风险管理企业内部控制论文
企业管理之内部控制与风险管理研究论文
企业管理之内部控制与风险管理研究论文企业管理之内部控制与风险管理研究论文摘要：随着经济不断全球化、市场化和信息化，内部控制和风险管理对企业生存和发展的作用日趋突显。
在我国，风险管理是企业管理中的一个相对薄弱的环节，风险意识不强，风险管理工作薄弱。
纵观我国企业内部控制与风险管理，在认识上也存在着许多误区和模糊的地方，找出原因，提出企业在完善内部控制的同时，如何更好地实现风险管理。
关键词：企业管理;内部控制;风险管理途径一、内部控制与风险管理概念(一)内部控制。
所谓内部控制是指经济单位及各组织在经济活动中，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。
(二)风险管理。
企业风险管理是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的措施进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。
二、企业内部控制与风险管理运用中存在的问题(一)管理人员对内部控制与风险管理理解存在偏差。
内部控制和风险管理体系建设简单地被理解为建章立制。
但内部控制与风险管理远远不是各项规章制度的汇总，规章制度必须包括制度制度、制度执行和制度执行结果的考核，三者构成统一的有机整体[1]。
(二)混淆风险管理与内部控制的关系。
一种情况是许多企业的管理者将内部控制与风险管理等同起来，常常产生这样的误解：内部控制可保证企业成功并使其财务报告绝对合法;内部控制可以防止企业管理决策失误;建立了内部控制就等于实施了科学管理等。
反之认为内部控制与风险管理是相互独立，各自独立于企业的日常管理活动中。
(三)过分关注内部控制细节而忽视企业风险管理。
企业把主要精力放在所有细小的`、微不足道的控制上。
表面上控制得很好，实际上浪费了许多管理资源，还使企业重大风险被忽视，给企业造成更大的损失。
浅谈企业内部控制与风险管理的关系
浅谈企业内部控制与风险管理的关系【摘要】企业内部控制和风险管理是企业管理中极为重要的两个方面，它们共同构成了企业内部管理体系的核心。
本文首先从企业内部控制和风险管理的概念入手，分别介绍了它们的特点和作用。
然后比较了两者的异同点，阐述了它们在管理中的不同作用和侧重点。
接着深入探讨了企业内部控制和风险管理之间的紧密关系，指出了良好的内控制度可以有效降低企业风险。
最后从实践操作的角度分析了企业应如何将内部控制和风险管理有机结合起来，提出了一些建议和解决方案。
通过本文的研究，可以更好地认识和理解企业内部控制与风险管理之间的关系，促进企业管理水平的提升。
【关键词】企业内部控制、风险管理、关系、异同、操作性、引言、结论1. 引言1.1 引言企业内部控制与风险管理在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。
企业内部控制是指组织为实现经营目标而采取的一系列制度、政策和程序，旨在确保企业资源的有效利用、财务报告的准确性和合规性，以及风险的合理控制。
而风险管理则是指企业为在不确定性环境中实现目标而进行的有计划的活动，包括识别、评估、应对和监控风险。
企业内部控制和风险管理之间存在密切的联系和互补关系。
企业内部控制是为获取相关信息和资源的保护和使用提供保证，而风险管理则是为组织在实现目标时面临的各种不确定性提供支持。
两者在企业管理中的作用互为补充，共同构建起企业稳健管理的基础。
在现代企业管理实践中，企业内部控制和风险管理已经成为不可或缺的两项管理工具。
通过对企业内部控制和风险管理的有机结合和协同作用，企业可以更好地把握机遇，降低风险，提升管理效率和经济效益。
深入理解企业内部控制与风险管理的关系，对企业管理者具有重要的指导意义。
在接下来的正文中，我们将进一步探讨这两者的具体内容和操作性。
2. 正文2.1 企业内部控制概述企业内部控制是指企业管理层为达到既定目标而制定的一系列制度、政策和程序。
其目的是保证企业的资产安全、财务透明度和运作效率。
风险管理在企业内部控制中应用论文
风险管理在企业内部控制中的应用分析中图分类号：f271 文献标识：a 文章编号：1009-4202(2011)06-000-01摘要随着市场化经济的不断发展，企业的整体经营与管理正在逐步的提升自身发展空间，这样就需要针对于企业的内部控制实施有效的风险监测与管理。
为了进一步的防范企业风险的形成与出现，就必须针对于风险管理在企业内部控制中的具体应用进行分析，以求能够更好地掌握企业内部控制，防范企业的风险，让企业能够在未来市场的竞争中健康、稳定的发展。
关键词风险管理内部控制应用分析一、风险管理是企业内部控制的源动力企业内部控制的源动力主要依靠企业的风险管理与防范进行体现。
为了能够进一步的保护企业的资产安全与完整性，就要全方位的防止、监控企业在经营管理过程中所出现的内部控制错误和舞弊行为。
通过保障其会计资料与其相关资料的真实、合法、完整性等制定一套可行、缜密的风险管理与控制程序及实施细则。
从宏观面上分析，一个企业的内部控制就在于企业的内部管理活动是为了更好的分析、控制、预防等企业的经营活动中会出现的风险。
包括了为企业的正常经营活动所采取的一系列必要管理措施与手段，如企业的内部核算、审查、分析原始信息、资料及报告的各项程序与步骤、方法等。
都需要严格的制定一套细则来规范、监督其实施的有效性。
让企业的内部控制能够始终贯穿于企业经营、管理活动的各个方面。
为了企业能够更好的完善管理、提升竞争力，就需要有相应的内部控制及风险管理细则，所以说风险管理是企业内部控制的有效原动力。
二、风险管理在企业内部控之中的具体应用分析1.风险管理识别技术的应用（1）政策应用分析政策应用分析，主要是通过分辨政府对于企业的影响性，其中包含着社会稳定性、货币通胀性、财政手执行、经贸往来性等，对于危害到企业经营与管理的信息及影响严格的筛选、排除。
对于有用的、利于企业发展且无风险的政府应用讯息采取接受、采纳等处理。
（2）保险应用分析通过利用再保险，进行最大化的降低企业风险的存在。
内部控制与风险管理论文
内部控制与风险管理论文《试论企业内部控制与风险管理》关键词：内部控制;风险管理一、企业内部控制与风险管理的内涵企业风险管理的过程主要存在于企业的董事会以及其他具有管理权限的人员联合制定企业目标的环节，按照战略标准以及由该标准衍生的其他方面开展的管理模式。
企业风险管理为了确保能顺利实现企业的整体目标，主要致力于鉴别和评估各种相关的潜在风险或基于企业的管理现状来分析可能存在风险，并及时规避或治理不利于企业实现共同目标进程的风险。
此外风险作为企业管控过程的主要对象，信息是否准确在很大程度上对企业的进行风险评估产生影响，这也在一定程度上决定了企业的内部控制要十分重视内部信息疏导工作，确保企业各方面信息的有效传递以及信息传播的及时性和稳定性。
在企业的内部管理和监控过程中，风险评估和管控同样也应结合企业的实际，从日常监督和专项检查两个方面出发，制定相关的内部监督措施。
若在企业的决策、措施等环节发现内部控制缺陷以及在风险评估部分发现可能存在引发企业内部控制过程中的风险质变或量变等危险的因素，必须在核查过程中及时处理和改进。
二、企业内部控制与风险管理的内部结构(一)企业的目标是其发展的根源所在，为其提供了足够的动力，但另一方面也是导致企业风险产生的主要原因。
企业目标主要通过以下机制造成相关的企业风险：首先，目标在人的主观能动性与客观环境之间存在一定的矛盾，在企业的运作中，人的主观能动性与客观活动之间的矛盾有可能上升为不确定因素，这会导致风险发生。
此外目标的建立往往基于较高层次标准，由于企业发展的高度结构化趋势的影响，任何子目标的实现都依赖于其附属目标的发展，这要求在子目标之间展开具有重叠性和排斥性的模式化排列，所以排列中的任意关联间隙都有可能产生风险因素。
最后在企业的内外部不同目标依据彼此的重要程度进行补充时在融合时存在安全方面的隐患，由此造成的融合间隙极易引发风险性现象。
(二)制定企业目标是基于企业的发展要求，企业内部控制与风险管理之间的关联性也产生于企业目标的实现过程中。
企业风险管理论文范文(优选6篇)
企业风险管理论文范文(优选6篇)摘要本文选取了6篇优秀的企业风险管理论文进行综述和分析。
通过对不同企业风险管理策略的研究，全面总结了企业风险管理的重要性和方法。
这些论文的研究成果为企业提供了有力的参考和指导，使企业能够应对各种风险并保持竞争优势。
引言企业风险管理是企业经营过程中必不可少的一部分。
随着市场的复杂性和竞争的加剧，企业面临的各种风险也日益增多。
因此，高效的风险管理策略对企业的持续发展和稳定经营至关重要。
本文挑选了6篇优秀的企业风险管理论文进行分析，旨在为读者提供有关企业风险管理的综合视角。
企业风险管理论文一该论文提出了一种基于概率和统计模型的风险管理方法。
通过收集和分析大量的历史数据，该方法可以对各种风险进行预测和评估，并制定相应的应对措施。
研究结果显示，该方法能够有效地降低企业面临的风险，并提高企业的竞争力。
企业风险管理论文二该论文研究了企业内部风险管理的重要性和方法。
通过对企业内部控制系统的分析和改进，提出了一种有效的内部风险管理策略。
研究结果显示，良好的内部风险管理可以有效地减少企业内部的风险，并提高企业运作的效率和透明度。
企业风险管理论文三该论文针对企业外部风险进行了深入探讨。
通过对市场环境和行业竞争的研究，提出了一种有效的外部风险管理策略。
研究结果表明，有效的外部风险管理可以帮助企业预测和减轻外部风险，并提高企业的市场占有率和竞争力。
企业风险管理论文四该论文研究了信息技术在企业风险管理中的应用。
通过对企业信息系统的分析和改进，提出了一种有效的信息技术风险管理策略。
研究结果显示，良好的信息技术风险管理可以有效地保护企业的信息资产，并提升企业的业务连续性和灵活性。
企业风险管理论文五该论文研究了金融风险管理在企业中的应用。
通过对金融市场的分析和建模，提出了一种有效的金融风险管理策略。
研究结果显示，良好的金融风险管理可以帮助企业规避金融风险，并提高企业的财务稳定性和盈利能力。
企业风险管理论文六该论文探讨了企业战略风险管理的重要性。
企业内部控制风险管理机制探讨论文
企业内部控制风险管理机制探讨论文企业内部控制风险管理机制探讨论文摘要：伴随着我国经济的飞速发展，内部控制在企业内部的关注度逐渐升温，已经成为现代企业管理的核心内容。
随着企业经营规模的不断扩大，企业的经济活动频繁发生，内部控制制度的建设逐渐趋于完善。
但是，目前我国很多企业在内部控制风险的构建方面还存在诸多问题，本文将就我国现代企业内部控制风险中存在的问题进行探讨，并探寻企业内部控制风险管理机制构建的有效策略。
关键词：企业内部控制；风险管理机制；策略一、引言。
随着我国市场经济的飞速发展，我国现代企业的生产、经营规模逐渐扩大，企业的所有权与经营权得到了进一步分离，为了尽量避免各种舞弊现象和错误的发生，很多企业已经逐渐形成了一系列有效的经营管理方法，并建立了完善的内部控制体系。
很多企业开始深入反思自己在内部控制方面存在的问题，内部控制在企业中的高度关注逐渐成为现代企业管理的核心问题。
因此，一方面，企业构建完善的内部控制机制不仅能够对企业的资产安全完整提供保护，另一方面还能够通过对各流程等关键环节和控制点的有效控制，帮助企业合理、有效、科学、规范化规避各种风险的发生。
可见，现代企业构建完善的内部控制风险管理机制具有较大的实际意义。
二、企业内部控制风险管理机制构建中存在的问题。
（一）内部控制意识淡薄。
据了解，目前我国现代企业中的大部分员工并未真正了解到内部控制风险管理的重要性和重要意义，只是简单地认为：内部控制就是对管理制定一些规章制度；管理仅仅是企业管理部门的工作，与其他部门无关；企业的整个高层领导者由于缺乏良好的内部控制意识、理念与文化，认为企业建立内部控制风险管理机制是一项多余的工作，更是企业财力、物力、人力资源的浪费。
正是由于存在这样或者那样的错误认识和观点，使得很多企业的管理者对内部控制的实施不到位，粗放式管理现象严重，并未将内部控制与企业的财务部门、生产部门、销售部门等进行密切联系，在内部控制的关键点把控上存在差距。
企业内部控制风险管理论文
企业内部控制风险管理论文有关企业内部控制风险管理论文第一篇一、企业的风险管理及内部控制存在的问题1.内部审计工作不够完善在企业管理的内部，审计工作是监督核查企业内部控制和风险管理状况的有效措施，是风险管理及内部控制工作的重要组成部分，但是根据相关数据显示，目前我国大多数企业都没有意识到内部审计工作的重要性，即便认识到内部审计工作的重要性在实际操作的过程中也会存在着各种各样的问题，主要表现为管理机制不健全。
因此，企业即便开展风险管理和内部控制工作也不能够达到相关目标，不能够有效地规避企业面临的风险，缺乏内部审计工作的保障。
2.企业的风险管理及内部控制认识不到位随着经济的发展，全球化的趋势越来越明显，企业在与国内的同行进行竞争时还面临着国外企业带来的压力，因此，竞争更加激烈，企业的风险因素也不断增多。
虽然我国的经济已经与国际接轨，但是在风险管理和内部控制的认识观念方面还存在很多的不足，对风险管理和内部控制的认识较为陈旧，主要表现为：在企业内部控制和风险管理的过程中存在着“内部审计工作是财务人员或财务部门的工作，与其他部门和人员无关”这样的错误认识，使内部审计工作的开展受到了阻碍，降低了工作的质量。
另外，企业认为进行风险控制就一定能够保障企业经营的安全，因此会采取更大的风险控制措施，这一现象严重影响了企业的健康发展，过犹不及。
综上所述，企业必须改变对风险管理及内部控制固有的认识，不但要加强对其的重视程度，还需要及时更新相关的理论观念，这样才能够选择有效的风险管理和内部控制手段，使企业在激烈的市场竞争中占有一席之地。
3.缺乏关于风险管理及内部控制关系的认识上文中说到，风险管理和内部控制息息相关，二者缺一不可，但是企业管理者却没有认识到这一点。
风险管理和内部控制并不是两项独立的工作，它们之间存在着相互影响、相互促进的关系，内部控制能够提高风险管理的质量，同样，风险管理也能够提高内部控制的质量。
从目前企业发展情况上来看，企业很难对两者的关系有一个正确的认知，主要表现在两个方面：（1）在内部控制方面，管理者仅仅将企业各方面制度做简单的汇总处理，没有认识到内部控制的重要作用；（2）在风险管理方面，企业也仅会在遇到风险时才会对其进行关注，在风险防范、规避风险方面的能力还需要进一步加强。
企业内部控制与风险管理分析
现代营销中旬刊XDYX内部控制与风险管理在企业经营管理中处于重要位置，二者对企业发展具有助推作用。
企业需要在发展中加大内部控制和风险管理力度，降低风险发生概率。
然而，部分企业内控管理与风险管理存在问题，需要有关人员结合实际制定相应的解决对策，切实提升内部控制和风险管理水平。
一、内部控制和风险管理内涵内部控制是指组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。
内部控制的目标是优化经营管理模式，提升经济收益。
早期的内部控制主要是以保护财产安全完整性，会计信息资料的准确可靠性为目标，注重钱物分管、严格审批手续和加强复核等方面的控制。
随着经济的发展，生产规模的扩大，内控逐步形成现代化内控系统。
内控包含管控经营管理环境、评估潜在风险、内控经营活动、组织信息与沟通、内控监督五个方面。
内控具有经常性、潜在性和关联性的特征。
风险管理是指在组织或企业运营中，通过鉴别、分析、处理和管控各项风险的管理方式。
目标是最大限度降低或控制风险，保护企业利益，强化企业稳定性和可持续发展能力。
二、内部控制和风险管理的关系（一）风险管理包含内部控制在企业风险管理中，内控属于常用的方法之一。
企业实施风险管理的目的，就是避免经营行为不当，给企业经济收益带来不利影响，降低其他潜在风险发生概率，保障业务平稳运转。
现阶段，风险管理是由内部环境、风险辨认、管理目标设计、风险评价、解决风险、控制管理等八项要素组成。
而内控中的五项要素包含在风险管理八项要素之中。
企业实施风险管理，能够及时预估风险、识别风险，减少风险带来的不良影响。
由此可以看出，内部控制包含在风险管理之中。
（二）内部控制是风险管理的重点环节和基本要求内部控制是企业处理风险的必要环节。
企业在进行风险管理时，需要通过必要的风险控制手段，减少风险出现频率。
另外，企业建设的内控体系是风险管理体系建设的基本要求。
企业可以通过建设内控体系完善风险管理体系，实现管理风险的目的。
三、内部控制和风险管理的差异（一）内部控制和风险管理的管理范畴存在差异内部控制主要是通过控制过程和结果实现工作目标。
基于风险管理下的内部控制论文2篇
基于风险管理下的内部控制论文2篇第一篇一、我国企业内部控制与风险管理中存有的主要问题多数企业认识到了内部控制对企业发展的重要性，但在某些方面认识还不够深入。
侧重于企业的外部环境，忽视了企业内部各个环节与岗位之间的关系；侧重于控制生产经营管理程序各个环节，忽视了企业整体的协调性；侧重于企业内部控制的制度建设，忽视了提升制度执行人综合素质；侧重于控制货币资金和实物资产，忽视了企业文化建设。
主要问题可概括为以下几个方面：1.内部控制目标设定不合理。
企业的大多数内部控制的目标，大多局限于会计信息的质量问题、合理遵循的法律法规等目标的低端方面，而忽视企业整体战略规划和风险的管理，导致企业缺乏风险防范意识，使内部控制目标与企业发展战略相脱节。
2.内部控制的环境不完善。
控制环境是内部控制的基础和前提，我国大多数企业不注重改善企业内部控制环境。
治理层和管理层缺乏风险管理的意识；企业组织结构不合理，董事会制约着企业监事会，内部审计缺乏独立性和权威性；企业文化缺失等。
上述现象造成企业内部控制环境紊乱，会造成企业内部控制基础薄弱。
3.缺乏有效的风险评估和应对机制。
企业面临的风险主要有市场风险、信贷风险、营运风险、法律风险、外汇管制风险等。
营运风险在众多风险中，居于首位。
企业应当建立一个风险识别、评价和反应机制，确定高风险领域，以便增强该类风险管理。
我国企业对于风险意识薄弱，缺乏有效的风险评估和应对机制，来辨认、分析和管理风险。
企业对抗风险的能力薄弱，主要体现为：一是缺乏风险事项识别机制。
企业管理层尚未认识到风险识别是一个综合性的过程，需要通盘考虑，大多数企业成为风险被动接受者。
二是缺乏风险评估和应对机制，现在依然处于只解决眼前的问题，不超前的考虑各种方法，处于被动阶段。
4.内部控制活动管理不到位。
管理层为了确保其指令被贯彻执行而制定的各种措施和程序称为控制活动。
我国大多数企业设计和执行的内部控制活动往往是偏重事后控制，部分企业不按规定程序办理，内部控制制度并未发挥出其应发挥的作用。
企业内部控制论文（通用15篇）
企业内部控制论文（通用15篇）企业内部控制论文1一、企业内部会计控制的内涵在不同的国家，对内部控制的概念也不同。
从内部控制理论发展过程来看，最早提出的是在1963年，美国注册会计师协会发布的公告。
内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有直接关系的所有协调方法和步骤。
这时的内部会计控制主要是指授权和批准制度、会计记录，财务报告编制、企业资产保管等方面的职责分工以及内部审计。
1973年，该委员会在第1号审计准则公告中对内部会计控制又进行了重新表述，认为内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有关的程序和记录。
而我国对内部会计控制的定义是：“单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
”从两国的概念可以可以看出：内部会计控制是指为了保护资产的安全、完整和会计信息的真实、可靠而制定的各种方法和程序。
二、企业内部会计控制存在的问题（一）企业内部会计缺乏控制意识一个企业的内部控制成不成功，主要是看员工的意识和行为。
不过员工的意识和行为都是领导和管理者带动的，如果领导者都没有这样内控的意识，员工更加没有，因此，领导者内控意识是最主要的。
当今社会，一般的企业都没有认识到内控的重要性，而是仅仅停留在内控的表面。
人们都有一种不想改变的懒惰心理，管理者总是满足于传统的管理模式，他们思想上认为只要按照模式来做就可以，其实不是这样，落后的模式总有它的弊端。
我们从广东的国投的破产的实例还有郑州亚细亚的关门这两个实例就能发现：领导者的内部控制意识直接关系到企业的成功与否。
（二）内控制度有待加强长期以来，很多企业普遍存在着内部控制制度不健全，財务管理薄弱的现象，大多数的都是内控制度不够完善，比如一个企业内部很多员工都没有意识去内控，很多的业务也没有涉及内控，这就意味着一个企业内部很多的环节都会出现浪费的现象，造成企业内成本增加，蒙受经济损失。
会计学毕业论文8000字范文
会计学毕业论文8000字范文【关键词】企业内部控制；风险管理一、相关概述内部控制、风险管理正越来越成为企业管理的重要内容，强化内部控制，有效管控企业风险对于提升企业科学化管理水平，有效规避企业运营中的不确定因素具有重要的现实意义。
在我国，不少企业在管理中风险意识不强、风险管控工作不到位，正是由于风险管理的薄弱，常常致使企业日常运营受到影响，甚至面临困境。
早在2023年，^v^就已经制定了相应的企业全面风险管理指引，指引的制定对于推动企业风险管理、建立完善企业风险长效管控机制具有重要的意义。
与此同时，财政部也出台了企业内部控制基本规范，对企业风险评估的程序提出了具体要求。
但是在实际管理中，企业风险管理和内部控制依旧存在着不少问题，同时对于内部控制与风险管理的协调关系也难以理顺，制约了内部控制、风险管理的效率。
风险管理指的是企业在生产运营过程中，管理者对于可能会遇到的各种不确定及风险因素及时进行有效的识别、分析和评估，并对风险进行控制和监督的整个过程，它要求企业以尽量低的成本来确保企业的运营安全，规避风险。
内部控制则是企业管理者以专业控制作为管理基础，依靠建立全面有效的内部控制体系，确定关键控制点并通过流程的形式来直观地表达企业生产运营过程的一系列管理规范，以此来确保企业实现有效管理、防范风险。
对企业来讲，企业内部控制包含了控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、监管控制等多个方面的因素。
内部控制跟风险管理之间存在着区别，目标、作用以及环境等各个方面都存在着一定的区别。
风险管理的首要目标就是及时识别和发现企业风险，并防止风险对于企业正常生产运营的影响，而内部控制则是通过规范化操作，对目标的制定过程进行科学评价，通过事中及事后控制来确保企业目标的实施。
风险管理注重风险防范，将机会风险作为资源加以转化利用，并避免风险对企业的影响，而内部控制强调企业的遵循性控制活动，防范管理层的决策风险。
作为企业管理的重要内容，内部控制和风险管理在组成要素上有着较大的重合，都包含了控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、监管控制等多个方面的因素。
企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理摘要：对现代化企业而言，内部控制和风险管理密不可分。
企业要想在竞争激烈的市场中获得长远发展，就应加大内部控制和风险管理力度，系统分析目前内部控制和风险管理中存在的问题，根据实际情况探索合理解决对策，如提高内部控制和风险管理意识、健全企业治理结构、制定完善的内部控制制度、提高会计人员综合素质、设置有效的风险评估机制，通过多种方法优化内部控制和风险管理体系，降低风险出现概率，从而确保企业实现持续平稳发展。
本文主要分析企业内部控制与风险管理。
关键词：企业；内部控制；风险管理引言内部控制和风险管理在企业管理中处于重要位置，对提升企业管理质量、推动企业平稳发展具有积极作用。
但是，部分企业内部控制力度不足、风险管理理念滞后，导致自身的内部控制和风险管理存在诸多不足之处，需要企业立足现实状况探寻解决对策，以保障企业在竞争日益激烈的市场中实现长远发展。
1、煤炭内部控制和风险管理内涵内部控制最早由美国会计师协会提出，是指企业为了提升财务信息质量，确保资产的安全性和完整性，按照法律法规和规章制度制定的一系列控制方法和对策。
内部控制由企业管理层负责设计，由董事会、监事会、经理层和全体员工负责实施，力求控制实施全过程。
内部控制目标包含保障企业经营管理的合法性，维护资产安全，确保企业财务报告和资金信息的真实完整性，提升企业运营质量，促进企业实现可持续发展。
风险管理指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
2、我国企业内部控制与风险管理存在的问题2.1企业自身内部控制不足就从目前的情况看来，无论是任何企业其开展内部控制会受到多方面因素所带来的影响，其中包括法人治理、管理理念等。
企业内部控制与风险管理的研究论文
企业内部控制与风险管理的研究论文企业内部控制与风险管理的研究论文随着我国企业逐步融入全球经济舞台，参与到国际合作与竞争之中，我国企业便面临着国内与国际市场的双重压力。
而正是这复杂多变的经营环境，使得企业风险无处不在。
然而从目前我国的内部控制与风险管理上来看仍不容乐观。
因此，从风险管理角度对内部控制制度进行分析与探讨，并建立切实可行的内不控制制度则尤为重要。
以下笔者即结合个人多年从事财务工作的实践经验，对企业内部控制与风险管理进行研究，提出几点个人建议，以供参考。
一、企业内部控制与风险管理现状1.企业内部控制环境过于紊乱内部控制环境作为一个企业的基本基调，其在一定程度上直接影响着企业员工的控制意识。
也正因如此，可以说内部控制环境势与内部控制活动、风险管理方式有着至关重要的影响。
然而纵观目前我国企业的内部控制环境不难看出，许多企业的内部控制环境过于紊乱，以至于整个公司在治理结构上权责不分明，内部控制组织形同虚设，管理理念与约束、监督、激励机制更是尚未形成系统化、规范化，其不具备可行性，仅仅只是提留在书面上，而这也严重的抑制了内部控制制度的有效落，给企业的生产经营带来了巨大的风险。
2.企业在风险评估管理上发展水平缓慢风险评估作为企业内部控制的重要组成部分，其主要职能就是为企业即将要实现的目标进行相关的风险分析，实现对其的风险管理。
也正因如此，做好风险评估工作则尤为重要。
然而纵观目前我国企业在风险评估工作上的成效，我们可以看到，我国企业普遍缺乏风险评估意识，且评估管理水平落后，即便是在金融、证券等风险管理小有成效的企业中，其风险评估、风险管理水平仍然较低，并缺乏全面的风险管理理念，以至于当前风险管理工作仍局限在少数业务职能部门的具体活动之中，而不能将风险管理融入到企业的整个生产经营管理系统之中，也就无法对企业的经营决策与战略发展提供有力支持。
3.企业缺乏顺畅的信息沟通信息沟通是整个企业内部控制体系框架与内在要素的重要连接体，其是企业内部控制有效实施的重要保障。
基于风险管理内部控制论文
基于风险管理的内部控制研究摘的要:文章探讨了以风险管理为导向建立企业内部控制问题。
风险管理与内部控制的内容和形式虽有区别,但也有着众多的联系,二者具有同一性。
本文从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面描述了以风险管理为基础的内部控制体系,并提出内部控制建设时应关注控制目标和控制对象的定位,并从风险源头进行控制。
关键词:内部控制风险管理体系构建企业内部控制问题是近年来学术界和实务界共同关注的热门话题。
财政部从2001年6月份开始至今,相继颁布了《内部会计控制规范——基本规范》等一系列规范性文件,以指导企业制定适合业务特点和管理要求的内部控制。
毫无疑问,加强内部控制是提升企业管理水平和经营绩效,建立现代企业制度的重要途径,本文拟从风险管理的角度,探讨企业内部控制的建设问题。
一、内部控制与风险管理的同一性1.内部控制与风险管理的论争尽管学界对内部控制与风险管理的关系有各种不同的看法,但已形成共识,内部控制与风险管理是密不可分的。
关于二者的关系,归结起来主要有以下3种观点:(1)风险管理包含内部控制,这一论点体现在美国反虚假财务报告委员会(coso)的最新报告中。
coso报告指出,风险管理由八个要素组成:内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、监督,而内部控制由其中的五个要素组成:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督,显然内部控制包含在风险管理之中,内部控制是风险管理不可分割的一部分。
英国turnbull委员会、英国内部审计师协会、澳大利亚证券交易所等也提出了同样的观点。
(2)内部控制包含风险管理。
加拿大cica(1995)认为“内部控制”是一个组织中支持该组织实现其目标诸要素的集合体,而风险是“一个事件或环境带来不利后果的可能性”,“当您在抓住机会和管理风险时,您也正在实施控制”,这种认识体现了内部控制包含风险管理的认识。
(3)内部控制就是风险管理。
内部管理运营风险分析论文
内部管理运营风险分析论文引言近年来，随着企业经营环境的复杂性增加以及全球化竞争加剧，内部管理运营风险已成为企业面临的重要挑战之一。
有效的内部管理运营风险分析对于企业的长期稳定发展至关重要。
本论文旨在探讨内部管理运营风险的特征和影响因素，并提出相应的管理策略。
1. 内部管理运营风险的特征内部管理运营风险作为企业运营的关键因素，具有以下特征：1.1 复杂性内部管理运营风险具有多元化、复杂化的特点。
随着企业规模的扩大和业务范围的增加，涉及的内部管理运营风险也变得更加复杂多样。
企业需要面对的风险包括但不限于人力资源管理、供应链管理、财务管理等方面。
1.2 不确定性内部管理运营风险的发生往往具有一定的不确定性。
企业所面临的风险因素多种多样，涉及到内外部因素的相互影响。
因此，企业需要不断监控和评估内部管理运营风险，以及时采取相应的措施应对风险。
1.3 潜在的影响内部管理运营风险的发生可能对企业的经营和发展产生重大影响。
例如，管理不善可能导致员工离职率增加，供应链管理失控可能导致交货延迟，财务管理不规范可能导致资金链断裂。
企业应当重视内部管理运营风险，并采取适当的预防和控制措施。
2. 内部管理运营风险的影响因素内部管理运营风险的发生受到多个因素的影响，主要包括以下几个方面：2.1 组织结构和文化企业的组织结构和文化对内部管理运营风险具有重要影响。
如果企业组织结构不清晰、层级繁多，或者企业文化不健康，就会导致内部管理运营风险的增加。
因此，建立健全的组织结构和积极的企业文化是降低内部管理运营风险的关键。
2.2 人力资源管理人力资源是企业最重要的资产之一，对内部管理运营风险具有直接影响。
员工的招聘、培训、激励和福利政策等，会直接影响企业的运营效率和风险程度。
有效的人力资源管理可以提高员工的忠诚度和工作动力，减少内部管理风险的发生。
2.3 供应链管理供应链管理是企业运营的重要环节，也是内部管理运营风险的重要来源。
供应链管理的薄弱环节和漏洞可能导致供应链中断、产品质量问题等风险的发生。
企业风险管理与内部控制
企业风险管理与内部控制在当今竞争激烈且复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险和挑战。
为了在市场中立足并实现可持续发展，有效的风险管理和内部控制成为了企业管理的关键环节。
风险管理和内部控制并非孤立存在，而是相互关联、相互影响的。
风险管理侧重于识别、评估和应对可能影响企业目标实现的不确定性，而内部控制则是为了合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
首先，让我们来探讨一下企业风险管理。
风险无处不在，可能来自内部，也可能来自外部。
内部风险包括但不限于企业的战略决策失误、运营流程不合理、员工失职或舞弊等。
外部风险则可能源于市场变化、政策调整、竞争对手的行动、自然灾害等。
为了有效地管理风险，企业需要建立一套完善的风险识别机制。
这意味着企业要时刻保持敏锐的洞察力，关注内外部环境的变化。
通过市场调研、数据分析、专家咨询等方式，及时发现潜在的风险点。
例如，一家制造业企业需要关注原材料价格的波动、市场需求的变化以及新技术的出现对其产品的影响。
在识别风险之后，接下来就是风险评估。
这一过程需要对已识别的风险进行定性和定量分析，以确定其发生的可能性和影响程度。
例如，对于一家面临市场份额下降风险的企业，需要评估这种风险发生的概率有多大，以及如果发生会对企业的财务状况、市场地位和声誉造成多大的损害。
基于风险评估的结果，企业需要制定相应的风险应对策略。
常见的应对策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受。
风险规避意味着企业选择完全避免涉及某些高风险的业务或活动；风险降低则是通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险造成的损失；风险转移是将风险通过保险、合同等方式转移给其他方；风险承受则是在权衡成本效益后，决定接受一定程度的风险。
接下来，我们谈谈内部控制。
内部控制是企业为了实现其目标而制定的一系列政策、程序和措施。
一个健全的内部控制体系应当涵盖企业的各个方面，包括治理结构、内部环境、控制活动、信息与沟通以及内部监督。
内部控制与风险管理论文案例
内部控制与风险管理论文案例随着社会经济的发展、全球一体化趋势的加剧,风险已成为影响企业目标实现的重要因素,管理与控制风险变得越来越重要。
下面是店铺为大家整理的内部控制与风险管理论文，供大家参考。
内部控制与风险管理论文范文一：国有企业房地产开发项目内部控制与风险管理在现代企业发展过程中，内部控制作为企业风险管理工作的重要内容，通过内部控制，能更好地实现对企业业务流程及运营风险的管理。
在房地产项目实施过程中，通过建立完整、严密的内部控制制度，有利于实现对企业经营风险的防范，且对企业经营管理水平的提升也具有极其重要的意义，对企业经营目标的实现具有重要的推动作用。
一、国有企业房地产开发项目内部控制和风险管理中存在的问题1.对内部控制制度建设认识不足当前，在国有企业房地产开发过程中，将主要精力都放在房地产商品的开发和销售上，认为内部控制不能产生直接经济价值，对内部控制制度建设不够重视。
加之对内部控制制度缺乏深入的认识，这就导致在内部控制制度建设上只停留在一些基本的内部控制操作上，没有形成一个完整的制度体系。
在房地产开发项目实施过程中，多侧重于事后控制，对事前的预防控制较为忽视，这就给内部控制的执行带来了较大影响。
2.对风险管理的研究和处置力度较小当前，国有企业房地产开发项目中风险管理活动没有专门人员和机构负责，在风险管理中，每个人及每个部门只针对自己的工作采取一定的措施，缺乏全局性和系统性。
部分企业自身对风险及风险管理缺乏认识，对风险管理工作缺乏积极性和系统性，不仅事前风险管理缺位，且在事中和事后风险管理工作中存在较强的随意性。
对风险管理较为被动，不能主动识别、评估、管理和监控企业的主要业务风险，在风险管理工作中存在着瞬时性和间断性，且缺乏对风险的定期复核和评估，导致房地产开发过程中对风险的规避能力缺乏，不能有效适应环境变化。
二、完善国有企业房地产开发项目内部控制制度建设和风险管理的措施(一)制度建设和风险管理要坚持相关原则1.合法性原则企业制度建设和风险管理的相关措施在制定时需要在法律法规框架内进行，因此，在房地产开发项目实施过程中，制定内部控制和风险管理需要遵循合法性原则，从而保障制度的有效性。
企业内部控制与风险管理论文
企业内部控制与风险管理论⽂ 企业风险⽆处不在。
随着全球经济⼀体化进程的加剧，企业竞争⽇益激烈，每个企业都要⾯临国内和国际市场的双重压⼒。
下⾯是店铺为⼤家整理的企业内部控制与风险管理论⽂，供⼤家参考。
企业内部控制与风险管理论⽂篇⼀ 摘要：当今世界瞬息万变,企业和市场受到外界环境的影响,必须快速作出反应。
企业要提⾼⾃⾝的国际竞争⼒及在国际资本市场的信誉度, 减少财务丑闻的发⽣,必须加紧改善⾃⾝的管理,建⽴完善的内部控制制度,识别和衡量企业所⾯临的内外部风险,开展恰当的控制活动,消除或减少企业风险带来的损失,提⾼企业的应对能⼒和竞争⼒。
⽂章主要通过对内部控制与风险管理的概述，阐述内部控制与风险管理的关系，对企业内部控制制度存在的问题进⾏研究，提出企业风险防范的有效途径，从⽽构建企业风险管理的预警体系，做好企业风险的防范⼯作。
关键词：风险管理内部控制风险防范 中图分类号：F270 ⽂献标识码:A ⽂章编号:1004-4914(2012)09-265-03 随着社会主义市场经济建设的不断深⼊、全球经济⼀体化进程的加快，国内市场和国际市场融为⼀体,企业所⾯临的风险与机遇也是越来越多。
企业在新的竞争条件下要想⽴于不败之地，实现⾃⾝经营⽬标，建⽴现代企业制度，必须注重于内部控制与风险管理的研究。
⼀、风险管理与内部控制概述 (⼀)风险管理的涵义、要素及⽬标 企业风险管理是⼀个过程，它由⼀个主体的董事会、管理当局和其他⼈员实施，应⽤于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体⽬标的实现提供合理保证。
企业风险管理⼀般由内部环境、⽬标设定、事件辨别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和交流以及监督等8个⽅⾯组成。
1.内部环境。
企业的内部环境是其它所有风险管理要素的基础，为其它要素提供规则和结构，也为风险管理的其它组成因素提供了框架。
其中特别是管理当局的风险偏好，决定了公司对可能出现的预料之外的事件的态度，管理当局和董事会必须明确战略及其执⾏过程中的风险和回报。
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风险管理企业内部控制论文摘要：企业的风险管理和内控两者既有区分也有关联。
企业风险管理需要内控的辅助，风险管理实施杰出的内部控制提供了一个很好的平台，内控与风险管理相得益彰。
企业因忽视风险管理，导致企业内部控制效果不好甚至造成内部控制失效，所以，只有加强建设内部控制体系，不断提高风险管理意识，将两者有机结合起来，从而促进企业在激烈的环境中长远发展。
关键词：企业内部风险管理控制体制企业内控机制的强化，风险管理系统的逐步健全，已经成为当代企业管理的一个首要部分。
企业内部控制的实施，已经取得初步成效，在企业内部的公司治理逐步完善，防范了市场风险，但在实践过程中，也存在一些薄弱环节。
本文在探讨企业内控体制的基础之上，进一步剖析了内部控制的现状与产生的问题，并基于风险管理的视角得出一些改良的方案。
1 企业内部控制的演进在第20世纪40年代的内部控制理论的前身，在第20世纪70年代获得了长足的发展，并逐步形成了一个基于企业层面的内控理论结构。
但直到第20世纪90年代的整体内部控制理论，它才真正的被企业所熟悉和使用。
在第20世纪90年代，国际金融机构面临前所未有的挑战。
如1997年亚洲金融危机，让全世界意识到内部控制的重要性。
2004年，COSO委员会继在《内部控制整体框架》的观点上公布了《企业风险管理整合框架》，由此引发了关于风险与内部控制关系的探究。
当前，对于两者的关连一直没有统一的观念，但主导的观点基本上都认为风险管理是内控的延伸。
谢志华（2007）认为，内控和风险管理都是基于企业存在的风险而产生的，都是为了进行风险的节制，建议将内部控制与风险管理两者融合为一种统一的理论观念。
丁友刚等（2007）提出，内部控制是一种控制机制，意在控制各种风险，并且该机制融入到企业综合风险管理框架之中。
内部控制是一个全体员工全程介入的进程，风险管理也如此。
内部控制和风险管理的施行主体是相通的，过程是相通的，最终目标还是相通的。
管理风险的过程也是实施内控的过程，是协调统一、相辅相成的。
2 企业内部控制存在的问题及表现企业内部控制的施行可以高速运转企业管理机制的强化，推动企业稳定发展。
但在实践过程中，内部控制影响风险管理并受其影响。
这就决定了我们在分析企业内部控制存在问题时，必须就风险管理系统对企业内部控制的影响分析。
其中存在的主要问题有。
2.1 内部控制的认识和理解存在偏差企业内控机制是一种自律体系，将不可避免地被内部控制概念所影响。
在实际工作中，一般认为，内部控制整体汇总各种工作制度和业务规则条例，有了规则制度，也有了内部控制。
这种对内部控制的观点就是规则条例，内部控制的固有的意义被真实地忽视，但忽视内控是一种机制，是控制的动态运行的事务的过程中，联锁互制的监测作用。
这种过失反映了企业内部控制轨制建设过程中，建设只重视内控规制，而轻忽内部控制的实施，以及根据环境的变化对系统的改造。
因此，管理者可以采取的补救方法，将精力耗费在处理种种已产生的问题上面，而内控计划的合规性和实施效果往往缺乏高效的测度。
当然，企业的发展离不开基本规则，然而，一些规章制度并不是内部控制的全部，更不能取代内部控制机制。
这种认识上的偏差是我国企业并没有建立起完善的内部控制体系的重要原因。
2.2 内部控制制度不健全一个明显的问题，内部控制自身的不完善及系统内的互相脱离，详细体现在如下两个方面。
一是内部控制制度牵制乏力。
一些企业内部控制制度不仅是在各部门之间相互分裂，有的甚至是相互冲突的。
企业内部之间不能很好地实现相互牵制，内部联系脱节。
二是没有做到内控先行。
激烈的市场竞争，产品创新层出不穷，但企业缺乏讨论和详细规划在业务展开前，仅仅作原则性规定，在组织的各个层次，并根据不同的市场环境和不同的利益驱使，致使在同一企业，同一业务，操作方式都有所不同。
这是不利于企业的管理，更不利于节制各类风险，提高管理和监督成本。
2.3 内部控制没有与风险控制系统有机结合企业内控的难点就是风险控制，也是企业内部控制系统的一个明显柔弱的关键。
部分企业虽然成立风险管理部门，但职能仅限于资料的收集和传输，没有与其管理职能相对应的权力。
在企业谋划中受到利益驱使，重视经营，轻视管理，自我防范认识较差，自我管制机制还没有完全建全，结果是内部治理跟不上业务发展的需要，内控先行尚未在新业务开发过程中施行，没有充分评估风险，也就是没有有机地控制内部控制与企业本身的风险，不利于企业更好地长远发展。
2.4 风险管理系统不完善我国企业信息管理起步较晚，数据基础管理工作极度缺乏，在风险管理过程中对数据管理存在很大问题。
主要包括企业有用数据缺少内在连续性，数据的真实度很低，容易受人为因素影响等。
数据的不真实导致风险的评估缺乏可信性，没有在内部控制的基础上实现全面风险管理。
3 企业内部控制存在问题的原因3.1 企业风险控制意识短缺在全球经济、政治一体化的进程中，我国和世界经济联络更加紧密，越来越多的海内企业要跨出国门，加入到国际竞争中去，必定会有很多外资企业奔入国内市场，参加到国内市场竞争中。
在当前背景下，国内企业所面对的竞争压力越来越大，各类不确定成分也在逐步增加，企业所面对的各类风险更为错综复杂。
但是，海内很多企业风险意识仍旧很柔弱。
据数据报道，国内企业管理者所关心的风险大部分停留在财务风险方面，对风险管理与风险控制的认识还很薄弱，从而致使整体企业内部控制失效。
3.2 尚未建立全面的风险评估管理体系波及的业务，增加了一个范围广泛的能力的风险，公司治理与风险管理能力薄弱，缺乏合理的公司治理，缺乏驾驭风险管理与内部控制的专业管理人才，企业风险管理主要处在风险识别与风险评估的阶段，风险应对能力较差，而且在进行内部控制的设计和执行中，对具体业务层面的各项风险考虑较多，但对企业面临的整体风险缺乏整体思考。
所以说，企业尚未建成全面的风险评价管理体系，从而导致内控失效。
3.3 企业公司治理结构不完善确保企业内部控制机制施展和激励企业内部控制高效运转的前提和根本条件，同时也是企业可以执行内控制度的环境保证就是完整的公司治理体系。
企业内控的主体是企业经营管理层，若是缺乏完整的公司治理模式，企业职权设立和权力均衡系统存在弊端的话，企业内部控制就易失效。
对全部控制情况形成有害影响的是组织构造的缺失，企业内在功能低下，业务管理部门人事管理出现交叉，在内部控制实施中易出现责任推卸、职责混乱的现象。
3.4 企业内部控制缺乏有效的监督因为审计规制沿用传统很多，内部审计部门很难对内控制度策划的合理性和有效运转进行连续高效的监视，而且在审计过程当中觉察的问题并没有完成真实的责任落实，在绩效评价机制中没有和领导的考核提升相互挂钩，震慑力很小。
所以，为了保证企业管理系统能够进行并生产性能良好，企业内部控制机制要能适应于经营情况不断变革而对应产生的各类新环境，就必须对企业内部控制进行持续监督，从而保证企业在事后监督与事前监督两者的有益结合。
4 完善企业内部控制机制的对策对企业内部控制存在的问题以及产生的原因进行分析表明，风险管理影响企业内部控制。
针对如何更好的实现企业内部控制与风险管理的有机结合，主要可以从以下几个方面加以完善：4.1 企业内部推广宣传风险管理理念培养精良的风险管理认识是实施内部控制机制的紧要环节，是风险管理体系存在的基本条件。
企业风险管理理念的宣传是企业制定战略机制的根本工作，而内部控制机制的组建和风险管理理念的宣传又同属于一个体系，两者是互相独立的。
大力推广风险管理理念是构建良好企业内部环境的第一要义，企业内部环境的重要组建是关乎企业良性发展的核心体系。
因此，只有企业管理者树立正确的风险管理观念，促进它的重要性，积极应对未来面临的各类风险，企业作为一个有机整体，才可促进企业价值的发展。
风险管理理念作为一个企业面对未知风险的整体态度和认识，其重要性是使企业各岗各位的员工都有所认同、有所认识，才能够在事物整体上及时发现潜在风险、认识风险、面对风险，从而进行准确评估，给出合理的应对方案。
因此，推广宣传风险管理理念的工作是可取的，从而可以因此加强企业凝聚力。
4.2 不断完善企业风险应对管理体系全面识别企业风险事项。
快速识别各种操作风险是企业风险管理的首要前提，风险识别是一个重要的出发点，企业风险管理系统，是企业内部控制的最困难和最重要的工作的实施。
在各种风险的生产企业，必须是全面的系统识别，快速反应，区分机遇和风险，从而使企业采取措施或抓住机遇，应对风险。
通过企业风险识别体系的构建，确保管理者保持企业战略目标不偏离。
企业风险管理部门应当确立企业各部门的风险防范职责，其次企业风险防控部门应进行职能对接，综合处置、共同配合、集中处理应对方案的合理把控，最后核对各部门在生产经营中存在或发现的各种问题，并对其进行综合的分类、汇集，从而有利于加速企业构建风险管理体系的章程。
4.3 在企业内开展有关风险管理与内部控制机制的专题讲座定期性的组织企业全体人员参与有关风险管理理念的专题讲座，从而在案例中反思，间接性的在讲座中了解和普及风险管理的知识与认识，有周期性的讲座可以养成执行内部控制的习惯，风险管理文化的培育讲座更可以让大家养成三思而后行的风险管理意识习惯，从而达到利于企业发展的目的。
通过讲座开展一案例一反思，定期进行讲座总结与案例分析更有利于强化员工心理的风险意识，实现内部控制与风险管理理念有机结合。
4.4 定期规整总结、定期完善内控条例，最终达到风险管理的全面实施企业内各部门间应定期总结阶段的成效与错误所在，企业内审计部门应进行不间断监控，有针对性的对周期内发现的风险与不完善之处进行内控执行以及风险治理，采取相对应的改善方案，有周期性的进行总结与完善调控，将有利于推进内控的进程。
定期规整总结、定期完善内控条例，有利于提高更为全面的风险管理措施，也可更有利的保证了风险管理和内部控制的合理集合与有效持续的发展。
5 结语企业的风险管理和内控两者既有区分也有关联。
企业风险管理需要内控的辅助，风险管理实施杰出的内部控制提供了一个很好的平台，内控与风险管理相得益彰。
企业因忽视风险管理，导致企业内部控制效果不好甚至造成内部控制失效，所以，只有加强建设内部控制体系，不断提高风险管理意识，将两者有机结合起来，从而促进企业在激烈的环境中长远发展。
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