行也可以将现金资产分散到各个分 支机构进行管理，以提高管理灵活性和应 对突发事件的能力。
主动性管理策略
被动性管理策略
商业银行可以采取主动性管理策略，通过 积极的市场操作和投资策略，提高现金资 产的收益性。
商业银行也可以采取被动性管理策略，通 过简单的存款、贷款等业务操作，保持现 金资产的稳定性和安全性。
重新定价风险
银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定 价期限（就浮动利率而言）之间存在的差额可能导致收益的不确定 性。
收益率曲线风险
收益率曲线的非平行移动对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。
信用风险
01
02
03
借款人违约
借款人可能因各种原因无 法按时偿还贷款，导致银 行资产质量下降，产生信 用风险。
库存现金调度
商业银行根据各营业网点的现金需求，合理调配库存现金， 确保各网点现金供应充足，同时降低库存成本。
跨地区、跨系统调度
商业银行可利用现代支付结算系统，实现跨地区、跨系统 的资金调度，提高资金使用效率。
现金资产运营与调度的优化
建立科学的预测模型
商业银行应建立科学的现金流预测模型，准确预测未来现金流量的变 动趋势，为现金资产的运营和调度提供决策依据。
流动性风险
流动性不足
商业银行经营学第四章商业银行的资产业务现金资产补充资料
商业银行经营学第四章商业银行的资产业务——现金资产补充资料银行需要满足以下四个方面的现金需求：．．．．．．．．．．．．．．．．．．●首先需要满足客户提取存款进行日常交易的要求。
——客户提取存款进行日常交易的需要●银行必须以持有现金的方式来满足金融当局对法定准备金的规定。
——金融监管当局的要求●银行作为结算中心，必须在中央银行或者其它银行存有足够现金以清偿支票。
——各种票据的清偿与结算需要●银行还需要向其代理行支付现金以换取服务。
——银行代理业务的需要一、差别存款准备金率制度2004年3月24日经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起对金融机构实行差别存款准备金率制度。
差别存款准备金率制度主要包括以下四方面内容。
一是确定差别存款准备金率的主要依据。
包括：金融机构资本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构内控机制状况、发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发生可能危害支付系统安全的风险情况。
二是差别存款准备金率制度实施对象。
差别存款准备金率制度采取统一框架设计和分类标准，实施对象为存款类金融机构。
三是确定差别存款准备金率的方法。
根据资本充足率等4项指标对金融机构质量状况进行分类；根据宏观调控的需要，在一定区间内设若干档次，确定各类金融机构所适用的差别存款准备金率。
四是调整存款准备金率的操作。
人民银行定期根据银监会统计的金融机构法人上年季度平均资本充足率和不良贷款比率等指标，对金融机构存款准备金率进行调整。
在个别金融机构出现重大违规、风险问题以及支付清算问题时，人民银行将会商银监会，及时调整其存款准备金率。
差别存款准备金率制度将金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。
金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。
实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。
商业银行经营学第四章现金资产业务详解
流动(liú dò ng)性指标法 流动(liú dò ng)性指标体系能够反映一家银行整体的流动
(liú dò ng)性状况。银行可以通过对比分析自身的流动 (liú dò ng)性指标与同行业的平均水平来估算其流动 (liú dò ng)性需求。 指标：
现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动(liú dò ng)证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资 产
精品文档
超额准备金的管理 管理的重点－在准确测算超额准备金需要量的前提下，适当控制其
规模。 1.影响超额准备金需要量的因素 （1)存款(cún kuǎn)波动 分析存款(cún kuǎn)波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分 析导致存款(cún kuǎn)下降的情况。 存款(cún kuǎn)下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近 若干旬或月的存款(cún kuǎn)下降幅度和历史上同期存款(cú n kuǎn)下降幅度的双重影响。
精品文档
银行(yínháng)的流动性需求＝90%（74-7.4）+30%（606） ＋8%（280-28）＋100%×45% ＝141.3（百万元）
精品文档
（4）流动性预测的概率调整 假设某银行估计未来一周内面临的最坏情况是流动性出现3亿元负缺
口，这种情况发生的概率为5%；另一种极端的情况是银行面临最 佳(zuì jiā)流动性状态，将出现2亿元的正缺口，发生的概率为 15%；第三种情况，银行将面临0.5亿元的正缺口，概率为50%； 第四种情况，出现0.5亿元的负缺口，概率为30%。根据以上提供 的信息，求出银行最可能面临的流动性需求，并根据这个预测结 果安排流动性资金。 银行最有可能出现的流动性需求＝5% × （－3） +15%×2+50%×0.5+30% × （－0.5）＝0.25(亿元)
商业银行经营学(现金资产业务
可贷头寸：是指商业银行在某一时期可直接用于贷款发 放和投资的资金，它形成商业银行赢利性资产的基础。
可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金 之差。
可整理ppt
11
（3）影响可用头寸的因素：
存款的变动 贷款的回收 系统内资金调配 汇差资金清算 到期同业往来
可整理ppt
8
第二节 资金头寸的计算与预测
一、流动性需求的形成和供给 （1）流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的 资金需求。 它包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。 （2）银行的流动性供给来自两个方面：
A.在资产负债中“存储”的流动性。 B.从金融市场上“购买”的流动性。
可整理ppt
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产， 它是银行信誉的基本保证
——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全 性就越有保障。
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或 无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢 利性资产就越少。
可整理ppt
17
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。 ——当银行库存现金不足时，也可随时从该
6
存放同业存款
指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 形成原因：
是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等 往来业务的需要而形成的在其他银行的存款。 性质：为活期存款，可随时支用，是商业银行营 运资金的一部分。
商业银行经营学5章 现金资产业务
(2)及时上缴应缴准备金
（二）超额准备金的管理 •银行超额准备金管理的重点，是在准确测算
超额准备金需要量的前提下，及时地进行头寸 调度，以保持超额准备金规模的适度性。
1、影响超额存款准备金需要量的因素
存款波动 贷款的发放与收回 其他因素
2、超额存款准备金的调节
头寸调度的渠道和方式主要有以下几种： (1)同业拆借 (2)短期证券回购及商业票据交易 (3)通过中央银行融资 (4)商业银行系统内的资金调度 (5)出售其他资产
稳定性强， 没有流动性 需求。
图5-1 存款变化趋势图
贷款需求的变 动趋势——逐 渐增加。
表示不同点上贷 款需要量变化的 幅度和期限。
图5-2 贷款变化趋势图
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理的目的和原则
•目的：在确保银行流动性的前提下， 尽可能地降低现金资产占总资产的比重， 使现金资产达到适度的规模。
二、现金资产的作用
（一）保持清偿力 （二）保持流动性
第二节 资金头寸的测算
一、资金头寸及其构成
•资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 •它包括时点头寸与时期头寸两种：
•时点头寸是指银行在某一时点上的可用 资金； •时期头寸是指商业银行在某一时期的可 用资金。
•商业银行的资金头寸通常按层次划 分为可用头寸、基础头寸和可贷头寸：
第五章 现金资产业务
教学目的与要求：了解商业银行现金资产业 务的特点和作用；理解资金头寸的分类和含 义；掌握现金资产业务的构成和管理要点。
第一节 现金资产的构成和作用
一、现金资产的构成 现 金 资 产 1、库存现金 法定 超额
2、在中央银行的存款
3、存放同业存款
商业银行经营学第四章现金资产业务
现金资产业务是商业银行的重要经营领域，涵盖了一系列与现金资产有关的 活动和业务，对银行经营具有重要意义。
现金资产业务的定义
现金资产业务是指商业银行通过储蓄、贷款、投资等方式运作与现金资产相关的业务。
现金资产的特点和种类
现金资产具有流动性强、价值稳定、安全性高等特点，包括货币、债券、贷款、金融衍生品等多种形式。
商业银行向个人和企业提供的房地产贷款业务。
现金资产业务发展趋势
数字化银行业务
现金资产业务随着科技的发展 趋势而数字化，提供更便捷的 银行服务。
可持续投资
商业银行越来越注重可持续的 现金资产投资，推动可持续发 展。
区块链技术
区块链技术的应用将对现金资 产业务的安全性和效率产生重 要影响。
商业银行现金资产业务的目标 与意义
商业银行通过开展现金资产业务，实现风险扩散、收益优化、资产配置和服 务客户等多重目标，促进银行业务发展。
现金资产业务的运作模式
1
吸收存款
通过吸收存款，筹集银行的资金储备。
2
发放贷款
将资金通过贷款形式投放给借款人，获取利息收入。
3
投资运作
将部分资金投资于现金资产市场，追求较高的回报率。
现金资产业务的风险与风控措施
信用风险
商业银行采取信用评估、分散投资等措施降低信用风险。
流动性风险
商业银行设立流动性储备、优化资金配置来应对流动性风险。
利率风险
商业银行使用利率衍生品等工具来管理利率风险。
现金资产业务实例分析
案例 理财产品销售 债券投资 房地产贷款
描述 商业银行推出的理财产品以现金资产为投资标 的，满足客户的投资需求。 商业银行购买企业债券以获取稳定的利息收益。
商业银行现金资产业务要点课件
法定存款准备金
按照法定要求，商业银行需将一 定比例的存款作为准备金存入中
央银行。
超额准备金
商业银行在中央银行的存款超过 法定存款准备金的部分，主要用
于满足日常资金清算需要。
资金清算
商业银行通过存放中央银行的款 项进行日常资金பைடு நூலகம்算，如汇兑、
支票清算等。
存放同业款项业务
同业存款
商业银行在其他金融机构（如另一家商业银行或 非银行金融机构）存放的款项。
头寸调拨
同业存款用于商业银行之间的头寸调拨，满足临 时资金需求。
资金拆借
商业银行通过同业存款进行短期资金拆借，以调 剂资金余缺。
库存现金业务
现金库存
01
商业银行持有的现钞和硬币，主要用于满足客户提现和零钞需
求。
金库管理
02
商业银行需建立严格的金库管理制度，确保现金库存的安全和
完整。
反假币技术
03
随着假币的出现，商业银行需采用先进的反假币技术，确保现
现金资产的构成
01
02
03
库存现金
指商业银行持有的现金， 包括金库中的现钞和硬币 。
在中央银行的存款
指商业银行存放在中央银 行的存款，包括法定存款 准备金和超额存款准备金 。
在同业存款
指商业银行在其他银行存 放的存款，通常是为了便 于银行之间的资金清算和 调拨。
02
商业银行现金资产管理
现金资产流动性管理
金的真伪。
在途托收款项业务
托收款项
商业银行在办理结算业务过程中为客户代为收取的款项。
在途时间
从托收开始到款项实际收到的时间，称为在途时间。
风险管理
由于在途托收款项存在风险，商业银行需采取措施降低风险，确 保资金安全。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
+5.0 +3.0 -3.0 +9.0 -8.0 -12.0
-10.4 -1.2 +0.3 -4.5 +21.9 +24.6
12
（三）根据存款变化规律把存款分成三类
1、一定会提取的存款。如到期不能自动转存 的定期存款和金融债券，这类 存款有固定 期限，不需预测。——稳定性存款
2、可能会提取的存款。如定活两便、零存整 取以及到可自动转存的存款。——准变性 存款
（四）在途资金/托收未达项/浮存资金
1、是本行通过对方银行向外地付款单位或个 人收取的票据；
2、由在途资金——存放同业存款——提现。 视为“现金资产”。
20.03.2020
5
二、现金资产的作用
1、保持清偿力 2、保持流动性 3、应付日常开支 4、抓住有利投资机会
20.03.2020
6
第二节 资金头寸的计算与预测
同业存款余额=100 059元
20.03.2020
28
五、托收未达项/在途资金 （一）影响因素
1、 金融当局对银行支票处理的要求 2、 银行处理支票的手段 3、公众的压力（银行不得任意拖欠支票户的
提现）
（二）管理办法：
利用各种方法在最短时间内收取支票款， 将非生息资产尽快转为生息资产
20.03.2020
资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）
贷款利息和本金
新发放的贷款
变现债券及到期债券 购买债券
存款增加
存款及利息支付
其他负债增加
其他负债减少
发行新股
收购股份
20.03.2020
11
（二）资金头寸需要量 头寸需要量=存款变化-贷款变化-准备金变化
月份 存 存款变化 准备金
款
A
变化B
12 593
1 587 -6.0
20.03.2020
17
二、库存现金的日常管理 （一）影响银行库存现金的因素 1、现金收支规律 2、营业网络的多少 3、后勤保障的条件 4、与央行发行库的距离、交通条件 及发行库的规定 5、商业银行内部管理
20.03.2020
18
（二）银行库存现金规模的确定 1、库存现金需要量的匡算 （1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平的确定 库存现金需要量=即期现金支取水平×库存现
-0.6
2 589 +2.0 +0.2
3 586 -3.0
-0.3
4 591 +5.0 +0.5
5 606 +15.0 +1.5
6 620 +14.0 +1.4
注:准备金率10%
20.03.2020
贷款
351 356 359 356 365 357 345
单位:百万美元
贷款变化 头寸剩余+
C
或不足-
20.03.2020
27
2、同业存款余额需要量的测算：
某月代理服务项:
数量
成本
支票清算
10540笔
474.30元
电子转帐
28笔
42.00元
证券保管
7笔21.00元源自数据处理及软件100.00元
合计
637.30元
代理收益项:
计算机服务手续
100.00元
应从同业存款获得收益
537.30元
投资收益=收益率×30/360(同业存款-浮存-应提准备金)
基 础 头 寸
20.03.2020
库存现金
超额准备金
9
2、可用头寸的构成
可用头寸=基础头寸+存放同业存款+在途资金 =备付金+可贷头寸
=客户提现+债务清偿+可贷头寸
可 用 头 寸
20.03.2020
基础头寸
银行存放 同业的存款
在途资金
支付准备金 可贷头寸
10
二、资金头寸的预测
（一）影响资金头寸的因素
20.03.2020
22
三、存款准备金的管理 （一）影响法定准备金的因素：
央行规定的上缴比例和计算方法 （二）法定准备金的计算和上缴
1、滞后准备金计算法（时差） 2、同步准备金计算法（无时差）
20.03.2020
23
（二）超额准备金的管理 1、影响超额准备金需要量的因素： （1）存款波动
（2）贷款的发放与收回 （3）其他因素：（央行借款、同业借款、
3、法定准备金按法定比例提取，通常指的狭义超 额准备金指在中央银行准备金中超过法定准备金 部分；广义超额准备金指存款扣除法定准备金后 的余额。
20.043.、2020日常支付和债务清偿。
4
（三）存放同业存款
1、是商业银行存放在代理行和相关银行的存 款；
2、用于代理业务付费；
3、支取灵活，视同“现金资产”。
20.03.2020
25
（三）存款准备金的管理办法：
1、通过各种投资方式无条件满足法 定准备金的要求
2、预测未来存款和现金的变化
3、适当控制超额准备金的规模，通 过各种方式调节超额准备金头寸
20.03.2020
26
四、同业存款的管理 （一）同业存款的目的和管理原则 （二）同业存款需要量的测定 1、影响同业存款余额需要量的因素 （1）使用代理行的服务数量和项目 （2）代理行的收费标准 （3）可投资余额的收益率
20.03.2020
2
一、现金资产的构成
库存现金
现 金 资 产
20.03.2020
在中央银行的存款
同业存款 托收未达款项
3
（一）库存现金
1、是保存在商业银行金库中的现金钞和硬币;
2、日常零星开支使用；
3、非盈利性资产；
4、数量适度。
（二）在中央银行存款
1、由法定准备金和超额准备金构成；
2、应付存款人提存和调节清偿力；
法定准备金、信贷业务调拨、财政性存款 等） 2、超额准备金需要量的确定： （1）存款波动时准备金需要量
（ 2）贷款波动时准备金需要量 （ 20.03.2020 3）考虑其他因素时准备金需要24 量
3、超额准备金的调节 商业银行头寸调度的渠道和方式有： （1）同业拆借 （2）短期证券回购及商业票据交易 （3）通过中央银行融资 （4）商业银行系统内的资金调度 （5）出售其他资产
第四章 现金资产业务
商业银行是高负债的经营行业，在日常 经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获 得更有利的投资机会，必须持有一定比例的 现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 因此，现金资产业务是商业银行的一项重要 的业务，现金资产管理也是商业银行管理的 一项重要内容。
20.03.2020
1
第一节 现金资产的构成
Q*=(2*1825*0.005)1/2=16.63万元
银行大约3天运一次，每次运送16.63万元。
最低总成本T=1.0975万元.
20.03.2020
20
3、现金调拨临界点的确定 现金调拨临界点=平均每天正常支出量
*提前时间+保险库存量
保险库存量=（预计每天最大支出-平 均每天正常支出) * 提前时间
上例中，平均每天正常支出5万元，预 计最大支出量7万元，提前1天运钞， 则：
保险库存量=（7-5）*1=2万元
现金调拨临界点=5 *1+2=7万元
20.03.2020
21
4、银行保持现金适度量的办法 （1） 库存状况与利益挂钩 （2） 规范化操作 （3） 掌握现金收支规律 （4） 解决压低库存的技术问题 （5）压缩现金库存所需增加的成本 （三）严格库房安全管理
趋势线
量
波动线
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
20.03.2020
15
第三节 现金资产的管理
20.03.2020
16
一、现金资产管理任务与原则
（一）现金资产管理的任务 保证银行经营过程中的适度流动性。即保证
满足日常现金支付的前提下，还要追求利 润最大化。 （二）现金资产管理原则 1、总量适度原则 2、适时调节原则 3、安全保障原则
29
3、随时可能提取的存款。如活期存款、通知 存款。——易变性存款
第2、3类存款是预测的主要对象。
20.03.2020
13
存款变化趋势图
存
存
款 量
易变性存款线
款
量
核心存款线
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
20.03.2020
14
贷款变化趋势图
贷
贷
款
款
量
金周转时间±其他因素 2、最适送钞量的测算 T—总成本 A—一定时期内现金收付 Q—每次运钞量 P—每次运钞费用 C—现金占有费率
20.03.2020
19
总成本：T=CQ/2+ PA/Q
最适运钞量：
1/2
Q*=(2AP/C)
例：工行某分行在距中心库30公里
处设一个分理处，预计年投放现金量为 1825万元，平均每天投放5万元，每次运 钞支出燃料费、保安出差补助费约50元， 资金占用费率6.6%。则：
20.03.2020
7
一、资金头寸及其构成
商业银行资金头寸是指银行能够运用的 资金。
（一）根据存量与流量关系分为时点头寸和 时期头寸。
时点头寸是在某一时点时的可用资金，时期 头寸是在某一时期内可用资金。
（二）根据头寸 层次分为基础头寸、可用头 寸和可贷头寸。
20.03.2020
8
1、基础头寸及其构成 基础头寸=库存现金+超额准备金