2015年度部门决算分析报告

2015年度部门决算分析报告

一、部门情况

（一）基本情况

1、主要职能：北林区商务局是北林区人民政府下设的事业

单位，属于区级财政一级预算单位。主要负

责草拟全区国内贸易法规草案和规章，制定

和执行有关实施细则；研究提出流通体制改

革意见，推动流通产业结构调整和连锁经营、

物流配送、电子商务等现代流通方式；监测

分析市场运行和商品供求状况；负责对酒类

等商品流通的监督管理，组织实施市、区政

府主管部门举办的商务交易和经贸洽谈活

动。

2、机构情况：内设办公室、人事教育组、财务组、商业改

革发展组、市场体系建设组和酒类市场整顿

组等6个科室。

3、人员情况：事业编制16人，年末实有人员15人。由于

有1人退休，所以比去年同期减少1人。（二）当年取得的主要事业成效

合理有效地利用财务资金，使商务服务功能有新进展，把我区绿色有机食品推向南方市场，积极争取电子商务示范

县的创建工作，为企业提供了有效服务。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

2015年初预算财政拨款收入1,017,068元，财政拨款支出1,017,068元。比2014年预算支出808,378元增加208,690元。主要原因一是工资有所调整，二是我局临时组织北林区绿色食品企业参加了绿博会。

（二）收入支出预算执行情况

1、收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况：年初预算收入1,017,068元，预算支出1,017,068元，其中：工资福利支出890,948元，对个人和家庭补助支出34,800元，商品和服务支出61,320元，其他资本性支出30,000元。年末决算收入1,239,050元，年末决算支出1,239,050元，其中：工资福利支出1,018,600元,商品和服务支出151,600元,对个人和家庭的补助38,850元,其他资本性支出30,000元。年末决算比年初预算净增加221,982元，其中：工资福利支出净增加127,652元，对个人和家庭补助支出净增加4,050元，商品和服务支出净增加90,280元，其他资本性支出净增加0元。

（2）、差异原因分析：一是2014年10月1日起工资有所调整，2015年进行了审批和补发。二是2015年1月1日起遗属费调整了。三是我局组织全区绿色食品企业参展了绿博

会，开展了电子商务考察、培训和学习等工作。

2、收入支出结构分析

⑴2015年决算财政补助收入为1,239,050元。

⑵2015年决算财政补助支出为1,239,050元，其中：工资福利支出1,018,600元，占总支出的82.21%；商品和服务支出151,600元，占总支出的12.23%；对个人和家庭补助支出38,850元，占总支出的3.14%；其他资本性支出30,000元，占总支出的2.42%。

3、重点经济分类支出执行情况

⑴“三公”经费支出情况：2014年和2015年“三公”经费的预算和决算均为2万元，没有超支，我局“三公”经费就是公务用车运行和维护费，人均支出为1,333元/年/人。

⑵会议费支出情况：全年无会议费预算，也无会议费列支。（三）年末结转和结余情况

2015年全年财政补助收入1,239,050元，全年财政补助支出1,239,050元，全年收支平衡。

（四）当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施存在的问题：部门预算流于形式，实际执行结果与年初偏差较大。

原因：预算的刚性弱化，预算监督弱化，缺乏科学性和合理性。

改进措施：推进预算管理制度的改革，以财政收支分类

改革为基础，细化预算，增强预算的刚性。

三、资产负债情况分析

（一）资产负债结构情况

2014年末资产合计692,862元，2015年末资产合计684,780元。2014年流动资产为148,830元，固定资产为544,032元；2015年流动资产为116,148元，固定资产为568,632元。2015年末其他应付款为116,148元，一是我局下属企业百货三商店改制后，应该付给个人的补偿金113,315元，二是企业军转干工资2,833元，由于无法联系到职工个人，暂时存放于我局。2015年末固定资产为568,632元，比2014年净增加24,600元，原因是通过政府采购新购置了6台电脑。

（二）资产负债对比分析

2015年资产负债率为16.96%，2014年资产负债率为

21.48%，2015年比2014年资产负债率下降了4.22%。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门按照财经纪律进行财务管理，及时进行财务决算，及时编制财务报表并上报财政部门进行审核。

（二）本部门按要求进行财务决算公开，主管科室及时按规定进行批复决算工作。

（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议

决算编撰缺乏标准导致管理难度较大。部门之间没有事

先进行统一，数据记载方式不尽相同，有可能同一个内容会出现不同数据。希望报表设计能够更科学合理。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议

正确评价本部门的财务状况，反映部门在财务管理上的优劣，为改进部门的管理水平提供必要而正确的决策支持，让预算--决算—预算形成一个良性循环过程。

附：

事业单位财务分析指标

1、预算收入和支出完成率

预算收入完成率=1,239,050÷1,239,050×100%=100%

预算支出完成率=1,239,050÷1,239,050×100%=100%

2、人员支出、公用支出占事业支出的比率

人员支出比率=1,057,450÷1,239,050×100%=85.34%

公用支出比率=181,600÷1,239,050×100%=14.66%

3、人均基本支出

人均基本支出=（1,154，050-38,850）÷15=74,734

4、资产负债率

资产负债率=116,148÷684,780×100%=16.96%

绥化市北林区商务局

2016年4月18日

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