歌尔股份2019年管理水平报告

3、资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产 与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利 能力有所提高。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
2,972,577.5 8
1,928,191.9 84.57
4
1,991,718.3 81.19
9
77.99
22,448.86
0.64 14,165.12
0.60 13,886.33
0.54
53,443.83
1.52 56,924.41
2.40 50,330.56
1.97
83,826.66
2.38 103,992.19
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,514,780.6 4
2,375,058.7 100.00
8
2,553,673.0 100.00
6
100.00
4.38 219,508.8
8.60
36,368.8
1.03 31,799.73
1.34 42,074.8
1.65
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为2,972,577.58万元，与2018年的1,928,191.94万元 相比有较大增长，增长54.16%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为53,443.83万元，与2018年的56,924.41万元相比 有较大幅度下降，下降6.11%。2019年在销售费用下降的情况下营业收入 却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显 著提高。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,466,030.4 6
2,974,245.5 100.00
3
2,657,059.2 100.00
2
100.00
1,770,378.2 4
1,382,018.1 51.08
7
1,324,627.6 46.47
2
49.85
26,996.17
0.78 57,582.05
1.94 61,103.26
2.30
1,150,248.3 6
1,111,732.4 33.19
5
37.38 956,707.6
36.01
518,407.69
14.96 422,912.86
14.22 314,620.74
11.84
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2019 年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
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1.47 42,074.8
1.81
22,448.86
0.71 14,165.12
0.66 13,886.33
0.60
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2、总成本变化情况及原因分析
歌尔股份2019年成本费用总额为3,157,782.31万元，与2018年的 2,159,922.96万元相比有较大增长，增长46.2%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加1,044,385.64万元，营业税金及附加增加8,283.74 万元，财务费用增加4,569.07万元，共计增加1,057,238.45万元；以下项 目的变动使总成本减少：销售费用减少3,480.57万元，管理费用减少 20,165.53万元，资产减值损失减少35,732.99万元，共计减少59,379.1万 元。增加项与减少项相抵，使总成本增长997,859.35万元。
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6、财务费用变化情况 2019年财务费用为36,368.8万元，与2018年的31,799.73万元相比有 较大增长，增长14.37%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
歌尔股份2019年资产总额为3,466,030.46万元，其中流动资产为 1,770,378.24万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的45.78%、29.92%和20.41%。非流动资产为 1,695,652.22万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动 资产的67.84%、14.14%。
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,157,782.3 1
2,159,922.9 100.00
6
2,325,937.2 100.00
6
100.00
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为83,826.66万元，与2018年的103,992.19万元相比 有较大幅度下降，下降19.39%。2019年管理费用占营业收入的比例为 2.38%，与2018年的4.38%相比有所降低，降低1.99个百分点。营业利润 有所提高，管理费用支出控制较好。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年歌尔股份成本费用总额为3,157,782.31万元，其中：营业成本 为2,972,577.58万元，占成本总额的94.13%；销售费用为53,443.83万元， 占成本总额的1.69%；管理费用为83,826.66万元，占成本总额的2.65%； 财务费用为36,368.8万元，占成本总额的1.15%；营业税金及附加为 22,448.86万元，占成本总额的0.71%。
2,972,577.5 8
1,928,191.9 94.13
4
1,991,718.3 89.27
9
85.63
53,443.83
1.69 56,924.41
2.64 50,330.56
2.16
83,826.66
2.65 103,992.19
4.81 219,508.8
9.44
36,368.8
1.15 31,799.73