日常费用及差旅费报销流程与注意事项PPT(共 31张)

借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票， 不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外
（四）、费用报销一般规定
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
报销人必须取得相 应的合法单据（相 关规定见原始单据 的一般要求），且 发票上有经办人和 证明人签名。 1
专项 支出 管理
工资 结算 管理
财务报销时间：公司财务部每周五为财务报销日
借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理
当月发票，应在当月办理报销，跨月的发票，不予报销
借款流程
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：部门主
管审核签字→财务 部复核→总经理审 批。
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏 内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。
2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、 单据张数等信息应如实完整填写；
3、不要将票据倒置粘贴；
4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。
专项 支出 管理
工资 结算 管理
部门员工
1
发生费用
本部门主管
2
部门经理审
审核
核
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
审
核 无
4
误
5 总经理审核
签字
（六）、报销时间的安排
为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务报 销管理
借款管 理规定
费用类型：（1）材料 （2）房租、办公用品 、印刷费（3）差旅交 通费（4）招待费、商 务费、业务费
3
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
由。
2
按规定的审批程 序报批。
（五）、费用审批签字流程
财务报 销管理
借款管 理规定
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪wenku.baidu.com的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 虚假收据、虚假发票等票据不予报销;
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
原始单据粘贴规范
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借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
日常费用及差旅费报销流程与注意事项
费用报销单填写如下：
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（一）对原始单据的要求
1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、辅材、招待商务费、差旅交通费等等，按照类别分别粘贴 。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟万元角分
报销票据粘贴
•基本要求： 〉 –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 〉 –相邻票据间须留出间隔距离 〉 –票据较多时，可分行粘贴 〉 –不得竖向粘贴 〉 –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 〉 •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
要求报销人重新整理。
票紧据靠粘粘贴贴单的左上端，从左横向粘贴
粘贴方向
票据粘贴范围
票据粘贴 票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端
图 1 火车票的粘贴
图 2 车辆通行费发票的粘贴
图 3 出租车票的粘贴
图 4 汽车车票的粘贴
图 5 汽车客票的粘贴
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
（二）、不予报销的单据