2009年度内部控制有效性的自我评价报告

云南锡业股份有限公司

2009年度内部控制自我评价报告

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

云南锡业股份有限公司董事会

2009年度内部控制有效性的自我评价报告

2009年，公司在大力实施低成本战略，努力克服金融危机所带来影响的同时，按《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和公司规章制度的要求，结合公司优化重构高效有序的业务流、资金流、物流、信息流、价值链的“四流一链”管理体系工作和“上市公司治理专项活动”的自查及整改情况，建立健全了一系列内部控制管理制度，有效防范了经营决策风险及管理风险，确保了公司规范运作，稳健经营。现对公司2009年度内部控制有效性进行自我评价：

一、公司内部控制的组织架构

1.公司现设有股东大会、董事会、监事会，董事会下设审计委员会、提名委员、绩效薪酬委员会、战略与投资委员会等四个专业委员会。股东大会是公司的权力机构。董事会是公司的决策机构，对公司内部控制制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估并履行公告义务。审计委员会审核公司内部控制制度及其执行情况；监督检查公司的内部审计制度及其实施。监事会是本公司的监督机构,负责对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。公司总经理在董事会的领导下, 组织实施董事会决议，全面负责公司的日常经营管理活动,对董事会负责。

2.公司遵循制衡性原则，结合业务特点和实际情况设立职能管理部门。报告期内，职能管理部门由2008年度的14个变更为13个，主要是撤销原料部，

设立原料分公司。通过重新配置原料分公司，使整个原料采购工作更能适应公司的资源发展战略。各部门都制定有各自的部门职能和岗位职责，明确各自的权利与责任，做到职责分明、相互制约、相互监督，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。

二、内部控制制度建立健全情况

1.公司不断完善“三会”管理制度，现有的公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则、公司独立董事工作制度、董事会专业委员会工作细则、董事会秘书工作细则、总经理工作细责、总经理办公会会议制度等相关议事规则，明确股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限，做到职责分工明确、相互制衡，确保公司决策、执行、监督等各方规范有效运作。

2．公司建立了比较完善的内部管理制度体系，内部控制活动基本涵盖公司所有运营环节，主要包括重大投资决策、关联交易决策、财务管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理。主要制度有：内部控制制度、财务管理制度、会计制度、核算办法暂行规定、重大信息（事项）内部报告制度、关联交易管理办法、印章管理办法、对外担保的管理制度、合同管理办法、募集资金专项存储及使用管理制度、投资管理办法、融资管理办法、境外期货套期保值业务管理办法、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、内部控制的检查和披露等。

3. 报告期内，公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效

（1）根据云证监[2009]228号《云南证监局关于进一步做好上市公司治理相关工作的通知》文件的要求，公司于2009年9月开始，对照文件的自查事项，从公司基本情况及股东情况、公司规范运作情况、独立性情况、透明度情况、治

理创新情况等方面对公司治理情况进行了认真自查，全面查找和分析了公司治理方面存在的问题，并于10月至12月进行整改，重点增加了对控股子公司的管理控制方面的条款，特别是对海外子公司的管控。新制定并实施的管理制度有《对外投资管理办法》、《对外投资业务流程》、《外派人员管理办法》。

通过此次“上市公司治理整改年”活动，公司董事、监事和高管充分认识到抓好公司治理，健全企业内部控制制度的重要性，在今后工作中，公司将持续不断地切实加强公司三会的规范运作，强化公司董事（包括独立董事）的履职意识，健全完善问责机制，加强内部控制和管理，进一步加强对海外子公司的管控，不断提高公司治理水平，使公司保持持续、稳定、健康的发展，给股东创造更多的价值。

（2）报告期内，公司开展“进一步强化物流、资金流、信息流和业务流程管理的理顺和优化，并形成规范，加强基础管理工作”的“四流一链”工作并按照“梳理原有流程，构建流程模型；围绕价值分析，确定分析框架（重点）；对照制度检查，分析存在问题；分析关键控制节点，不断完善改进优化”四个步骤推进。公司现已基本完成流程和制度的梳理，构建了价值链分析框架，分析查找各个流程运行过程中存在的问题及关键控制节点，明确角色定位和岗位职责，制定解决问题和节点控制的工作措施等。

通过“四流一链”的不断优化完善，公司重新审视原有的管理制度，基本明确了现行制度的基本状况与不足，下一步工作重点之一就是对现行制度进行修订、完善、补充，以进一步健全完善制度体系，强化基础管理，加强对重点控制对象、重点业务的管控力度。

（3）报告期内，对公司2008年度会计信息质量进行全面检查，针对检查发现问题，公司进行认真总结、分析，并通过以下具体措施在以后工作中改进:一是抓好公司管理人员的持续培训及学习，提高业务素质，提升对新会计准则和新税法的准确把握能力，保证会计信息真实、准确、及时、完整反映；二是对公司执行的内部会计核算规定中与新会计准则不相符的部份进行修订。2009年12月下发并执行《关于部份成本费用核算补充规定的通知》（云锡股份[2009]107号文），进一步规范公司的会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，规范和加强会计核算工作，提高会计工作质量；三是健全完善清查核对制度，充分发挥各级业务部门之间相互制约、相互监督的职能，做到纵向、横向交叉核查，不留盲点。

通过本次检查工作，补充和完善了财务管理制度，公司财务管理水平得到进一步提高，会计工作质量明显提升。

（4）公司审计部开展了内部控制、财务收支、合同执行效果为主的审计业务并出具了内部审计报告，提出了完善内部控制、改善内部管理的意见和建议，促进和保证了内部控制体系的有效运行；对经营运行效率和重大事项执行情况进行督察并编制分析材料在每月一次的经济活动分析会上报告，进一步提升执行力和执行效果，确保公司经营目标实现；继续大力推进工程项目同步跟踪审计，较为有效地控制了投资成本，提高项目投资资金使用效果，并促进工程项目管理规范化、标准化、程序化运作。审计部还依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和公司相关管理制度，补充和完善了《公司内部控制制度》和《公司内部审计工作规定》。

二、2009年度公司主要控制活动