投资理财概论PPT
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投资理财基础知识PPT57页课件
*
保本 有保证收益 分享保险公司利润 免征税收 抵御通货膨胀
指保险公司将其分红保险业务实际的经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例(目前中国保监会规定不低于70％)向保单持有人进行分配的人寿保险产品。
定 义
特 征
投资工具6–分红保险
*
分红保险
传统非分红保险
保 费
确定不变，但是可以用红利来抵交保费(仅适用于提供该项选择的险种)
专注于投资的长期增值。常常会为提高投资收益而采取一些行动，并愿意为此承受较高的风险 。
高度追求资金的增值，愿意接受可能出现的大幅波动以换取资金高成长的可能性。为了最大限度地获得资金增值，常常将大部分资金投入风险较高的品种。 …..
*
成长型
收入型
风险、收益
低
保本型
保本型
保本 型
收入型
收入型
成长型
购房收益 注意事项
稳定且高
投资郊区房产需谨慎、购买年代远的房产需谨慎、面积大的房屋不宜投资
投资工具5–房地产
稳定性、良好的成长性、不可比性
有投资潜力、开盘价低、规模不大
抗跌性强
不可替代性、抗跌能力强
看商铺本身、看楼盘定位、看后期管理、看业主
公司债券
收益率 风险度 税收高低
高
低
债券按发行主体可分为 政府债券：定量发行购买受限制 金融债券：个人投资者无法购买到 企业债券：存在信用风险，需交纳20％的所得税
*
记账式国债与凭证式国债
债权记录方式不同 票面利率确定机制不同 流通或变现方式不同 到期前卖出收益预知程度不同
投资工具3–股票
*
影响股票投资价值的因素
内部因素
公司净资产 盈利水平 股利政策 股份分割 资产重组
保本 有保证收益 分享保险公司利润 免征税收 抵御通货膨胀
指保险公司将其分红保险业务实际的经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例(目前中国保监会规定不低于70％)向保单持有人进行分配的人寿保险产品。
定 义
特 征
投资工具6–分红保险
*
分红保险
传统非分红保险
保 费
确定不变，但是可以用红利来抵交保费(仅适用于提供该项选择的险种)
专注于投资的长期增值。常常会为提高投资收益而采取一些行动，并愿意为此承受较高的风险 。
高度追求资金的增值，愿意接受可能出现的大幅波动以换取资金高成长的可能性。为了最大限度地获得资金增值，常常将大部分资金投入风险较高的品种。 …..
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成长型
收入型
风险、收益
低
保本型
保本型
保本 型
收入型
收入型
成长型
购房收益 注意事项
稳定且高
投资郊区房产需谨慎、购买年代远的房产需谨慎、面积大的房屋不宜投资
投资工具5–房地产
稳定性、良好的成长性、不可比性
有投资潜力、开盘价低、规模不大
抗跌性强
不可替代性、抗跌能力强
看商铺本身、看楼盘定位、看后期管理、看业主
公司债券
收益率 风险度 税收高低
高
低
债券按发行主体可分为 政府债券：定量发行购买受限制 金融债券：个人投资者无法购买到 企业债券：存在信用风险，需交纳20％的所得税
*
记账式国债与凭证式国债
债权记录方式不同 票面利率确定机制不同 流通或变现方式不同 到期前卖出收益预知程度不同
投资工具3–股票
*
影响股票投资价值的因素
内部因素
公司净资产 盈利水平 股利政策 股份分割 资产重组
投资理财详细介绍(ppt 11页)
投资理财详细介绍(ppt 11页)金世纪珠宝有限责任公司投资基础—第一章现货黄金交易一、黄金投资特点分析（1）双向性：现货黄金可买涨买跌，双向交易均可获利。
（2）自由性：T+0交易，当天可随时自由买卖，获利想成交就成交。
（3）适合性：每天24小时交易，并且晚上20:00到零晨2:00行情最好，避免白天上班时间。
（4）易上手：品种单一、不用选股、分析简单，利于投资者深入研究，集中精力关注。
（5）可控性：可设置止盈止损，风险可以随意控制。
（6）安全性：公平、公开、公正。
全球每日黄金交易量超过20亿美元，任何人或任何财团都没有能力控制它。
（7）盈利大：盈利空间大。
每日行情波动稳定，平均每天涨跌幅20美元左右，做一手每天约有2000美金的盈利空间，规律性强，获利机会大。
（8）无税收：境外交易，获利无需缴税。
二、黄金交易指南1、价单位：美元／盎司（1盎司=31.1035克）；交易点差：0.5美元/盎司，为银行收取的手续费用；交易佣金：0.5美元／盎司，为公司收取的手续费用；开户金额：壹万美元以上；2、黄金报价：金世纪珠宝投资有限公司的黄金报价以美国道琼斯即时国际报价为准，主要根据伦敦市场的现货黄金价格。
黄金计价单位为“美元/盎司”。
现在价格为1488美元/盎司。
下单方式：下单方式分为两种：下多单（买进）和下空单（卖出）。
下多单就是看涨黄金后市行情，先以低价格买进，等价格涨上去有利润可图时再卖出平仓。
反之，下空单就是看跌黄金后市行情，先以高价格卖出，等价格跌下去有利润可图时再买进平仓。
交易数量：1手为100盎司,所以交易数量应该是100盎司的整数倍。
开户最低要求：10000美元.交易所需保证金：做一手所需保证金为1000美元.手续费：0.5点差交易优势：国际现货黄金全球24小时交易,双向操作,T+0交易,保证金交易,让你实现以小博大交易模式：有做多单和做空单两种操作模式，做多单既为买涨，先买后卖，差价为投资者的利润（先低价买后高价卖时）或亏损（先高价买后低价卖时）；做空单即为买跌，先卖再买，差价为利润（先高价卖后低价买时）或亏损（先低价卖后高价买时）；交易时间：周一到周四为早上7：30至翌日凌晨3：30，周五为早上7：30至翌日凌晨2：30。
投资理财基础知识课件教学课件PPT
公司的储蓄性养老保险等等
若素素材
闲钱
5年—10年的生活费
投资方式
股票、股票型基金、平衡型基金等等
3.3 如何积累财富?
量入 为出
若素素材
若素素材
强制 储蓄
积累 财富
若素素材
坚持
记账
若素素材
用现金 支付
控制使用 信用卡
控制 透支
3.4 如何增加财富？
若素素材
流动性
投资银行短期储蓄、短期国债、 货币市场基金、短期保本型的 银行理财产品、短期保本型的 券商理财产品等
需要用钱，也需要赚钱来产生现金流入。 因此不管是否有钱，每一个人都需要理财。
若素素材
3 理财也涵盖了风险管理。因为未来的更多
流量具有不确定性，包括人身风险、财产
风险与市场风险，都会影响到现金流入或
流出。
2.1 理财误区
若素素材
幻想一夜暴富 若素素材
理财方法随大流
理财=投资 赚钱比省钱重要
若素素材
理财误区
2、商业保险
现金流规划
1、职业规划－开源（选择一个好职业） 2、消费规划－节流（收支平衡表）
人生目标规划
若素素材
理财大金字塔
右边的理财大金字塔，规 划出了我们理财产品选择 的大体方向。
4.2 理财规划的主要工具
若素素材
主要理财工具及其特点
理财工具
风险收益特征
缺点
存款
收益低、风险低 若素素材
落后于通胀
保险 债券 股票 基金
收益低，风险保障
若素素材
收益偏低，风险较小
收益高，风险大
收益高，风险适中
投资效果差 在物价上涨时跌幅较大
投资理财知识(ppt43张)
您选择了什么？
保本型
• 银行存款 • 传统保险
收入型
• 理财类产品 • 政府债券 • 债券基金
成长型
• 股票 • 房地产 • 股票基金
投机型
• 期货 • 期权 • 彩票
*注：收藏型：邮票、纪念币、古董、名人字画
5
2）合理分配资金
5%
投机型 成长型 收入型
风 险
20%
收 益
30%
45%
保本型
6
资产分配的一般比例
4、利率风险 1、信用风险
2、经营风险
（债券的主要风险）
（到期不能偿还本息）
（股票的主要风险）
9
3、财务风险
（财务结构不合理导致）
3.目前国内主要投资工具简介
•银行存款 •债券 •股票 •投资基金 •投资性保险产品
定义
特征
分类
影响因素
10
1） 银行存款
定义
指机构和个人将资金存 放于金融机构，金融机构承 诺到期支付约定利息和本金 的债权债务凭证。目前，国 内存款利率是由人行规定的， 金融机构无权根据市场情况 进行调整。
•凭证式债 券
以记帐方式记录债权，通过证券交易所 •记帐式债券 的交易系统发行和交易。由于记帐式国 债发行和交易均无纸化，所以交易效率 高，成本低，是未来债券发展的趋势。 17
按付息方式分类
•附息债券
指债券券面上附有息票，定期（一 年或半年）按息票利率支付利息。 我国自1993年第一次发行附息国债 以来，它已成为我国国债的一个重 要品种。 指只有在到期日才能领取本金和利 息的债券。我国居民手中持有的绝 大部分债券都是零息债券。
24
影响债券投资风险的因素
投资概要与理财基础知识讲义91页PPT
❖ 一般而言，年度结余比例控制在50%以上都 属合理。
❖ 若该家庭的年度结余比例较高，年度结余也 应加以合理利用。
5.流动性比率
❖ 流动性资产/每月支出×100% ❖ 一个家庭流动性资产可以满足其3-6个月 的开支即可 ❖ 对于拥有稳定工作和收入的人保持3个 月备用金即可 ❖ 对于只拥有临时性工作的人,则应保持应 付6个月生活支出的备用金。
（三）编制
❖ 第一步：确定现金流入 ❖ 第二步：确定现金支出 ❖ 第三步：现金盈余（赤字） ❖ 收入总额减去支出总额，如果大于零， 便可得到现金盈余，如小于零则是现金赤 字，则需要降低储蓄或提高借款，则可能 增加未来的财务负担。
个人收入支出表
姓名：黄** 收入 工资
期间：2002年1月1日—12月31日 120000
理财理念
理财策略
没有或仅有较低的 增加消费 理财需求和理财能 减少负债 力
愿意承担较高的风 快速增加资本 险，追求高收益 积累
简单的理财策略：将富余的消费 资金转换为银行存款。
积极的理财策略：高成长和高投 资的产品：股票、期货和期权等
风险厌恶，追求稳 适度增加财富 定收益
厌恶风险，保全已 积累的财富
二、收入支出表
❖ （一）含义 ❖ （二）计算公式 ❖ （三）编制 ❖ （四）分析
（一）含义
❖ 指概括个人或家庭某段时间内的现金收 入和支出的财务报表。 ❖ 编制目的在于揭示个人或家庭生成现金 的能力和时间分布，以利于正确投资和消 费决策。
（二）计算公式
❖ 既定时间段的现金流入 ❖ —既定时间段的现金流出 ❖ =净现金流量（结余）
备注：资产负债表和现金流量表的关系和 应用
❖ 两表分别说明了个人某个时点上和某个时 期内的财务状况。 ❖ 两者是互为结果的，两个时点间净资产变 动的原因，正是通过该时期现金流量表来 解释。
❖ 若该家庭的年度结余比例较高，年度结余也 应加以合理利用。
5.流动性比率
❖ 流动性资产/每月支出×100% ❖ 一个家庭流动性资产可以满足其3-6个月 的开支即可 ❖ 对于拥有稳定工作和收入的人保持3个 月备用金即可 ❖ 对于只拥有临时性工作的人,则应保持应 付6个月生活支出的备用金。
（三）编制
❖ 第一步：确定现金流入 ❖ 第二步：确定现金支出 ❖ 第三步：现金盈余（赤字） ❖ 收入总额减去支出总额，如果大于零， 便可得到现金盈余，如小于零则是现金赤 字，则需要降低储蓄或提高借款，则可能 增加未来的财务负担。
个人收入支出表
姓名：黄** 收入 工资
期间：2002年1月1日—12月31日 120000
理财理念
理财策略
没有或仅有较低的 增加消费 理财需求和理财能 减少负债 力
愿意承担较高的风 快速增加资本 险，追求高收益 积累
简单的理财策略：将富余的消费 资金转换为银行存款。
积极的理财策略：高成长和高投 资的产品：股票、期货和期权等
风险厌恶，追求稳 适度增加财富 定收益
厌恶风险，保全已 积累的财富
二、收入支出表
❖ （一）含义 ❖ （二）计算公式 ❖ （三）编制 ❖ （四）分析
（一）含义
❖ 指概括个人或家庭某段时间内的现金收 入和支出的财务报表。 ❖ 编制目的在于揭示个人或家庭生成现金 的能力和时间分布，以利于正确投资和消 费决策。
（二）计算公式
❖ 既定时间段的现金流入 ❖ —既定时间段的现金流出 ❖ =净现金流量（结余）
备注：资产负债表和现金流量表的关系和 应用
❖ 两表分别说明了个人某个时点上和某个时 期内的财务状况。 ❖ 两者是互为结果的，两个时点间净资产变 动的原因，正是通过该时期现金流量表来 解释。
投资理财 PPT课件
1000万遗产
遗产税=1000X40% — 75=325(万元)
财富增加10倍 遗产税增加22倍!!!
40
保险是高额资产的 护身符
将财产合法转移给 下一代
保证世世代代都富裕！
41
别人都说 我很富有,其 实真正属于我 的财产是为自 己和家人买了 充足的人寿保 险! ——李嘉诚
42
2004年全国金融工作会议 上，温家宝总理指出： “要大力发展保险市场。”
47
美国A保险公司红利说明与实际给付
30 26.93
25
21.86 25.13
20
15
15.61 12.78
13.03
13.98
说明 红利
10
5 0
0
8.48
11.19
3.1
4.04 4.94 6.22
7.8 9.44 6.27
3.74 4.47 5.19
3.04
给付 红利
0
1972 1974 1976 1978 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1991
冻结条款(第十五条)
在遗产税税款缴清前，其遗产不得分 割、交付遗赠，不得办理转移登记。
37
免征条款(第五条)
下列各项不计入应征税遗产总额:
遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教 育、民政和福利、公益事业的遗产；
☆ 经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中各 类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资 料、物品；
资料来源：A.M.Best.Co.(35岁男性，$25000保额) 48
存款
分红 保险
股票 生意
固定利率
浮动红利 风险收益
固定利率
遗产税=1000X40% — 75=325(万元)
财富增加10倍 遗产税增加22倍!!!
40
保险是高额资产的 护身符
将财产合法转移给 下一代
保证世世代代都富裕！
41
别人都说 我很富有,其 实真正属于我 的财产是为自 己和家人买了 充足的人寿保 险! ——李嘉诚
42
2004年全国金融工作会议 上，温家宝总理指出： “要大力发展保险市场。”
47
美国A保险公司红利说明与实际给付
30 26.93
25
21.86 25.13
20
15
15.61 12.78
13.03
13.98
说明 红利
10
5 0
0
8.48
11.19
3.1
4.04 4.94 6.22
7.8 9.44 6.27
3.74 4.47 5.19
3.04
给付 红利
0
1972 1974 1976 1978 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1991
冻结条款(第十五条)
在遗产税税款缴清前，其遗产不得分 割、交付遗赠，不得办理转移登记。
37
免征条款(第五条)
下列各项不计入应征税遗产总额:
遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教 育、民政和福利、公益事业的遗产；
☆ 经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中各 类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资 料、物品；
资料来源：A.M.Best.Co.(35岁男性，$25000保额) 48
存款
分红 保险
股票 生意
固定利率
浮动红利 风险收益
固定利率
投资理财基础知识(PPT 43页)
❖ P2P理财模式刚兴起不久，就受到不少高端人士的青睐。 P2P不仅有着收益和保障兼顾的特点，同时助个人实现社会 公益价值，使得理财模式的创新达到新高度。
❖ P2P区别于其他理财产品的是它的普惠效应，实现理财收益 的同时，通过平台的搭建，直接实现理财方对普通民众生活 或工作的帮助，填补大型融资机构所不触及的社会生活的方 方面面空白。
金融债券 企业债券
是由银行和非银行金融机构发行的债券。在我国目前 金融债券主要由国家开发银行、进出口银行等政策性 银行发行。
是企业为筹集资金而向投资者发行的债券。企业债券是以 公司经营利润作为还本付息担保的，其风险高于国债和金 融债券，故企业债券的利率会高于前两者。目前我国规定 企业债券的利息收入要征收20%的个人所得税。
恩格尔系数
❖ 恩格尔系数(Engel's Coefficient)是食品支出 总额占个人消费支出总额的比重。
❖ 一个家庭收入越少，家庭收入中（或总支出中） 用来购买食物的支出所占的比例就越大，随着家 庭收入的增加，家庭收入中（或总支出中）用来 购买食物的支出比例则会下降。
❖ 恩格尔系数达59%以上为贫困，50-59%为温饱， 40-50%为小康，30-40%为富裕，低于30%为最 富裕
能性就大。 财户的投资风险 2.与机构投资的差距
信息不对称
资金的支持力度
4 、投资基金
定义
投资基金是一种利益共享、风险 共担的集合投资方式，即通过发 行基金单位，集中投资者的资金 ，由基金托管人托管、基金管理 人管理和运用，从事股票、债券 等金融工具的投资，以获得投资 收益和资本增值。基金分为封闭 型基金与开放型基金。
特征
专业化管理 分散投资风险 获得规模效益，降低 投资成本
❖ P2P区别于其他理财产品的是它的普惠效应，实现理财收益 的同时，通过平台的搭建，直接实现理财方对普通民众生活 或工作的帮助，填补大型融资机构所不触及的社会生活的方 方面面空白。
金融债券 企业债券
是由银行和非银行金融机构发行的债券。在我国目前 金融债券主要由国家开发银行、进出口银行等政策性 银行发行。
是企业为筹集资金而向投资者发行的债券。企业债券是以 公司经营利润作为还本付息担保的，其风险高于国债和金 融债券，故企业债券的利率会高于前两者。目前我国规定 企业债券的利息收入要征收20%的个人所得税。
恩格尔系数
❖ 恩格尔系数(Engel's Coefficient)是食品支出 总额占个人消费支出总额的比重。
❖ 一个家庭收入越少，家庭收入中（或总支出中） 用来购买食物的支出所占的比例就越大，随着家 庭收入的增加，家庭收入中（或总支出中）用来 购买食物的支出比例则会下降。
❖ 恩格尔系数达59%以上为贫困，50-59%为温饱， 40-50%为小康，30-40%为富裕，低于30%为最 富裕
能性就大。 财户的投资风险 2.与机构投资的差距
信息不对称
资金的支持力度
4 、投资基金
定义
投资基金是一种利益共享、风险 共担的集合投资方式，即通过发 行基金单位，集中投资者的资金 ，由基金托管人托管、基金管理 人管理和运用，从事股票、债券 等金融工具的投资，以获得投资 收益和资本增值。基金分为封闭 型基金与开放型基金。
特征
专业化管理 分散投资风险 获得规模效益，降低 投资成本
1投资理财概述精品PPT课件
吴晓求.《证券投资学》. 中国人民大学出版 社，2009年2月
第一章 投资理财概述
主要内容
什么是投资理财？ 为什么要投资理财？ 投资理财的方式 投资理财原则 人生不同阶段的理财思维
一、什么是投资理财
1、什么叫投资理财？ 投资是货币转化为资本的过程，理财是 对财产的经营和管理。通俗的来说就是 通过各种手段管好用好现在的钱，期望 未来可以保值增值，获得更多的钱。 投资目的： 本金保障；资本增值；经常 性收益 考虑：时间和风险。
除了工资，我们还能通过什么渠道获取 收入？
2、家庭收入来源的比较
美国家庭
工薪收入
50%
50%
投资收入
中国家庭 工薪收入
98%
2%
投资收入
收入的来源
主动性收入
被动性收入
劳动报 酬佣金
工资 收入
总收入
投资
经营 收入
收入
福利
收入 经营产
权收入
被动性收入在理财资金来源中占比越大说明财务自由度越大
挣钱的三个方法
家庭投资理财
覃建芹（Qin Jianqin） 联系方式：
参考教材：
刘永刚主编. 《投资理财概论》. 清华大学出 版社，北京交通大学出版社，2012年8月
曾昭逸编著. 《一生的理财功课》. 北京大学 出版社，2007年12月
陈玉罡. 《个人理财理论、实务与案例》. 北 京大学出版社，2012年6月
2、投资与消费区别
10年前甲和乙是本科的同学，在社会工作5年后，不约而同积蓄 了30万元人民币。5年前，他们都花掉了这30万元。 甲去购买了一套房， 乙去买了一辆“奥迪”。 5年后的今天：甲的房子，市值60万元； 乙的二手车，市值只有5 万元。 两人目前的资产，明显有了很大差异，但他们的收入都一样，而 且同样学历、基本具备同样的社会经验，为何大家财富不一样？ 甲花钱买房是“投资”行为——钱其实没有花出去，只是转移在 了房子里，以后还是都归自己。 乙花钱买车是“消费”行为——钱是花出去的，给了别人，二手 车用过10年后，几乎一分不值。车跟房子不一样，房子10年后， 说不定已翻了好几番。
第一章 投资理财概述
主要内容
什么是投资理财？ 为什么要投资理财？ 投资理财的方式 投资理财原则 人生不同阶段的理财思维
一、什么是投资理财
1、什么叫投资理财？ 投资是货币转化为资本的过程，理财是 对财产的经营和管理。通俗的来说就是 通过各种手段管好用好现在的钱，期望 未来可以保值增值，获得更多的钱。 投资目的： 本金保障；资本增值；经常 性收益 考虑：时间和风险。
除了工资，我们还能通过什么渠道获取 收入？
2、家庭收入来源的比较
美国家庭
工薪收入
50%
50%
投资收入
中国家庭 工薪收入
98%
2%
投资收入
收入的来源
主动性收入
被动性收入
劳动报 酬佣金
工资 收入
总收入
投资
经营 收入
收入
福利
收入 经营产
权收入
被动性收入在理财资金来源中占比越大说明财务自由度越大
挣钱的三个方法
家庭投资理财
覃建芹（Qin Jianqin） 联系方式：
参考教材：
刘永刚主编. 《投资理财概论》. 清华大学出 版社，北京交通大学出版社，2012年8月
曾昭逸编著. 《一生的理财功课》. 北京大学 出版社，2007年12月
陈玉罡. 《个人理财理论、实务与案例》. 北 京大学出版社，2012年6月
2、投资与消费区别
10年前甲和乙是本科的同学，在社会工作5年后，不约而同积蓄 了30万元人民币。5年前，他们都花掉了这30万元。 甲去购买了一套房， 乙去买了一辆“奥迪”。 5年后的今天：甲的房子，市值60万元； 乙的二手车，市值只有5 万元。 两人目前的资产，明显有了很大差异，但他们的收入都一样，而 且同样学历、基本具备同样的社会经验，为何大家财富不一样？ 甲花钱买房是“投资”行为——钱其实没有花出去，只是转移在 了房子里，以后还是都归自己。 乙花钱买车是“消费”行为——钱是花出去的，给了别人，二手 车用过10年后，几乎一分不值。车跟房子不一样，房子10年后， 说不定已翻了好几番。
投资理财基础知识ppt课件
的长期成长为目的的投资基金。
股票基金、债券基金、货币市场基金、指数 基金、黄金基金和衍生证券投资工具。 根据投资对象不同
主要投资工具
➢ 证券投资基金的费用 基金管理费
管理费是管理人为管理和操作基金而收取的费用。其高低与基 金规模呈反比，与风险呈正比。我国目前基金的年管理费为1.5%左 右。管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除。
主要投资工具
购买力风险 通货膨胀会使债券的购买力降低。 信用风险
债券发行人在债券到期时无力偿还本金及利息而产生的 风险。一般政府债券违约风险为零，金融债权较小，企业债 券风险较高。
再投资风险 原购买的债券到期后，不能再获得高于原投资收益率的
风险。
主要投资工具
股票
➢ 定义 股票是一种有价证券，它是股份公司通过证券交易市场
政策风险：
政府的经济政策和管理措施可能会造成证券收益的损失，经 济政策的变化，可以影响利率风险是指利率变动，出现货币供给量变化，从 而导致证券需求变化而导致证券价格变动的一种风险。 在证券交易市场上，证券的交易价格是按市场价格 进行，而不是按其票面价值进行交易的。市场价格的 变化也随时受市场利率水平的影响。一般来说，市场 利率提高时，证券市场价格就会下降，而市场利率下 调时，证券市场价格就会上升。
主要投资工具
二者区别 基金规模的可变性不同
封闭式基金： 有存续期限，基金规模固定不变； 开放式基金： 随时申购或赎回 基金单位交易方式不同 基金单位的交易价格形成方式不同 基金的投资策略不同
主要投资工具
公司型投资基金和契约型投资基金 按组织形式不同
公司型投资基金：是具有共同投资目标的投资者组成以 赢利为目的的股份制投资公司，并将 资产投资于特定对象的投资基金；
股票基金、债券基金、货币市场基金、指数 基金、黄金基金和衍生证券投资工具。 根据投资对象不同
主要投资工具
➢ 证券投资基金的费用 基金管理费
管理费是管理人为管理和操作基金而收取的费用。其高低与基 金规模呈反比，与风险呈正比。我国目前基金的年管理费为1.5%左 右。管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除。
主要投资工具
购买力风险 通货膨胀会使债券的购买力降低。 信用风险
债券发行人在债券到期时无力偿还本金及利息而产生的 风险。一般政府债券违约风险为零，金融债权较小，企业债 券风险较高。
再投资风险 原购买的债券到期后，不能再获得高于原投资收益率的
风险。
主要投资工具
股票
➢ 定义 股票是一种有价证券，它是股份公司通过证券交易市场
政策风险：
政府的经济政策和管理措施可能会造成证券收益的损失，经 济政策的变化，可以影响利率风险是指利率变动，出现货币供给量变化，从 而导致证券需求变化而导致证券价格变动的一种风险。 在证券交易市场上，证券的交易价格是按市场价格 进行，而不是按其票面价值进行交易的。市场价格的 变化也随时受市场利率水平的影响。一般来说，市场 利率提高时，证券市场价格就会下降，而市场利率下 调时，证券市场价格就会上升。
主要投资工具
二者区别 基金规模的可变性不同
封闭式基金： 有存续期限，基金规模固定不变； 开放式基金： 随时申购或赎回 基金单位交易方式不同 基金单位的交易价格形成方式不同 基金的投资策略不同
主要投资工具
公司型投资基金和契约型投资基金 按组织形式不同
公司型投资基金：是具有共同投资目标的投资者组成以 赢利为目的的股份制投资公司，并将 资产投资于特定对象的投资基金；
《投资理财》ppt课件
二、买卖性金融资产的余额测试
〔一〕编制或获得买卖性金融资产明细表，复核及核对。 〔二〕运用分析程序 〔三〕实地清点买卖性金融资产 〔四〕函证委托保管买卖性金融资产 〔五〕检查买卖性金融资产的入账价值 特别留意：买卖费用与价款中的利息与股利。 〔六〕检查买卖性金融资产在持有期间有关业务的会计处置
能否正确 收到的股利与利息：核实数额、冲减买卖性金融资产。 复核其期末公允价值，检查公允价值变动损益的处置。 出卖的，检查原确认的公允价值变动损益的处置。 〔七〕检查买卖性金融资产的披露能否恰当
1.投资部分 ①证券部直接支取款项，授权与执行职务未分别，不能保证款
项平安。与投资的“完好性〞、“存在〞认定有关。建议：从 资金账户支取款项时，由会计部审核和记录、由证券部办理。 ②与证券投资有关的活动要由两个部门控制，有关的协议未经 独立的部门审查，会使有关的条款未全部在协议载明，能够 存在协议外的商定。与投资的“完好性〞认定有关。建议甲 公司与营业部的协议应经会计部或法律部审查。 ③证券部本人处置证券买卖的会计处置，不容职务未分别，并 且未得到适当的授权和同意。与投资的“计价和分摊〞、“完 好性〞的认定有关。建议：由会计部担任投资的会计核算。 ④ 月末会计部汇总登记证券投资记录。与投资买卖的“截止〞、 “分类〞认定有关。建议：分别设立相关账户及时、详细核
参考答案： 〔1〕审查长期借款能否经公司董事会同意，有无会议记录； 〔2〕查明长期借款合同中的一切限制条件； 〔3〕验证长期借款利息和应计利息的计算能否正确，复核相
关会计记录能否健全、完好； 〔4〕计算债务与一切者权益之比，核实能否低于5：3； 〔5〕抽查商品明细账记录中有无担保，如有能否办理了延期手 续，分析计算逾期贷款的金额、比率和期限，判别被审计 单位的资信程度和偿债才干；
投资理财PPT概述
理配置资产，控制风险。
个人投资理财需要更加注重多元化投资
03
投资者应该根据自己的实际情况，选择多种投资品种
和策略，降低单一资产的风险。
感谢您的观看
THANKS
金融科技增加了投资理财的风险
随着金融科技的发展，投资理财的风险也在增加，如网络安全、数据隐私等问题，需要投 资者更加谨慎地选择和操作。
国际投资市场的变化趋势
国际投资市场更加多元化
01
随着全球化的加速，国际投资市场的范围和品种更加丰富，投
资者有更多的选择和机会。
国际投资市场更加规范化和透明化
02
各国政府和监管机构加强了对国际投资市场的监管和规范，使
股票投资具有高风险和高收益 的特点，适合风险承受能力较
高的投资者。
股票市场是投资者买卖股票的 场所，包括主板、创业板、新
三板等。
基金
基金是一种集合投资工具，由专业的 基金管理人管理和运作，投资者通过 购买基金份额实现投资。
基金投资具有分散风险、专业管理、 灵活方便等特点，适合广大投资者。
基金的种类繁多，包括股票型基金、 债券型基金、混合型基金等，适合不 同风险偏好和投资需求的投资者。
03 投资理财策略
资产配置策略
总结词
资产配置策略是投资者根据自身的风险承受能力和投资目标 ，将资金分配到不同的资产类别中，以实现风险和收益的平 衡。
详细描述
资产配置策略的核心思想是根据各类资产的风险和收益特性 ，以及市场走势的预测，将资金在不同资产之间进行合理分 配，以达到投资者期望的投资收益目标。常见的资产类别包 括股票、债券、现金、房地产等。
分散投资策略的核心思想是通过将资金分配到不同的投资品种中，降低单一投资品种的风险对整个投 资组合的影响。投资者应选择相关性较低或者负相关的投资品种进行分散投资，以实现风险和收益的 平衡。
个人投资理财需要更加注重多元化投资
03
投资者应该根据自己的实际情况，选择多种投资品种
和策略，降低单一资产的风险。
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金融科技增加了投资理财的风险
随着金融科技的发展，投资理财的风险也在增加，如网络安全、数据隐私等问题，需要投 资者更加谨慎地选择和操作。
国际投资市场的变化趋势
国际投资市场更加多元化
01
随着全球化的加速，国际投资市场的范围和品种更加丰富，投
资者有更多的选择和机会。
国际投资市场更加规范化和透明化
02
各国政府和监管机构加强了对国际投资市场的监管和规范，使
股票投资具有高风险和高收益 的特点，适合风险承受能力较
高的投资者。
股票市场是投资者买卖股票的 场所，包括主板、创业板、新
三板等。
基金
基金是一种集合投资工具，由专业的 基金管理人管理和运作，投资者通过 购买基金份额实现投资。
基金投资具有分散风险、专业管理、 灵活方便等特点，适合广大投资者。
基金的种类繁多，包括股票型基金、 债券型基金、混合型基金等，适合不 同风险偏好和投资需求的投资者。
03 投资理财策略
资产配置策略
总结词
资产配置策略是投资者根据自身的风险承受能力和投资目标 ，将资金分配到不同的资产类别中，以实现风险和收益的平 衡。
详细描述
资产配置策略的核心思想是根据各类资产的风险和收益特性 ，以及市场走势的预测，将资金在不同资产之间进行合理分 配，以达到投资者期望的投资收益目标。常见的资产类别包 括股票、债券、现金、房地产等。
分散投资策略的核心思想是通过将资金分配到不同的投资品种中，降低单一投资品种的风险对整个投 资组合的影响。投资者应选择相关性较低或者负相关的投资品种进行分散投资，以实现风险和收益的 平衡。
投资理财课件概述(PPT 46页)
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二、投资的主体
2．民间投资主体：企业、个人、外 商
（1）企业 企业三种组织形式：个体企业、合伙企 业和公司
2020/6/18
11
二、投资的主体
（1）企业 1）个体企业 个体企业：个人以极少的费用注册个人独资
企业。 《中华人民共和国个人独资企业法》是对个
体企业管理的主要法律。
2020/6/18
c. 法律上对公司的限制较多
2020/6/18
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机构投资者
机构投资者是指在金融市场从事证券投资 的法人机构，主要有保险公司、养老基金 和投资基金、证券公司、银行、QFII等组 织。
这些机构投资者主要管理证券投资基金、 社保基金、养老基金、企业年金、保险资 金等。
2020/6/18
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(2) 个人投资主体
二是投资于单个境内股票市场的股票的最高比 例。
2020/6/18
21
爱德蒙得洛希尔银行是首家获得投资A股 的合格境外投资者(QFII)执照的私人银行， 自2006年取得1亿美元的额度后，爱德蒙 得洛希尔资产管理管理公司发行了 EdRMainlandChina基金，投资于中国内 地股票。
目前QFII资金正在积极买入蓝筹股。
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2）合伙企业
两个或两个以上的人共同投资，自愿组成 的一个经营实体。
3）公司
是一个法律实体，我们在法律上为“法 人”。作为法人
2020/6/18
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公司有不同的具体形式，主要有：
a. 有限责任公司
由两个以上股东共同出资，每个股东以 其所认缴的出资额对公司承担有限责任， 公司以其全部资产对其债务承担责任。 有限责任公司不能公开发行股票。
2020/6/18
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有蒋介石背叛革命，国共能否长期合作？中国是否会摆脱半殖民地半封建社会的命运，成为西方式
的资本主义国家？”教师从这个问题入手，组织教学。对前半个问题，分解出几个问题：
PPT幻灯片 （1）中共有没有合作的愿望？为什么？
（2）国民党有没有合作的愿望？为什么？
金融投资理财PPT
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云亦云。
“问题教学法”倡导一种把已获得的知识成果作为发展的起点，从知识传递中找
到同不时仅也是要已求有教的师结对论学，生更因主热要点的问是题联而系产尚生未的解种决种的疑问惑3题进、。行单要捕击教导会，保学倡存生导。善学于生捕把捉已信取息得，及时处理信息，
4、右下角找到取消嵌入文字选项。
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（3）国共两党性质不同，在当时有没有相近的目1标、？找到顶这部样的一工层层具地栏引，导学点生击去插思考入，。去理
怎么插入图片? 解国共两党的合作对双方来说都是必要的，也是可能的。对后半个问题，让学生自己讨论。学生有
的标说不，同如。果还没有有的蒋同介学石说两：党现会在长的期香合港作不，也国是民“革一命国2会两、成制单功”击。吗有？图的学片说生，们。不众会说长纷期纭后。作最，后两教党师的最终目
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从三个方面启发了学生：
（1）中国的反动1势、力单是强击大“的文，帝件国”主。义、封建势力与大资产阶
段相勾结；
（2）中国的民族资产阶级有什么特点？
（3）1927年的中共与现在的
中共是否一样成熟？
尽管教师没有直接回答学生的问题，学生也许在这次讨论中并没有能
如何去掉嵌入字体? 完全掌握偶然性和必然性的关系，然而重要的是学生2已、经找探到索着”从选不项同角”度,单来看击问题，学会了不人
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