公司财务管理体制的设计(ppt 35页)(财务)
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《企业财务管理体制》PPT课件
-“羊肉烩面”变成红高粱模式
看一看北京红高粱” “曾经的菜谱，与其他餐厅并没有很大不同，
很难想象乔赢当初是如何在其中经营自己“中国麦当劳”的理想。不过，
“红高粱”确实红极一时，1995年4月25日在郑州二七广场“红高粱”快
餐登场亮相。开业后，这个不足100平方米的弹丸小店日营业额从2000元
逐步上升，不久就冲破了万元大关……7家分店从开始东借西凑的44万元
企业财务预算管理制度（一）
财务预算的内涵是明确企业内部各部门、各单位的责、权、利
关系，对各种财务及非财务资源进行分配、考核和控制，以便有效 地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的财务目标。
企业的财务目标
– 短期目标：利润最大化.没有考虑资金的时间价值，忽视风险、抑制技 术改造和技术研发，损害相关主体的利益，不利于企业的长期发展。
建立企业财务管理体制的 基本原则和要求（二）
–是否符合企业生产流程或者商业模式 –财务信息管理是否符合成本-效益原则
企业集团的内部财务管理体制
–类型：集权型、分权型、混合型 –《公司法》取消了累计对外投资总额不得超
过净资产50%的限定 –国务院办公厅转发的《关于推进国有资本调
整和国有企业重组的指导意见》（国办发 [2006]97号），国有大型企业“原则上将管 理层次控制在三级以内”
– 反映各项活动的影响,资源统筹配置 – 财务控制,绩效评估
投资者的财务管理职责（一）
基本管理事项决策权
– 审议批准内部财务管理制度、财务战略、 财务规划和财务预算
重大财务事项决策权
–筹资、投资、担保、捐赠、重组、经营者 报酬、利润分配等
财务监督
–内部财务监督 –外部财务监督
对经营者的财务考核
《财务管理体系设计全案》-PPT精品文档
2 如何设计岗位职责
•工作职责诊断与优化 •主要是列举本岗位的主要职责，是一个从输入，到加工，到输出的过程描述 •工作职责应按照工作内容的重要性进行排序 示例
工作职责填写要求及示例
2 如何设计岗位职责
编写岗位职责有一些约定俗成的表述词汇如下图所示。
1
针对制度、方案、计划等文件： 草拟、起草、拟订、编制、制订、 拟定、审定、审核、审查、转呈、 转交、提交、呈报、下达、备案、 存档、提出意见 针对信息、资料：调查、收集、 整理、分析、研究、归纳、总结、 提供、汇报、反馈、转达、通知、 发布、维护管理 关于某项工作（上级）：主持、 组织、指导、安排、协调、指示、 监督、管理、分配、控制、牵头 负责、审批、审定、签发、批准、 评估
岗位职责
管理制度
工作流程
财务管理体系 设计维度
执行工具
实用表单
实施方案
目录
1 2 3 4 财务管理体系设计全案框架 如何设计岗位职责 如何设计管理制度 如何设计工作流程 如何设计执行工具 如何设计实用表单 如何设计实施方案 财务管理体系11大模块设计
5
6 7
8 9
财务管理问题分析与解决工具设计
2 如何设计岗位职责
方法二
方法三
2 如何设计岗位职责
岗位职责的编写
• 一般用1～3句话表述
• 说明该岗位存在的目的和意义 • 简述该岗位的核心职责及重要的限制条件
填写原则
填写要领
• 填写的模式如：为了……，在……的指导下（影响下）， （负责）……（工作）；
• 完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会较容易
示例
预算会计岗位
战略传递 组织设计 流程设计 工作设计 HR规划
第13章 公司财务制度设计_PPT课件
• 二、《企业财务通则》的规定 • 为了加强企业财务管理，规范企业财务行为，保护企业及其相关方的合
法权益，推进现代企业制度建设，我国财政部还根据有关法律、行政法 规的规定，专门制定了《企业财务通则》。该通则于1993年制订，并于 2006年进行了修订，,新财务通则自2007年1月1日起施行。 • （一）总则 • 1.财务通则的适用范围 • 2.财务通则的基本内容 • 3.企业财务的主管机关 • （二）企业财务管理体制 • 1.基本要求 • 2.投资者财务管理职责 • 3.经营者财务管理职责
公司理财学原理
第十三章
7
第一节 公司财务制度设计的法规依据
• 三、《内部会计控制规范——基本规范》的规定 • 财政部为了促进各单位内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社
会主义市场经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规，制 定了《内部会计控制规范——基本规范（试行）》。该规范要求“各单 位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的内部会计控 制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并 组织实施。” • （一）内部会计控制基本目标的规定 • （二）内部会计控制应当遵循的基本原则的规定 • （三）内部会计控制主要内容的规定 • （四）内部会计控制主要方法的规定 • （五）内部会计控制检查的规定 • （六）内部会计控制各种配套文件的规定
层必须先制订财务目标，然后才能够辨析完成或达到该目标的风险，并 采取相关的管理风险的行动。
• （二）风险辨析的基本方法
• 辨析公司风险的基本方法是反复测试，具体地说，就是通过改变公司的 内部和外部因素，看在各种因素变化之后对公司财务目标完成情况的影 响。外部因素包括科技发展、顾客的需求或预期改变、竞争、新的法律 和行政命令、自然灾害、经济环境改变等等；内部因素包括生产经营的 条件、聘用员工的素质、培训方法及激励制度、经理人员的责任改变、 董事会或监事会决策效率等等。
法权益，推进现代企业制度建设，我国财政部还根据有关法律、行政法 规的规定，专门制定了《企业财务通则》。该通则于1993年制订，并于 2006年进行了修订，,新财务通则自2007年1月1日起施行。 • （一）总则 • 1.财务通则的适用范围 • 2.财务通则的基本内容 • 3.企业财务的主管机关 • （二）企业财务管理体制 • 1.基本要求 • 2.投资者财务管理职责 • 3.经营者财务管理职责
公司理财学原理
第十三章
7
第一节 公司财务制度设计的法规依据
• 三、《内部会计控制规范——基本规范》的规定 • 财政部为了促进各单位内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社
会主义市场经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规，制 定了《内部会计控制规范——基本规范（试行）》。该规范要求“各单 位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的内部会计控 制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并 组织实施。” • （一）内部会计控制基本目标的规定 • （二）内部会计控制应当遵循的基本原则的规定 • （三）内部会计控制主要内容的规定 • （四）内部会计控制主要方法的规定 • （五）内部会计控制检查的规定 • （六）内部会计控制各种配套文件的规定
层必须先制订财务目标，然后才能够辨析完成或达到该目标的风险，并 采取相关的管理风险的行动。
• （二）风险辨析的基本方法
• 辨析公司风险的基本方法是反复测试，具体地说，就是通过改变公司的 内部和外部因素，看在各种因素变化之后对公司财务目标完成情况的影 响。外部因素包括科技发展、顾客的需求或预期改变、竞争、新的法律 和行政命令、自然灾害、经济环境改变等等；内部因素包括生产经营的 条件、聘用员工的素质、培训方法及激励制度、经理人员的责任改变、 董事会或监事会决策效率等等。
财务体系管理设计(整体解决方案)PPT课件
方法一 方法二 方法三
岗位职责要围绕工作目标，从工作大类逐类设计，不能将一项很小的工作任 务当成一项岗位职责来设计
每项职责先用几个关键字来概括该项工作的内容，然后再具体描述该如何做， 以及所要达成的结果
每项职责一般包括行动、完成的标准以及完成的期限等；一般情况下采用动 宾结构进行阐述
2 如何设计岗位职责
岗位职责的编写
填写原则 填写要领 示例
• 一般用1～3句话表述 • 说明该岗位存在的目的和意义 • 简述该岗位的核心职责及重要的限制条件
• 填写的模式如：为了……，在……的指导下（影响下）， （负责）……（工作）； • 完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会较容易
预算会计岗位
岗位概述
预算会计的岗位职责是负责制订本公司的预算计划，控制公司日常的预算
工作分析的系统模型：设计岗位职责必须进行系统的工作分析，包括建立系统模型、规范流程、信息 来源、设计方法、模板设计、具体编写要求和注意事项等。
参与者
职位信息
工作说明书
HRM职能
外部专家 员工 管理者 客户
合作伙伴
定性方法： 文献研究、问 卷、访谈等
定量方法： PAQ、FJA 等综合分析法
收集信息方法
错误填写：制定（编制）生产计划
正确填写：组织制定（编制）生产计划
目标达成 填写
要对该岗位完成每一项主要职责所应达到的工作要求进行具体描述，从时间要求、 质量要求、数量要求和成本要求四个方面进行考虑，不一定四个方面都具备。
示例：“于每月25号前提交下个月的月度生产计划，尽可能满足销售需求和新产 品试生产的需要，使产品按期按量交付”。
职位目的 任务 职责
职位关系 工作流程 业绩标准 工作权限 工作环境 必要知识 所需技能 必要经验 胜任能力
财务管理财务制度PPT模板
企业资产管理
公关费用管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
报销制度
出差应结合实际情况及必要性 如无必要不得出差。出差前应填报出差审 批表，说明出差的地点、任务及路线，并 办理审批手续，部门负责人以下员工由其 部门负责人及秘书长审批，部门负责人由
秘书长审批人由秘书长审批
因公出国（境），持政府相 关部门的有效批件秘书长批
准后向银行购汇.
交通费应注明事由及起止地 点。特殊情况出差费用超标
准，须经秘书长
04
企业资产管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
信用制度丨收账制度丨进货制度丨财会制度
企业资产管理
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
统一领导
本会财务管理的基本要求是： 依法依规、真实完整、专业
高效统一领导
归口管理
在本会法定代表人的统一领 导下，一切财务收支活动由
协会财务负责管理
财务的管理总则
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
财务的管理总则
FINANCIAL MANAGEMENT AND FINANCIAL SYSTEM
厉行勤俭
本会所有开支必须 贯彻切合实际
采取预决算制度
本会的支出是指按照《xx省xx科技协会章程》规定， 本会开支实行预决算制度，年底根据工作需要制定下一 年度工作预算，并经理事会讨论通过后执行 年度工作预算需包括日常办公费，员工工资及补贴福利， 各种会议、讲座、培训、经验交流表彰会的会务费、各 种文体活动费、接待费分别做出专项预算。 本会业务开展各项费用均需采取预决算制度，经审批或 报销流程通过后方可实施
财务管理制度的编制.PPT
层
面集团ຫໍສະໝຸດ 公司 财预财 财 务算务 务 战管分
会信资 计息金 核管管
部 略理析…算理理
门规
划
集团公司 财务部门 对子公司 财务部门 进行业务 指导
子公司董事会
子
公
子公司总经理
司
财
子公司总会计师
务
组
财务部经理
织
体
财务部
系
财务机构及人员管理
集团公司财务组织体系（续）
子
子公司董事会
公
司
子公司总经理
财
• 总资产为10亿元、净资产为1亿元 以上的，且内部核算单位较多、业
通过划分预算管理责任中心、分级签订经营业绩责任书、设立经 济核算员、建立预算考评制度等方法将预算管理责任落实到各责 任中心。
• 根据神华集团内不同行业的特点设定不同的预算指标。指标体系 是预算编制和考核的基础。
• 预算指标体系分为两类：考核指标和辅助及分析指标。
• 预算编制 • 执行与控制 • 分析与反馈 • 预算调整 • 预算考核
在项目组全体人员的共同努力下，制度编写工作进展顺利，通过与神华集团上下的多次沟通和交流， 已形成终稿，现特向集团公司及各子公司领导、专家作一总结汇报。
神华集团 财务管理制度 项目组成员
• 神华集团公司财务部 • 外聘专家组：
–丁振远，原煤炭部会计协会秘书长，煤干院副院长 –王晓燕，煤干院教授 –梁 星，中国矿业学院博士 • 信永中和会计师事务所项目组 • 普华永道会计师事务所项目组
税务管理
财务管理制度架构（续）
指标体系 管理流程 预算编制 指标测算、方法 执行与控制 反馈及分析 预算调整 预算考评
总则 管理原则 财务机构与人员管理
公司内部财务制度管理ppt
公司内部财务制度管理ppt第一部分：公司内部财务制度的定义与作用一、公司内部财务制度的定义公司内部财务制度是指公司为了规范和管理财务活动，保障财务安全，合法合规开展经营活动而建立的一套规章制度。
公司内部财务制度包括财务管理体制、财务会计制度、财务控制制度等方面的规定。
二、公司内部财务制度的作用1.明确职责分工：公司内部财务制度明确规定了各个部门的财务职责和权限，保障了财务活动的有序进行。
2.加强风险防范：公司内部财务制度通过审批授权、资金监控等措施，加强对风险的控制和防范。
3.提高效率：公司内部财务制度通过规范化的流程和标准，提高了财务工作的效率，减少了冗余和浪费。
4.保障财务安全：公司内部财务制度规定了财务活动的安全措施和风险防范措施，保障了公司财务安全。
5.合规合法：公司内部财务制度遵循相关法律法规和会计准则，保证了公司财务活动的合规合法性。
第二部分：公司内部财务制度管理的内容一、财务管理体制1.财务管理职责：明确各级财务管理人员的职责和权限，建立财务管理的层级体系。
2.审批授权制度：建立审批授权制度，规定各种财务活动的审批权限和程序。
3.绩效考核制度：建立绩效考核制度，评估财务人员的绩效和业绩。
二、财务会计制度1.会计核算制度：明确企业会计核算的原则和方法，规范会计处理。
2.财务报告制度：规定财务报告的内容、格式、披露要求等。
3.会计政策制度：确定会计政策，规范会计核算和报告。
三、财务控制制度1.资金管理制度：建立资金管理控制制度，规范资金的使用和监督。
2.成本管理制度：建立成本管理制度，提高成本控制效率，降低成本支出。
3.风险管理制度：建立风险管理制度，规避和化解财务风险。
第三部分：公司内部财务制度管理的实施和监督一、实施1.培训教育：对公司内部财务制度进行培训，提高各部门人员的财务管理意识和能力。
2.信息化建设：利用信息化技术，建立电子化的内部财务管理系统，提高管理效率。
3.内部审计：建立内部审计部门，进行财务风险排查和监督。
公司财务制度讲解PPT
而交通费仅指在市区里面的公交车费、出租车费等 公共交通费用，填写报销单。
二、费用报销要求 1.必须有效、合法的发票；
如是日用品、 办公用品还需 要有清单，章 要和发票一致
章的字要清晰
二、费用报销要求 1.报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴
单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 2.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一
账本和报告类文件应在封面填写单位名称、会计 年度、账册或报表的内容。
在每年的年度终了后，要将会计档案放入档案盒 内，档案盒的封面填写内容同报告类文件，盒内用卷 内备考表，用于记录卷内文件缺损、修改、补充、移 出、销毁等情况。
电子类财务数据档案:财务软件的数据由公司统一备份； 各分、子公司应备份电子勾兑表、自制的电子账册等 电子档案；各项目二级财务应备份二级财务备份电子 台账、采购计划等电子档案。
公司的财务政策、方法统一由公司本部制定， 相关的人、财、物都用公司统一调配和管理，各公 司不得自行制定财务政策，各级管理层、财务机构 和财务人员按照相应的职责和权限履行财务管理职 责，承担相应的责任。
第十条 一级单位及其财务机构的财务管理的职责： （一）各级单位负责人对所在公司的日常财务管
理工作全面负责，…… （二）各公司的单位负责人是所在公司财务管理
第十八条第二款 公司采取的会计政策和处理方法，前 后各期必须一致，非经集团公司管理层同意，任何人 不得随意改变。 释义：
公司所制定的核算办法、业务处理流程不允许各 单位自行随意调整，必须经过公司总部的同意，目的 是防止利用财务业务处理调节利润
第四十条 集团公司员工因工作调动、辞退、辞职等 原因离开原工作单位的，应结清所欠集团公司款项， 未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。 释义：
二、费用报销要求 1.必须有效、合法的发票；
如是日用品、 办公用品还需 要有清单，章 要和发票一致
章的字要清晰
二、费用报销要求 1.报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴
单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 2.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一
账本和报告类文件应在封面填写单位名称、会计 年度、账册或报表的内容。
在每年的年度终了后，要将会计档案放入档案盒 内，档案盒的封面填写内容同报告类文件，盒内用卷 内备考表，用于记录卷内文件缺损、修改、补充、移 出、销毁等情况。
电子类财务数据档案:财务软件的数据由公司统一备份； 各分、子公司应备份电子勾兑表、自制的电子账册等 电子档案；各项目二级财务应备份二级财务备份电子 台账、采购计划等电子档案。
公司的财务政策、方法统一由公司本部制定， 相关的人、财、物都用公司统一调配和管理，各公 司不得自行制定财务政策，各级管理层、财务机构 和财务人员按照相应的职责和权限履行财务管理职 责，承担相应的责任。
第十条 一级单位及其财务机构的财务管理的职责： （一）各级单位负责人对所在公司的日常财务管
理工作全面负责，…… （二）各公司的单位负责人是所在公司财务管理
第十八条第二款 公司采取的会计政策和处理方法，前 后各期必须一致，非经集团公司管理层同意，任何人 不得随意改变。 释义：
公司所制定的核算办法、业务处理流程不允许各 单位自行随意调整，必须经过公司总部的同意，目的 是防止利用财务业务处理调节利润
第四十条 集团公司员工因工作调动、辞退、辞职等 原因离开原工作单位的，应结清所欠集团公司款项， 未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。 释义：
公司财务管理制度PPT课件
4-5已开具的发票存根联和发 票登记簿，应当保存五年。
4-6保存期满，首先由公司财 务负责人提出销毁申请，经检查无 误后，报经税务机关查验后销毁。
27
发票管理制度
5-2对所取得发 票的合法性和真 实性进行核实
5-1办理各项 需要取得 外单位发票 的业务
5-5应该追究 有关人员责任
5-3核实后不 符合以及无法核 实合法性和真实 性的发票不予报 销入账
8-1税务 登记证 的办理
8-4税务 登记证 的注销
责任人是 财务负责人 与税务会计
8-2税务 登记证 的年检
16
纳税申报管理制度
17
纳税申报管理制度
6.纳税申报 表装订的具 体要求
6.1公司及所属公司涉及的税种 A.增值税
F.土地使用税 E.房产税
H.教育费附加
C.消费税
I.车船使 用税
J.印花税等
5
过渡页 TRANSITION
PAGE
第十章 涉税业务管理制度
• 涉税业务的范围
• 涉税内容符合法规制度 • 涉税业务管理组织机构 • 税务登记证管理制度
• 纳税申报管理制度
• 发票管理制度
• 涉税会计制度 • 其他涉税管理制度
• 罚则
66
涉税业务的范围
本管理制度的内容涉及到公司以及所有的控股子公司（以下简称公司）
3.发票开具管理制度 :
有专业电子计算机 技术人员、操作人员；
具备通过电子计算机开 具专用发票的能力；
国家税务总局直属 分局规定的其他条件。
（3）开具增值税专用发票的，需要具备开 具和保管增值税专用发票的物资条件：
23
发票e-管B理us制in度ess Perspective
4-6保存期满，首先由公司财 务负责人提出销毁申请，经检查无 误后，报经税务机关查验后销毁。
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发票管理制度
5-2对所取得发 票的合法性和真 实性进行核实
5-1办理各项 需要取得 外单位发票 的业务
5-5应该追究 有关人员责任
5-3核实后不 符合以及无法核 实合法性和真实 性的发票不予报 销入账
8-1税务 登记证 的办理
8-4税务 登记证 的注销
责任人是 财务负责人 与税务会计
8-2税务 登记证 的年检
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纳税申报管理制度
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纳税申报管理制度
6.纳税申报 表装订的具 体要求
6.1公司及所属公司涉及的税种 A.增值税
F.土地使用税 E.房产税
H.教育费附加
C.消费税
I.车船使 用税
J.印花税等
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过渡页 TRANSITION
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第十章 涉税业务管理制度
• 涉税业务的范围
• 涉税内容符合法规制度 • 涉税业务管理组织机构 • 税务登记证管理制度
• 纳税申报管理制度
• 发票管理制度
• 涉税会计制度 • 其他涉税管理制度
• 罚则
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涉税业务的范围
本管理制度的内容涉及到公司以及所有的控股子公司（以下简称公司）
3.发票开具管理制度 :
有专业电子计算机 技术人员、操作人员；
具备通过电子计算机开 具专用发票的能力；
国家税务总局直属 分局规定的其他条件。
（3）开具增值税专用发票的，需要具备开 具和保管增值税专用发票的物资条件：
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发票e-管B理us制in度ess Perspective
财务管理制度模板PPT课件
• 1 集团财务中心全面负责集团的对外投融资管理， 依据集团发展战略制定和实施投融资计划；
• 2 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分 支机构不得对外借款；
• 3 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分 支机构不得对外贷款；
• 4 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分 支机构不得以任何形式对外投资。
• 5、严格控制预算外支出，坚决不能有没有签呈的预算外 支出；
• 6、公司预算管理工作须发挥审计监控作用，组织不定期 专项审计。
• 十、预算的调整 • 1、由于机构经营目标发生重大变化可以调整，需
在每年7月以前提出书面报告，由集团首席运营官 审查后，经公司预算委员会审查后报总裁批准后 调整。 • 2、预算方案的调整原则 • 预算调整确保严肃谨慎，切实起到预算调整控 制的作用； • 预算调整切合实际情况，保证起到运营与激励 机制的作用； • 预算调整方案坚持客观、合理、公平原则。
目标、结合上月预算执行情况，作出下月预算情 况。 • 五、预算主要形式 • 集团财务部制定统一的财务预算编制基础表格， 并统一财务预算指标计算口径。预算表的基本要 素包括预算表名、预算期间、预算编制部门、预 算编制直接负责人、预算编制人、 • 财务预算主要以预算资产负债表、预算损益表、 预算现金流量表等形式反映。 • 财务预算最终由财务部门汇总。
财务制度
讲师： 部门： 时间：
讲师简介
此处添加 照片
• 基本信息
姓名： 职务： 中硕任职经历：
1
一、资金管理制度
2
二、财务预算管理制度
3
三、备用金管理制度
4
四、费用报销规定
5
五、招待费管理办法
6
六、招待费标准细则
• 2 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分 支机构不得对外借款；
• 3 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分 支机构不得对外贷款；
• 4 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分 支机构不得以任何形式对外投资。
• 5、严格控制预算外支出，坚决不能有没有签呈的预算外 支出；
• 6、公司预算管理工作须发挥审计监控作用，组织不定期 专项审计。
• 十、预算的调整 • 1、由于机构经营目标发生重大变化可以调整，需
在每年7月以前提出书面报告，由集团首席运营官 审查后，经公司预算委员会审查后报总裁批准后 调整。 • 2、预算方案的调整原则 • 预算调整确保严肃谨慎，切实起到预算调整控 制的作用； • 预算调整切合实际情况，保证起到运营与激励 机制的作用； • 预算调整方案坚持客观、合理、公平原则。
目标、结合上月预算执行情况，作出下月预算情 况。 • 五、预算主要形式 • 集团财务部制定统一的财务预算编制基础表格， 并统一财务预算指标计算口径。预算表的基本要 素包括预算表名、预算期间、预算编制部门、预 算编制直接负责人、预算编制人、 • 财务预算主要以预算资产负债表、预算损益表、 预算现金流量表等形式反映。 • 财务预算最终由财务部门汇总。
财务制度
讲师： 部门： 时间：
讲师简介
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• 基本信息
姓名： 职务： 中硕任职经历：
1
一、资金管理制度
2
二、财务预算管理制度
3
三、备用金管理制度
4
四、费用报销规定
5
五、招待费管理办法
6
六、招待费标准细则
公司财务管理制度PPT课件
G.城市建设维护税 D.个人所得税
.B.企业所得税
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纳税申报管理制度
( e-Business 혁신 단계 )
6.2纳税申报表分两册装订，第一册为增值税申报表，装订顺序为
海关完税凭证清单
E
D
抵扣进项税发票清单
C
增值税专用发票统计表
B
附表一、二、三、四
A
主表
19
纳税申报管理制度
6.2第二册为其他税种申报表，装订顺序为
13
税务登记证管理制度
经办人按照借用手续要求及时归 还税务登记证；
办理税务登记证 业务管理制度
6
1
税务登记证的保管，由税 务会计负责保管；
税务会计即可予以 提供 (税务登记证的借用 手续，由税务登记证的 保管人建立备查簿，经 办人按照备查簿项目详 5 细填写，财务负责人签 字，借用手续为确认丢 失税务登记证责任人的
1.涉税 业务 管理 组织 机构
2 各公司应在财务管理中心设立税务会计岗位； 3 根据其经营规模与业务特点设立一名或多名税务会计； 4 税务会计受财务管理中心负责人直接领导；
5 根据公司具体情况设立税务筹划专职人员 。
9
涉税业务管理组织机构
2.税务会计工作职责
(1）办理税 务登记证各 项事宜；
(2）税务申 报表和其他 税务报表的 编制与报送；
办理税务登记
等方面的各类 纳税申报 涉税业务
发票管理
7
涉税内容符合法规制度
本管理制度 的内容符合现行 国家法律与本公 司的各项规章制 度；
本管理制度的内容 符合法规制度
本管理制度的
具体内容将 随国家法律与本 公司的各项规章 制度的变化做相 应的调整。
财务管理体系设计全案
财务管理体系设计全案
• 财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，在企业管理中占据相当重要的
位置。 • 财务指标是检验、衡量企业所有生产、经营活动的最终标准，企业的所有生产经营活动最终都可以 反映到财务上来。通过财务活动，企业可以最大限度地增收节支，提高经济效益并促进整个管理系统的改 善。因此，优秀的财务管理本身就是企业巨大的竞争优势。 • 为了使财务管理工作的各项具体操作及部门内部管理井然有序、有据可依，财务管理人员必须了解 并掌握财务管理体系的建立及运作。 • 财务管理体系主要包括11大模块：预算管理体系、资金管理体系、采购与存货管理体系、合同与销 售管理体系、资产管理体系、成本管控体系、费用管控体系、投融资管理体系、内部审计管理体系、税务 管理体系、财务报告与分析管理体系，如下图所示。
•思考行为：研究、分析、评估、发展、 建议、倡议、参与、推荐、计划 •直接行动：组织、实行、执行、指导、 带领、控制、监管、采用、生产、参 加、阐明、解释、提供、协助 •上级行为：许可、批准、定义、确定、 指导、确立、规划、监督、决定 •下级行为：检查、核对、收集、获得、 提交、制作、办理 •管理行为：达到、评估、控制、协调、 确保、鉴定、保持、监督 •专家行为：分析、协助、促使、联络、 建议、推荐、支持、评估、评价、辨 明、界定、 提议、 预测、协调、解 释、支援
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•针对制度、方案、计划等文件： 草拟、起草、拟订、编制、制订、 拟定、审定、审核、审查、转呈、 转交、提交、呈报、下达、备案、 存档、提出意见
•针对信息、资料：调查、收集、 整理、分析、研究、归纳、总结、 提供、汇报、反馈、转达、通知、 发布、维护管理
•关于某项工作（上级）：主持、 组织、指导、安排、协调、指示、 监督、管理、分配、控制、牵头 负责、审批、审定、签发、批准、 评估
• 财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，在企业管理中占据相当重要的
位置。 • 财务指标是检验、衡量企业所有生产、经营活动的最终标准，企业的所有生产经营活动最终都可以 反映到财务上来。通过财务活动，企业可以最大限度地增收节支，提高经济效益并促进整个管理系统的改 善。因此，优秀的财务管理本身就是企业巨大的竞争优势。 • 为了使财务管理工作的各项具体操作及部门内部管理井然有序、有据可依，财务管理人员必须了解 并掌握财务管理体系的建立及运作。 • 财务管理体系主要包括11大模块：预算管理体系、资金管理体系、采购与存货管理体系、合同与销 售管理体系、资产管理体系、成本管控体系、费用管控体系、投融资管理体系、内部审计管理体系、税务 管理体系、财务报告与分析管理体系，如下图所示。
•思考行为：研究、分析、评估、发展、 建议、倡议、参与、推荐、计划 •直接行动：组织、实行、执行、指导、 带领、控制、监管、采用、生产、参 加、阐明、解释、提供、协助 •上级行为：许可、批准、定义、确定、 指导、确立、规划、监督、决定 •下级行为：检查、核对、收集、获得、 提交、制作、办理 •管理行为：达到、评估、控制、协调、 确保、鉴定、保持、监督 •专家行为：分析、协助、促使、联络、 建议、推荐、支持、评估、评价、辨 明、界定、 提议、 预测、协调、解 释、支援
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•针对制度、方案、计划等文件： 草拟、起草、拟订、编制、制订、 拟定、审定、审核、审查、转呈、 转交、提交、呈报、下达、备案、 存档、提出意见
•针对信息、资料：调查、收集、 整理、分析、研究、归纳、总结、 提供、汇报、反馈、转达、通知、 发布、维护管理
•关于某项工作（上级）：主持、 组织、指导、安排、协调、指示、 监督、管理、分配、控制、牵头 负责、审批、审定、签发、批准、 评估