审核费用凭证必备的十点注意事项

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审核凭证要点

审核凭证要点学习审核凭证这么久，今天来说说关键要点。

首先呢，我理解凭证的基本要素得齐全。

像我们平时买东西的发票，日期、金额、购买方和销售方这些信息那是一个都不能少。

要是少了日期，都不知道这个交易是啥时候发生的，这不就是个大问题嘛。

我就犯过一次糊涂，有次看到一张收据，上面金额写得模模糊糊的，当时我就想，这要是审核通过了，那后面记账啥的肯定得乱套。

所以基本要素完整这一点，真得仔细核对。

接着就是凭证的真实性。

我之前就很头疼这个东西怎么判断呢。

后来啊，我总结，要从源头找线索。

比如说商务出差的车票报销凭证，你就得看看车次、日期是不是和出差行程对得上。

我记得有个同事报销车票，车票日期竟然是在他出差回来之后，那这肯定就有问题啊。

这时候你就得怀疑这凭证是不是真实的，说不定是拿来凑数报销的呢。

凭证的合理性也很关键。

我理解这个合理性呢，就好比我们生活中的收支。

你不能乱说一通吧。

就拿公司的采购凭证来说，如果一个小公司，突然一下子有一张巨额的办公用品采购凭证，而且也没个合理的解释，像什么人员没有增加啊，办公规模没扩大啊，那这凭证就得好好查查。

这可能就是不合理的支出。

格式符合规定也不容忽视。

不同的凭证有不同的格式要求。

就像我们写作文有格式要求一样。

银行对账单呢，就得有银行的盖章吧，格式各项内容也要整齐规范。

我曾经见过一张很奇怪的银行回单，格式乍一看就很不正规，后来经过核实，果然是有问题的。

还有个要点啊，凭证上的审批流程要有。

这审批就好比是一道关卡，防止出现乱报账的现象。

比如说一笔大额的费用支出，得有部门经理、财务经理甚至老板的签字吧。

如果没有按照规定的审批流程来，这凭证能随便通过吗？肯定不行啊。

关于学习审核凭证，我也还有很多疑惑。

像有时候一些新型的电子凭证，我就不太清楚该怎么审核，感觉和纸质凭证有些不同。

但我想呢，多接触多学习肯定能慢慢掌握的。

我学到的一些小技巧就是，对比审核。

比如把以往类似业务的凭证拿出来对比着看，有啥不一样的地方就要重点关注。

审核费用报销注意事项

审核费用报销注意事项在审核费用报销过程中，有一些注意事项需要我们特别注意。

下面我将会详细介绍一些应该注意的事项。

首先，我们需要确保所有费用报销申请都是合法和合规的。

这意味着我们需要确保所有费用都是公司业务相关的，且符合公司的政策和规定。

申请人应该提供清晰明确的费用说明和相关证据，包括发票、发票复印件等。

如果费用报销涉及到涉外交易、海外差旅等，还需要注意遵守相关的政策和法律法规要求。

其次，费用报销记录的准确性是至关重要的。

审核人员需要仔细核对所有费用报销申请的相关信息，确保报销金额的准确性。

如果发现有任何错误或者不合理之处，应该及时与申请人沟通核实，并作出相应的调整。

此外，审核人员还应该仔细检查费用报销申请的完整性。

申请人需要提供所有必要的文件和材料，包括报销申请表、报销清单、费用凭证等。

缺少任何一个环节都会影响到费用报销的进程。

审核人员应该对每一个环节仔细核对，确保每一项都得到正确填写和提交。

另外，审核人员还需要密切关注费用报销申请的时效性。

公司对费用报销往往有一定的时间限制，申请人需要在规定的时间内提交申请。

审核人员应该确保申请人在规定时间内提交申请，并及时处理。

如果由于一些特殊情况导致申请人无法按时提交申请，审核人员需要在公司政策允许的情况下，要求申请人提供合理的解释，并进行适当的调整。

此外，审核人员还需要注意费用报销流程的透明性和公正性。

所有费用报销相关的信息和记录应该完整保存，并按照公司的规定进行备案。

审核人员在审核费用报销申请时，应当独立客观地进行审核，不得因为个人因素或者其他利益关系对费用报销申请进行偏袒或者歧视。

最后，审核人员还应该具备一定的专业知识和技能。

他们需要熟悉公司的费用报销政策和流程，并了解相关的法律法规。

此外，他们还应该具备一定的财务和会计知识，能够准确理解和评估费用报销申请的合理性和准确性。

综上所述，费用报销审核是一个十分重要的环节，需要我们注意一系列的事项。

我们需要确保费用报销申请的合法性、准确性和完整性。

【推荐】审核费用凭证需要注意的十点!

审核费用凭证需要注意的十点！第一点:注意不要”以偏概全”,不要认为只有发票才可以作为付款的原始凭证财会人员对发票比较熟悉,知道发票是盖有税务监制章的.但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规.如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据,没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票,医院使用的专用收据等.如果去境外出差,”形式发票”也是可以作为报销凭证的.还有,如在合同纠纷中诉讼至法院,法院的判决及裁决书也是可以作为入账凭证的.在自制原始凭证中,如借款单也是可以作为付款依据的.第二点:注意尽量减少”白条”入账所谓白条,财务上指非正式单据,即:不合法的便条、不合规的单据来充当原始凭证.在实际中财会人员偶尔遇到白条入账的情况,是不是所有的白条都应拒之门外呢?当然不是,具体问题还要具体分析.如果是以内容不真实的”白条”入账,则是违法行为,不可入账.但在某些特定条件下是允许入账的,如在对外经营活动中确实无法取得发票,从真实性的原则出发,允许以相关的自制凭证来入账.对于白条,能否在所得税前抵扣呢?按照《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定:企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.另根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条指出,企业所得税法第八条所称有关的支出,是指符合生产经营活动规定,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出.这里的关键点是如何证明相关支出是必要及正常的支出.对于生产经营行为,内部原始凭证如成本核算资料、折旧资料等,可以作为合规凭证在企业所得税前抵扣.而对外采购货物及服务等,从税收实践来看,需要有合规的票据来证明,否则在对企业进行汇算所得税清缴时,要做纳税调增处理.第三点:注意发票等凭证上填列项目是否”面面俱到”会计人员在审核单据时,需要全面地审核如下事项:审核发票的名称、发票的类型、填制日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等.在发票审核时需关注发票上需要写明单位的全称,但需要区分一种情况,对于有些必须要个人实名登记的发票,如飞机票、火车票、住宿费发票、手机话费发票则可以认定为合规发票;对于发票的类型要留意是否按合同要求提供;对于填制人与复核人应是不同的经办人,如果填制人及审核人为同一人,则是不符合常理.对于盖章,则需要盖发票专用章,而不是财务专用章,或带有五角星的公章,或是合同专用章等.如果上述要素不合规的票证虽然在会计上进行了账务处理,但也存在不能在企业所得税前抵扣的风险.第四点:注意发票的时效性是否是”昨日黄花”在日常的付款中,财会人员也时而看到收到的发票时间比发票上填写的时间滞后很多,有的还是跨年度的.在会计上能否入账呢?我们需要区分两种情况:第一种情况是费用已作预提在当年入账,但当年未取得发票;第二种情况是当年取得了发票但未在当年入账,即是跨年入账.针对第一种情况,根据国家税务总局2011年第34号公告,实务中在当年所得税预缴时可按账面发生额核算,但需要在下年度所得税汇算清缴前取得发票,否则要做所得税纳税调增处理.针对第二种情况,从会计核算真实性原则出发,根据影响程度的高低,要么在下年度费用中列支,要么通过”以前年度损益调整”进行调整.再来看是否可以在所得税前扣除,根据影响程度的高低,要么在当期费用列支,要么通过”以前年度损益调整”进行调整.至于是否可以在所得税前扣除,根据国家税务总局2012年第15号公告,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.实务中,各地税局的执行也不尽相同,总的原则是时间越久,税前抵扣的难度越大.另外,从企业内部管理的角度出发,如果经常出现发票跨年度入账的情况,也说明管理不够到位而要引起重视.第五点:注意对于定额发票的态度是”越少越好”定额发票也称为手撕发票.因为一张发票上的金额是固定的,如果实际没有消费到定额发票的金额但以定额发票的金额报账的话,往往也不太好发现其中的问题.当然,随着营改增的深入推进,定额发票将会越来越少,慢慢会退出历史舞台.第六点:注意对发票要”验明正身”应定期及不定期地在相应国地税务网站或通过当地的纳税服务中心及本地主管税务机关等方式咨询发票的真伪,以减少或杜绝假发票的发生.第七点:注意发票是否为”阴阳发票”所谓阴阳发票,即是指发票的对应联次内容不一致.在审查发票时,要看复写的字迹颜色是否相同,正反双面颜色是否一致,内容是否完整,辨别有无局部复写的痕迹.当然这种现象也会随着税控机开立发票的普及而逐步减少.第八点:注意发票是否”偷梁换柱”偷梁换柱意为伪造.是指所提供发票与真实业务不匹配.实务中,可分三种情况,第一种是经济业务根本就没有发生,而假借所取得的发票(有可能是买的假发票)要求报销付款;第二种情况是业务真实发生,但发票的内容如品种被变更;第三种情况是真实发票因遗失等原因而找不到了,只能找一张其他类型的发票来替代入账.根据《会计法》规定:企业必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证不予接受,并向单位负责人报告.在《中华人民共和国发票管理办法》中也规定,不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.第九点:注意是否是”有中生变”,有中生变意指变造指通过有无用药剂退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹.把原来真实的加以改变,歪曲了发票原来的面目.会计人员在审核时需要用火眼金睛来识别这些伎俩.第十点:注意发票号码是否”紧密相连”如果报销付款中出现连续多张连号的发票,则该发票可能存在不符合业务的真实性.。

会计凭证审核的要求

会计凭证审核的要求一、合规性方面。

1. 法律法规要遵守。

就像大家都得遵守交通规则一样，会计凭证也得遵守国家的财经法规。

比如说，你不能把一些违法的开支，像贿赂款啥的，做成凭证。

这可是红线，绝对不能碰。

凭证里涉及的收入、支出、税收等，都得符合相关的法律规定。

要是有违反的，那就像在马路上逆行，肯定得出事儿。

2. 企业制度得遵循。

每个企业都有自己的财务制度，这就像家里的家规一样。

凭证审核的时候得看看是否符合企业内部的规定。

比如企业规定超过一定金额的支出得经过特定领导签字，那你就得检查有没有这个签字。

要是没有，这凭证就不合格，就像家里规定出门要告诉爸妈，你不告诉就偷偷跑出去，那肯定不行啦。

二、真实性方面。

1. 业务真实存在。

凭证记录的业务得是真的发生过的。

不能凭空捏造一些业务来做凭证。

比如说，你不能没买东西却写个采购的凭证。

这就好比你没去旅游，却弄个旅游的发票来报销一样，是欺诈行为呢。

审核的时候要多留个心眼，看看有没有业务发生的证据，像合同啊、送货单之类的。

2. 金额准确无误。

凭证上的金额可不能乱写。

多一分少一分都可能出大问题。

要是把100元的支出写成1000元，或者把10000元的收入写成1000元，那账目就全乱套了。

就像你去买东西，老板把价格算错了，要么你吃亏，要么老板吃亏。

所以审核的时候要仔细核对数字，计算有没有错误，大小写金额是不是一致。

三、完整性方面。

1. 要素齐全。

会计凭证就像一个拼图，少一块都不行。

它得有日期、摘要、科目、金额、附件等这些要素。

日期得写对，不能把1月的业务写成12月的。

摘要要能清楚地说明业务内容，不能写得模棱两可，像“支出一笔钱”，这谁知道是干啥花的呀。

科目也要选对，就像把人安排到正确的房间一样，不能把销售费用记到管理费用里。

还有附件，得有足够的证明文件，要是没有附件，就像讲故事没有证据一样，不可信。

2. 手续完备。

审核凭证的注意事项

审核凭证的注意事项
1. 哎呀，审核凭证的时候一定要睁大双眼呀！就像你找宝藏一样仔细，可别放过任何一个小细节哦！比如说发票上的数字，是不是清楚正确呀！
2. 嘿，要注意凭证的日期哦！这可不是开玩笑的，它就好比是食物的保质期，过期了可就不行啦！像那种时间明显不合理的，咱就得警惕起来呀！
3. 你们知道吗，审核凭证得看看签名呀！这就跟我们出门要带钥匙一样重要呢！要是没有签名或者签名不对，那可不好办呀！
4. 哇塞，审核凭证可别不看附件呀！附件那就是凭证的好朋友呀，能帮你更好地理解这笔业务呢！比如说合同之类的，一定要好好瞅瞅！
5. 注意啦注意啦，凭证的内容一定要前后一致呀！不能前面说东后面说西，那不就乱套啦！就好像你说话得前后通顺呀！
6. 嘿呀，审核凭证的时候别被花里胡哨的外表迷惑啦！要看实质内容呀！不能因为它长得好看就觉得没问题，这可不是选美呀！
7. 大家想想，审核凭证的时候分类清楚重不重要？当然重要啦！就像把书放在该放的架子上，不能乱了套呀！
8. 千万别忘了检查凭证的连贯性呀！这就跟讲故事一样，得一环扣一环呀，中间断了可不行！
9. 审核凭证真的要用心呀，不能马马虎虎的！这可是关系到很多事情的呢，只有认真审核，才能保证不出错呀！
我的观点：审核凭证是一项非常重要的工作，每一个细节都不能忽视，只有认真仔细、严谨对待，才能确保财务的准确性和合规性。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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审核凭证注意事项

审核凭证注意事项
在审核凭证时，需要注意以下几个要点：
1. 核对凭证的完整性：确保凭证的编号、日期、金额等信息是否齐全，所有附属材料是否存在，并与凭证相符。

2. 核对凭证的正确性：与相关的业务文件进行核对，确保凭证的内容、金额等与业务事实相符，凭证是否存在错误或潜在问题。

3. 核对凭证的合规性：审核凭证是否符合国家相关法律法规、企业内部控制制度等规定，凭证是否具备合法性、合规性。

4. 核对凭证的真实性：核对凭证背后的交易是否真实有效，凭证是否存在虚假、伪造等情况，并执行适当的尽职调查。

5. 核对凭证的时效性：凭证是否在规定的时间内审核，及时发现和解决问题，防止问题延误和扩大。

6. 记录审核过程：对审核过程进行详细记录，包括审核时间、审核人员、审核结果等，以备后续的审计和跟踪。

7. 建立内部控制制度：建立健全的内部控制制度，确保凭证审核的流程和权限
清晰，防止错误和违规发生。

8. 不断提高审核能力：不断学习和提高凭证审核的知识和技能，保持对业务和法规的敏感性，提高审核的准确性和有效性。

记账凭证审核要点

记账凭证审核要点
记账凭证审核是会计工作中非常重要的一项任务，以下是记账凭证审核的主要要点：
1. 内容准确性：核对凭证上的各项金额、日期、摘要等信息是否准确无误，包括发票号码、货物名称、单位价格等。

2. 核对验收：凭证中涉及到的付款或收款，需要核对相应的付款凭证、收款凭证、银行对账单、发票等单据，确保与凭证所记录的一致。

3. 符合会计原则：凭证的记载内容是否符合会计原则和规定，例如费用的分类、收入和支出的确认时间等。

4. 完整性：凭证是否齐全，包括凭证附件、报销单据、合同等相关的证明文件。

5. 权限审批：凭证上涉及到的金额较大或涉及特殊处理的情况，需要核对是否经过了相应的授权审批，避免违反公司内部控制制度。

6. 相关依据：凭证记载的收入、费用等是否有相应的依据，例如合同、发票等文件。

7. 税务合规性：凭证是否符合税务法规和税务政策的要求，核对凭证上的税费是否正确并已经按时缴纳。

8. 账务科目正确性：核对凭证上的账务科目是否正确，避免因账务科目选择错误而导致财务报表错误。

9. 时间先后顺序：核对凭证的时间先后顺序，防止记账顺序错误。

10. 合理性和合规性：审核凭证时需要考虑凭证的合理性和合规性，如避免重复记账、防止虚假凭证等。

记账凭证审核要点可以根据具体情况进行调整和补充，主要目的是确保记账凭证的准确性、完整性和合规性，为后续的会计处理提供可靠的基础。

凭证审核注意事项

凭证审核注意事项《凭证审核注意事项》凭证审核是财务工作中的重要环节，就像守门员守护球门一样，容不得半点马虎。

下面就来详细说说凭证审核过程中的注意事项。

一、审核凭证的基本信息1. 日期的准确性日期就像是凭证的生日，必须是合理的日期。

可不能出现未来的日期或者明显不符合逻辑的日期，比如13月1日这种“无中生有”的日期。

就像你不能说昨天是明天一样，日期要是业务发生的真实反映。

曾经有个小会计，把报销凭证的日期写错成了2月30日，要知道2月可没有30日啊，这就像给一个不存在的日子开了“通行证”，导致后续很多数据统计都出了问题。

2. 凭证编号的连贯性凭证编号要像排队的小朋友一样，一个挨着一个，不能乱序，也不能有缺失。

如果编号断了，就好比队伍里突然少了个人，你得去找出原因。

是漏编了，还是之前的凭证被删除了？这就需要仔细排查，否则会影响到凭证管理的有序性。

3. 摘要的清晰性摘要可是凭证的“小简介”。

它要简洁明了地说出业务的大致情况。

不要写得像谜语一样让人捉摸不透。

比如说“办公用品”，这就太笼统了，应该写成“购买A4纸5包用于办公室打印”。

这就好比你给朋友介绍一个人，不能只说“那个人”，而是要说“那个穿着蓝色衣服，戴眼镜的高个子男人”。

二、审核会计科目1. 科目的正确性会计科目可不能乱用，就像你不能把盐当成糖放在甜汤里一样。

每个科目都有它特定的用途。

例如，不能把应该计入管理费用的招待费计入了销售费用。

这就好比把家里的卧室当成厨房用，完全乱了套。

要对每个科目的核算范围了如指掌，确保凭证上的业务归类正确。

2. 科目级次的合理性会计科目是有层级的，就像家族里的辈分一样。

一级科目下面有二级科目，二级科目下面可能还有三级科目。

在审核时，要看看科目级次是否符合公司的财务制度。

比如固定资产下面的不同设备可能有各自的二级科目，不能乱串级次，否则就像孙子坐到了爷爷的位置上，会让整个财务数据的结构变得混乱。

三、审核金额1. 数字的准确性金额数字可不能是“大概其”的。

审核凭证需要注意事项

个人收集整理-ZQ一、收入：记帐凭证和收银日报表上地数字是否一致.、所附地原始凭证是否齐全.（银联单、通联单、存值、消费、挂帐及回款、押金、自制团购表）、是否有交班表.收银日报表附注说明是否有不合适地记录（如招待）、是否有费用直接冲减收入..现金存款单.主要审核收款人、账号及开户行名称是否正确，大小写金额是否一致等.支出：、记账凭证是否附有原始凭证，是否与所附原始凭证地内容相同应借应贷地会计账户（包括二级或明细账户）对应关系是否清晰，金额是否正确.文档收集自网络，仅用于个人学习、借款单.主要审核审批人是否签名，大小写金额是否一致，借款人是否签名等.、.收据.主要审核交款人、款项内容是否正确，大小写金额是否一致，现金收讫章是否加盖等.、发票必须是税务部门统一提供地盖有税务监制章地正式发票（财政、税务部门允许使用地发票、收据、车船票以）单位名称必须填写费用支出店名或公司地全称，发票内容填写要齐全，日期、物品名称、数量、单价、金额一定要据实填写，字迹要清晰，大小金额要一致，不得涂改、挖补，发票要盖有开票单位地发票专用章或财务专用章.经办人要签章.文档收集自网络，仅用于个人学习、收料单.主要审核收料单内容是否与发票一致，发票数量与实收数量是否一致，验收人是否签名等.、领料单.主要审核金额计算是否正确，签名是否齐全等.、转账进账单.主要审核收付款人、账号及开户行名称是否正确，进账单上地金额大小写金额是否一致等、各中心或各店招待费地支出只能填写招待人地姓名，不得填写招待事由更不能填写被招待人地姓名.一经发现立即用中性笔擦掉.以免给公司造成负面影响.文档收集自网络，仅用于个人学习、差旅报销单所附地原始凭证地日期是否在出差期内.、是否有阴阳票采用多联式发票办理结算业务，复写是必不可少地环节.对于背面无复写笔迹地支出凭证上（通常称“阴阳票”），存在“大头小尾”地可能性，必须向持证人查询原因.、审核行业专用发票与填写地经济内容是否一致.私自改变发票地使用范围，跨行业使用或者借用发票，是虚假原始支出凭证地重要特征.文档收集自网络，仅用于个人学习注意：在审核凭证时需要统计：.费用总计金额，有发票地多少，没有发票地多少..原料（物料、低值）总计金额，有发票地多少，没有发票地多少..固定资产金额，有发票地多少，没有发票地多少..长摊费用总计金额，有发票地多少，没有发票地多少.年月1 / 1。

费用报销单据审核的要点

费用报销单据审核的要点学习费用报销单据审核这么久了，今天来说说关键要点。

最开始接触这个的时候，我真的有点懵圈，这么多要求和细则，感觉大脑都快不够用了。

首先，我理解单据的真实性是最最基础的一点。

比如说我们公司有人拿超市的小票来报销办公文具费用，我一看那小票上的日期竟然是周末，而且那家超市根本就不卖办公用品，这很明显就有猫腻啊。

所以这个时候就要质疑单据的真实性了。

合规性也很重要。

我总结呢，就像是玩游戏要遵守游戏规则一样，报销也要遵守公司的财务制度。

公司规定业务招待费有一定的额度，要是超过了这个额度的报销单据，那肯定就是不合规的。

我之前就碰到过一次，一个部门的业务招待费超出规定好多，那这个单据就不能通过审核。

对了还有个要点，完整性也不能忽略。

好比我们组装一个玩具，少了一个零件那就组装不起来了。

费用报销也一样，一份报销单据得有发票这个主要的“零件”，还要有相应的支付凭证之类的，要是缺少必要的东西，那就不算完整。

在学习过程中我也有疑惑，就是有些特殊情况不太好判断。

比如说有员工因为工作紧急，先自行垫款采购了一批设备，后期报销的时候发票上有些小瑕疵，那这个时候怎么办呢？后来我想通了，我们可以联系相关人员去核实情况，如果确实是工作需求而且事情属实，那小瑕疵是可以允许修正的。

我发现在审核时可以做个小清单，把需要检查的每一个要点列出来，一个个打勾确认，这样就不容易遗漏要点了。

至于参考资料，公司的财务制度手册肯定是要看的，还有以往一些成功或者失败的报销案例也能作为很好的学习资料，这样可以让我们更快速地掌握报销单据审核要点。

又想起一点，准确性也非常关键。

金额得计算准确无误。

我曾经就发现一张报销单上，加法算错了，要是不仔细看就这么通过审核了，那财务账可就乱套了。

总的来说，费用报销单据审核真的要非常细致，每一个要点都关乎着公司财务的准确性。

我也还在不断学习当中，希望和小伙伴们一起把这个知识掌握得更好。

这期间可能会犯错，但我们要从每一次的错误里吸取经验，时间长了肯定就能融会贯通了。

审核费用报销单注意事项

审核费用报销单注意事项
1. 嘿，你可别小看了审核费用报销单啊！就像警察抓小偷，得一丝不漏才行。

比如说，有一次小张报销打车费，发票时间都对不上，这能给报吗？当然不行啦！所以啊，一定要仔细核对每一项费用的合理性和真实性。

2. 注意哦，报销单上的信息那可得填全乎了！这就像是拼图，少一块都不完整。

我记得上次小李就漏填了一项，结果又得重新搞，多麻烦呀！大家可别犯这种低级错误哟！
3. 还有啊，报销的金额可别乱填！别以为能蒙混过关，这又不是买彩票，可以随便猜。

要是填多了，那可就闹笑话了。

就像之前有人填个天价的办公用品费，这不是搞笑嘛！
4. 审核人员也要睁大眼呀！你得像个侦探一样，不放过任何蛛丝马迹。

比如小王那次报销的差旅费，咦，怎么酒店发票感觉怪怪的，一查，果然有问题。

所以咱得保持警惕啊。

5. 哎呀，可别把不同项目的费用混在一起报呀！这就好比把苹果和桔子放一起，能不乱嘛。

我就看到过有人把餐饮费和办公用品费混在一块儿，这多不合适啊！
6. 大家得注意报销的时间限制哦！难道还想过期了再报吗？那可不行！就像你坐火车，错过了时间火车可不等你呀！
7. 别忽略了那些小细节，比如签名啊！没有签名那不就白忙乎了嘛。

这就像一场比赛，没到终点就不能算赢呀。

还记得之前有个报销单没签名，那叫一个尴尬。

8. 审核费用报销单真的很重要呀，大家可别不当回事！要是都随便报，那不乱套啦！咱都认真点，让流程顺顺利利的不好吗？。

审核原始凭证的注意事项

审核原始凭证的注意事项
审核原始凭证是会计核算的重要环节，以下是一些注意事项：
1. 真实性和合法性：审核原始凭证的真实性和合法性，确保凭证是由合法的经济业务产生的，并且符合法律法规的要求。

检查凭证的签名、盖章、日期等是否完整和准确。

2. 完整性和准确性：审核原始凭证的完整性和准确性，确保凭证上的信息完整、准确无误。

包括凭证的编号、金额、数量、单位、摘要等内容是否清晰明确。

3. 合规性和合理性：审核原始凭证的合规性和合理性，确保凭证的内容符合公司的财务政策、内部控制制度和预算限制。

检查凭证的用途、审批程序等是否符合规定。

4. 凭证的匹配性：审核原始凭证与相关的会计记录是否匹配，包括与账本记录、发票、合同等的一致性。

确保凭证的金额、日期、业务内容等与其他相关记录相吻合。

5. 凭证的分类和归档：审核原始凭证的分类和归档是否正确，确保凭证按照规定的分类标准进行归档，便于后续的查阅和审计。

6. 异常情况的处理：对于发现的异常情况，如凭证缺失、金额不符、审批不全等，要及时进行调查和处理，确保凭证的真实性和准确性。

7. 内部控制的审核：审核原始凭证是否符合公司的内部控制制度，包括审批权限、职责分离等方面的要求。

审核原始凭证需要仔细、认真地进行，对于发现的问题要及时处理和报告，以保证会计核算的准确性和合规性。

阐释审核原始凭证的注意事项

阐释审核原始凭证的注意事项
以下是 6 条关于阐释审核原始凭证注意事项的内容：
1. 哎呀，审核原始凭证的时候，一定要仔细看清楚日期哇！就像你去赶火车，记错时间那不就糟糕啦！比如说你收到一张发票，上面的日期居然是去年的，这得多奇怪呀，你能不注意吗？
2. 嘿，别忘了看凭证上的金额对不对呀！这可不能马虎，要是金额写错了，那不就像买东西少找了钱一样让人郁闷嘛！像有张报销单上写着买个本子要1000 块，这不是开玩笑嘛！
3. 还有啊，对方单位的名称也得看仔细咯！这就好比你找朋友，名字都弄错了还怎么找呀！假如收到一张凭证写的是错别字的单位名，那肯定是有问题的啊！
4. 审核原始凭证，那签名可不能少哇！这就像是一场比赛，裁判的签名得有呀！比如一张报销单没有领导签字，这能通过吗？
5. 注意凭证的内容也要清晰完整呀！不能模模糊糊的像雾里看花。

就像你看书，如果字都看不清，还怎么读下去呀！如果有张凭证上重要信息都看不清，那怎么行呢？
6. 要特别注意凭证的真实性哦！千万别被假的给骗啦！这就跟交朋友一样，要是交到个假朋友，那多坑人呀！如果拿到一张一看就是伪造的凭证，那可千万不能要哇！
我的观点结论就是：审核原始凭证真的特别重要，每一个细节都不能忽视，大家一定要认真对待呀！。

财务审核报销注意事项

财务审核报销注意事项1. 引言财务审核报销是企业财务管理的重要环节之一，负责核对和审批员工的报销申请，确保企业的资金使用合规、合理、有效。

本文将介绍财务审核报销的注意事项，包括审查凭证、核实金额、检查支出事由等方面的内容。

2. 审查凭证在进行财务审核报销时，首先需要审查报销凭证的真实性和合规性。

具体操作包括：- 检查凭证的完整性：确保所有必要的票据和文件齐全，并按照规定进行编号和归档。

- 核对凭证的日期：确认凭证上所注明的日期与实际发生时间一致。

- 检查凭证的签字：核实相关人员是否已签字并确认相关支出。

3. 核实金额在进行财务审核报销时，需要仔细核实每个费用项目所涉及的金额。

具体操作包括：- 检查费用项目是否与相关政策规定相符：核对费用项目是否属于可报销范围内。

- 核对金额计算是否正确：确认每个费用项目所涉及金额的计算是否准确无误。

- 比对支出事由与金额是否匹配：确保支出事由与所报销的金额相符合，避免出现不合理的费用。

4. 检查支出事由财务审核报销的另一个重要方面是检查支出事由的合理性和合规性。

具体操作包括：- 检查支出事由是否真实有效：核实支出事由是否与实际发生的业务活动相符。

- 检查支出事由是否符合相关政策规定：核对支出事由是否符合企业内部的报销政策和法律法规。

- 检查支出事由是否有必要性：评估支出事由的必要性和合理性，避免不必要的费用开支。

5. 防范风险财务审核报销过程中，需要注意防范各种风险，确保资金使用的安全和合规。

具体操作包括： - 防止虚假报销：加强对凭证真实性和合规性的审查，避免虚假凭证的通过。

- 防范滥用职权行为：建立严格的审批流程和权限控制机制，防止员工滥用职权进行非法报销。

- 加强内部控制：完善财务管理制度，建立健全的内部控制体系，确保资金使用合规、透明。

6. 审核记录和报告财务审核报销过程中，需要做好审核记录和报告，以备后续查阅和审计。

具体操作包括： - 记录审核过程：详细记录每个报销凭证的审核过程，包括审查的时间、人员、结果等信息。

审核凭证要点

审核凭证要点凭证审核要点一、费用审核项目一）公务车报销发票抬头都为空白或车牌号码；二）发票丢失由经办人写申请经领导批示后公司给予报销（白条顶库）；三）其他法人抬头的发票在股份下报销；发票抬头不规范只写比亚迪、个人或错误。

四）部门临时卡充值用于招待客户及供应商在食堂就餐，无发票入业务招待费。

五）各法人手机话费、固定话费、外网费、社保发票都是开给股份，由转帐单转给各公司。

六）锂电总下公司固定资产由股份下四部在使用，每月折旧费以加工费形式开票给股份七）、业务招待费有没有刷卡记录，如没有是否有王总签字八）出差补助是否合理？签字是否齐全？凭证单据是否齐全？九）员工借款是否及时冲帐和还款，冲帐或还款金额与币别是否正确？十）是否入错科目或成本中心十一）每笔费用的支付是否有相关责任人的签字，单据是否齐全，是否符合公司内部文件规定，发票与合同内容是否一致，若有白条，是否有相关说明并做备案。

十二）对于视同销售行为是否有按照规定不作进项发票抵扣,是否有相关文件,文件上是否有相关责任人的签字十三）审核凭证的有关公司规定要点：㈠、OA付款（材料和设备）审核：1、所有信息是否填写完整。

2、是否有会计初审。

(后期审核员也要审)3、是否经过最终审批人审批（一般付款只需事业部总经理审批，计划外支出或是计划内超支另需财务总监审批，设备付款如是采购处代事业部采购，经采购总监审批后还需事业部总经理审批）。

4、预付款的需在OA审批流程后附合同，投资付款是否有投资合同审批表，如果预付比例超过30%或是未到票尾款不足20%的需退回给总经理二次审批。

㈡、付款复核复核出纳填写的付款资料是否与经办人申请的资料一致（主要核对收款人名称和金额），付款方式是否相符（付票据/LC不能付现款），付款的法人公司是否相符。

㈢、借款审核：总经理基金借款：在额度内，经过事业部总经理审批。

（报销时提供合法的单据）活动经费：在额度内，经过事业部总经理审批，原则上以公对公方式转帐，现金超过1万的需财务总监审批，超过5万需总裁审批。

费用报销的审核要点（推荐6篇）

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第一篇：报销单审核要点报销单审核要点1、发票日期是否为本；单位名称、税号、银行等信息是否准确、无误；2、发票章是否清晰完整3、发票总金额与报销总金额是否一致；发票按性质与对应科目金额是否一致4、业务招待、礼送报销均需要申请单；业务招待费超1000元需陈工审批，礼送申请超3000元需Jane审批5、火车票一等座报销，需陈工签字6、发票名称为“办公用品”、“食品”等笼统信息不能用于报销，需要附销货清单7、注意增值税专用发票：抵扣联和发票联必须同时附在报销单后面；在系统填写票号和税额8、电子发票需要登记票号和报销单号9、发票粘贴方向是否正确10、补充：1、报销会议费发票：需附邀请函、相关会议材料和签到记录2、2018年起不能再使用旧税号发票3、增值税普通发票在使用时购货方信息必须填写完整4、大额发票必须在国税网验证5、注意零税率发票。

购物卡、储值卡、预售卡、商务卡都不能用于报销6、通讯费和相关的福利费需要行政签字，才能报销报销填写注意事项：1、报销如有项目号的必须在系统填写时关联项目号2、增值税专用发票报销时必须在系统填写发票号码和税额报销单如不符合以上任何一点，均按退票处理！！替、代、招待某某经理等不符合规定的字迹需要清除，消费清单和收据也要去除凭证装订字段，每次装订时需询问会计是否本字段全部已整理完毕第二篇：费用报销的审核要点费用报销的审核要点1.费用额度对照我行预算，审核费用是否在预算范围内，预算范围内可合理安排列支，超出预算的费用是否应按照预算外审批流程得到适当审批和授权后，方可列支。

2.费用审批权限和流程费用应按照我行费用支出报销审核流程履行审批，审批有效完整，方可列支。

（1）费用发起部门是否为该费用归口管理部门。