企业集团资金管理现状的思考

目录

摘要 (2)

关键词 (2)

前言 (2)

1. 企业集团资金管理相关理论 (3)

1.1企业集团的概念 (3)

1.2资金管理的概念 (3)

2. 企业集团资金管理现状及存在的问题 (4)

2.1国外企业集团资金管理现状 (4)

2.2我国企业集团资金管理现状及存在的主要问题 (5)

2.2.1我国企业集团资金管理现状 (5)

2.2.2我国企业集团资金管理存在的主要问题 (5)

3. 企业集团资金管理的对策思考 (7)

3.1推行全面预算管理 (7)

3.2强化监督与控制 (8)

3.3企业集团资金集中管理 (10)

3.4大力应用计算机信息技术 (12)

结束语 (12)

致谢 (13)

参考文献 (13)

企业集团资金管理现状及对策思考

Status of fund management and Countermeasures for Group of enterprises

摘要：资金状况代表着企业资源的配置状况、资源的数量和质量，是对各方面经济活动的财务反映，资金在企业经营过程中循环的好坏将直接影响到企业的效益，更影响到企业的生存与发展。在我国改革开放的数年里，资金管理一直受到企业的重视，特别是有一定经济实力的企业集团，资金管理中还存在十分突出的问题，譬如监控不力，缺乏严格监督；资金管理散乱，使用效率低下；忽视资金整体管理，影响集团整体实力等。因此在企业集团中建立长期高效的资金管理模式值得探讨。

Abstract:

Financial status Represent the configuration of enterprise resources，the amount of resources and quality as well, And the financial response to the economic activity of V arious aspects. Funds in the business cycle of the process will directly affect the quality of the effectiveness of the enterprise, but also affect the survival and development of enterprises. In the few years of our country's reform and opening, the fund management has been of great importance to enterprises, in particular,must have the economic strength of the enterprise groups, financial management, there are still outstanding problems, such as poor monitoring, lack of strict supervision; scattered fund management, the use of Low efficiency; ignored the overall management of funds, such as the impact of the overall strength of the Group. Therefore, to set up long-term funding and efficient management model in enterprises worth exploring.

关键词：企业集团；资金管理；模式

Keywords:

Group of enterprises；Fund management; model

前言

在企业的财务活动中，资金是贯穿于企业经营全过程的元素，缺乏资金的企业就谈不上发展和获利。它是企业的血液，资金管理是管理的核心内容，资金管理的好坏关系到整个企业的生存效益，只有建立一套适合市场经济发展和自己企业特征的资金管理方法才能有效提高企业资金管理效率，使企业资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡，使之真正成为企业发展的源动力。

企业的生存和发展必须以一定的资金存在和运动为前提。资金主子企业，就相当于血液之于人体。

随着我国国民经济的迅速发展，出现了越来越多的集团公司，集团公司的管理也就成为了越来越重要的问题。其中，资金的管理又是企业管理的重要环节。但是，我国的集团公司资金管理一直处于明显落后的状况，因此，更加需要深入研究，

在竞争激烈的现代社会，存在各种类型的企业，下管是几十个人的小企业还是有上万员工的大型跨国企业集团，资金的筹措与管理都是公司经营中一千关乎生死存亡的重大问题，而在集团公司中，由于它本身多层次、多元化的复杂性，顺利提供筹资和投资支持以保证企业经营的所需，以及有效地进行资金管理则更是需要探讨的问题。

1．企业集团资金管理相关理论

1.1企业集团的概念

企业集团是适应社会主义有计划商品经济和社会化大生产的客观需要而出现的一种具有多层次组织结构的经济组织。它的核心层是自主经营、独立核算、自负盈亏、照章纳税、能够承担经济责任、具有法人资格的经济实体。企业集团是以公有制为基础，以名牌优质产品或国民经济中的重大产品为龙头，以一个或若干个大中型骨干企业、独立科研设计单位为主体，由多个有内在经济技术联系的企业和科研设计单位组成；它在某个行业或某类产品的生产经营活动中占有举足轻重的地位，有较强大的科研开发能力，具有科研、生产、销售、信息、服务等综合功能。

企业集团应当具备下列条件：

（一）企业集团的母公司注册资本在5000万元人民币以上，并至少拥有5家子公司；

（二）母公司和其子公司的注册资本总和在1亿元人民币以上；

（三）集团成员单位均具有法人资格。

当然，鉴于各地规定不同，此条件有所变动。目前所知集团最低标准是：

（一）企业集团的母公司实收资本在1000万元人民币以上，并至少拥有2家子公司；

（二）母公司和其子公司的注册资本总和在2000万元人民币以上；

（三）集团成员单位均具有法人资格。

1.2 资金管理的概念

在风险市场，通过限制单次投入资金的比例，来控制风险。常见的资金管理策略：金字塔型资金管理、等比例型资金管理。

“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。

企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润。因此往往会有这样一种错误的思想，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。从而很大一定程度上忽略了利润中所应该体现出来的流动性。作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。利润并不代表企业自身有充裕的流动资金。流动资金也就是我们俗称的现金流，对于企业的健康发展有着重要的作用。